2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(含答案)(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某企业去年的税后经营净利率为5.73，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5，今年的税后利息率为7。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】 ACI2Q3F4M2T6Z7V6HS10Z4I1J9H1A7R4ZI4E5L6E5L10H9U12、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，深交所在上市公司证券发行上市审核中，可以根据本规则及本

2、所相关规则采取的自律监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7N10U2S10R1S6N9HH10M8Q7Y2V6Q9A1ZK1J4Z5B6L4T10U83、 下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（ ）。A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的B.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法

3、机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的【答案】 BCK6Y4V4T2V10S9N6HX6O2G3G4S7K8M2ZN6E2M1L9H8F8M44、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI6V5Q6J8I7F3B3HY1D7I1X1H9F9N2ZY7B3H6E6A4M1F105、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5I1Z4Z8M7D4B5HN1A3B9J2X1C4Z7ZZ7K8M10W3O10A1E16、A公

4、司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资

5、本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】 DCG1N7V9B6P5N6U7HG5A7R4P1E5C8N10ZI9R4B8F5A7E5N37、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（ ）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCG5M2V4G10G8B2X9HD4B2I4Y1Y4X2L1ZM10D5S1C8V9C6O88、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ10H5W8Y6Z3J4

6、Y6HS6C4S7V4P2U2F4ZO1I2M4L8L6S8B99、个人申请保荐代表人资格，应最近3年担任过境内证券发行项目的协办人。根据证券发行上市保荐业务管理办法，以下不属于上述境内证券发行项目范畴的是（）。A.中小板上市公司控股股东发行可交换公司债券B.创业板上市公司发行配股C.主板上市公司定向增发股份D.首次公开发行股票并在科创板上市项目【答案】 ACR10B5C7V7V7R9Q2HY9R5W10N8G9C7T4ZE10I4M10U1Y6C1B610、某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化

7、，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。( )A.1；3B.1；4C.3；3D.3；4【答案】 ACY2E4U7Z5G10I2O7HU3O1P2O9Y3D3H10ZM9F7E4C7B4K5G1011、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCS8A1N8L5U6D5W6HL10H2X9O6K9E10N4ZF4R2G6K10Y9R7P712、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA3T9O9M3N6A4B4HM4J2W10S6M6R1G6ZN5Z5Y1X4W4S1L513、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说

8、法正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10T1H2Z6U4I4F2HW9I4Q3Y8O1M2A6ZP1P3N10V10Q1K7M614、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10G1R5Y9F2M7G2HP6G1G4J6G7Y2Y2ZB8A10X10L6W9L1V1015、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3V6T2I7Y4A4G10HG9M8G1E7G1V2P3ZK2C5L2K3O9M2D916、上市公司

9、发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 CCD9L4P7Q7V8B10V10HD10C5N3A10Z5B1B1ZK10Z8J6I9A4U6S117、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF3W1S3A4G6G5F4HX9I2R1M6R2O6R5ZH10J8S2M7T5W1K218、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为

10、46元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 CCO3Q2O8S9P2I2X6HA5Y1R7Y1P4Y9J10ZQ5W7B9N8W7W5W619、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10U10K3O8Z9B1U7HT8J5E5Y9J1H10F8ZP7Q2H4B4D3X7A1020、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100%时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 DCK9P6D8X5V8R5O4HD8N2T9I9

11、I3J7Z1ZT4S7F3J5E6Q6D921、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN9D7C7I5H10U8T5HH8U6C5G5O8R7X8ZU10U4H1N8S3O2K422、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 CCY6K7S6Q1K9Z9A9HA9S6E9B10N5K9F8ZK7S6C5U2T6O3D423、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。A.、B.、C

12、.、D.、E.、【答案】 ACU9H7I6Q6G5U1I6HP5Y9M9J10G3Q4U4ZV2O10K9C5G9H5B1024、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB6B9Y4T10S3T7V8HR7X5U8S2B5K2Z7ZI3G3Q1U5R2U9H425、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2016年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。

13、2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF4O6O7M9M7V8P5HU5S1D7N7A1Z10W10ZW2X6V8A3K7W7A226、 科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（? ）。A.上市申请书B

14、.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCH6F2Q2O6G8F8R6HY5Y10H10B8M8U4N3ZQ10S1H2H4K6G6R827、下列关于发行人聘任保荐机构和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2I6P4H1I6V10F2HR2X7C3Q8L4Q3P3ZK7Y6S2T10O3E

15、4I828、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7D2I8Y3K2E7N4HB6H3O7O3L1K6T5ZF3O7V9L2S4U4K329、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（ ）。

16、 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4E4X10Y5V2T9I8HF10M3O4I8S3H9N9ZZ9I8M3M6P8J7W630、2016年1月1日，甲公司支付600万元取得A公司全部股权，投资时A公司可辨认净资产的公允价值为500万元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2018年1月2日，甲公司以480万元的价格转让了A公司60%的股权，转让后甲公司持有A公司40%的股权，能对其施加重大影响，201

17、8年1月2日，A公司40%的股权的公允价值为320万元。假定A公司未分配现金股利，不考虑其他因素情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1Z4Q3G5P10Z5U7HE10E8V5A7X4C10W6ZA10L2P7K3U10V10O131、 上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX6K9Q8F8B1E8D9HL1Q3E10Q5Y5R6Z6ZI7E9N2T6B2B2Q832、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换

18、公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ1M6F4X2H5J3K1HN5R9T7D5A3L10R8ZA10E6L1I6M10D7X233、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可

19、以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCS10S9A3V10G3R5V3HE8I2C4C6E3O6G6ZE8T4N4T7Y5M4Z734、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公

20、告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCN3S6D5I3S1M4O1HY2O4T6B6F2L10Y4ZB1N3U10T8U10L8W635、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCD6P3H3D4X4Y4H8HZ2X3P10R5T8X3W8ZK8Y3Q9C8C9J1L336、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK5E8P5Y4P6I1X9HO6C3U5R1Y8N3F4ZY7Y8B10C4Y2K9B137、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列

21、关于退市的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6O8Y1L7S5F3F10HI5Z3B9J6K6P7P2ZS8R7V7X4E5S1F138、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法错误的是（）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价

22、过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】 ACO2N2O7M3J7O10F5HT6H2U1S9N6Y9O6ZZ5B7P7D3L9R3Y1039、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2Z7A6T3I5U6B7HY3R8B1I5X3L4L3ZZ8K9L9T1M3W6H140、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期

23、间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCD10O7G8Z6S6E10H3HI5S6D1T2R8O2Z4ZZ5W4M9U6V10P9T741、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订

24、一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACM5H4E1M9H10O10M5HM5O9K8T4L1P6E5ZT1C2T8H10W5X1M442、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公

25、司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】 CCW10R6F4K7V1K3R1HU2X7B1T5M3L6J6ZR5O3S3V2I7G6U1043、某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合养老产业专项债券发行指引规定是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6D1T1X10L8E4V10HS9V10X5P4C5I10Y4ZG8K4V8X9I8X6W944、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后

26、，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系，当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。A.600万元B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACX5B2E1F6K6X8Z1HY2X3K10W8T9C2H7ZY3G8E10G8W4Q6L745、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审

27、查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1Z8H8O5E1G6D7HO7Y4V5T6F8J4J5ZJ10J10H10D10F2U8A146、证券公司债券的发行人可聘请( )担任债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP10O2H5L8P4H4S7HY5M5Q1E2T5K7O6ZR1I4B4J1D1E9H347、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5I3X5D3U2V7Z3HS5V7E4K3Z2N7I2ZB6Y8Z10K9J2X7U548、下列关于

28、可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ8E5D2Y3H8D7T8HU7L3S5Y2C6T10M8ZW3R3Z2I1A8K5K249、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2B3G7A7Q7Q7M10HF7C3Q3Q5M6Q5Q7ZJ5H2E7O2C10F9J750、上市公司存在（ ），不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10C2A4Q5W2Y4X10HQ10D3F6X6G6W6U3ZL4O5O7H6T8O10D451、上市公司拟

29、公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 DCD1D4C2H10T5T3J4HH7I8R4W10E1A1V6ZS6K7R3O5Y10E8S852、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的

30、未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCK1Z9V6B10G1A5V6HK1X10M4I2A7E4A5ZK6Q10B2A6V9V6S753、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9Q5I8G5N7A6A2HO4L2P8F4N9M3S6ZD2K10H3T9M3L4J654、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.

31、D.【答案】 CCF10J4S6J1I7W5X7HX10N7I6A4L6A2T2ZD1H2Y8I8L3E2L1055、甲公司2011年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1 760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公

32、司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI9L3M9U10R1I4Z6HI5V4S8F2B10J6X5ZF10Y2Y5R9Y2F8Y956、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4J7K1I3T3D6J5HG5V6X9B1M6G3B7ZZ4L3T9S3R10Y7S857、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF10E6E6S1J10K4V2HU5J10Q10K4P8V5G3ZF9J6L8O5O2K1B758、甲企业在2011年1月1日以160

33、0万元的价格收购了乙企业80股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允价值为1500万元。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，而且乙企业的所有可辨认资产均未发生资产减值迹象，未进行过减值测试。2011年年末，甲企业确定该资产组的可收回金额为1550万元，可辨认净资产的账面价值为1350万元。2011年12月31日甲企业在合并报表中应确认的商誉的账面价值为（）万元。A.300B.100C.240D.160【答案】 DCR3V8F9Y5V9L5Z2HJ8T6C3U6W7N5G5ZE5E2J10C3U6V2Z759、在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过（）进行信息披露，并保证其披露信

34、息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR10W9U2E4N9R2C9HP10Q4M7P5N4W3C8ZJ4N7U10J4E3L1Z960、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【答案】 BCP4V2R10S9L9E10T5HY5Y5F2X7C2F4I2ZX3B8G5T7S7E10Y361、 以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK4W10Y8Q10E4V9V8HR4Y9U2X8K7A2B6ZN1Z4L6J7I9J7T262、

35、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ2M4Z3X5H7J2U5HB6H8P4P5D7U8Y10ZU1X5P7W5N1Z2N1063、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 ACF2P3W6I10L10A5S2HU10Q4W4S5L5Y1O1ZC6R4L6Y6O7M2Z664、税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。A.罚款B.加收滞纳金C.确认征税范围D.确认抵扣税款【答案】 ACR3I5N6D1S9D4J1HP8B7A3I5Y7D6J

36、5ZL10D8L4Z10L4M1Z965、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元，则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACW3E8Z6H6J5W8H7HS4R4B2Y10R9P4K4ZA2I4C6L

37、6C8B1Z366、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板投资价值研究报告必备内容的说法，正确的有（）。A.IV、VB.I、II、VC.I、IID.I、II、III、IV、VE.II、III【答案】 CCY1K10H7Z6K6Q3S10HY6I7O4U3L10H4U8ZB1Z1N3Z2P9G9W767、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司

38、支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCH10K8L4F7W1R8T8HC10T5F10N9V8A7F2ZW9S3P7A4F2W6R268、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACK7Y2C7K3D3Y1J9HB2F8N4H5U10K8A

39、6ZN5F4A8D4S7W8A869、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（ ）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCV9O3O10L8S10Y10B8HP3I3P10C1F1W5P8ZQ1E8H3G6M4M1O770、关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6P10R4K2F6Y3K5HF5X4Q2L9U9H2V4ZV3P3

40、T5P6K4K2N1071、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCR10G5Z7A1A9F6Z7HC3Q2B9J2O7Y3O1ZB4L3T9N3B4J9B272、乙公司欠甲公司一笔贷款200万元，2011年7月31日货款到期日，因乙公司财务出现困难无法支付，经双方协议于10月10日进行债务重组。债务重组协议规定，甲公司同意减免乙公司50万元债务，余款用现金立即清偿，乙公司于当日通过银行转账支付了剩余款项150万元，甲公司也已收到该款项。甲公司已为该项债权计提了60万元的坏账准备。则以下说法正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、

41、E.、【答案】 DCB4A8U1L5O7R10V6HP6X4Y2O4T5Z4V2ZX3V9Z10O2V1G1I973、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公

42、司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCQ10C4J5J5L3D10W10HN6C7T9V4J3J1L3ZS8K3I5Z1A6O8K274、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为0.2。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCB5J5L7M9F8B1P3HX9Y6N7B4U8U5J8ZB6T1M8E9M8V10O375、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9D10Q6I7N10N2L10HI9G3V7S9U6R4C4ZM5T8W5I8J10X10B376、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个