2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(精品带答案)(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、自中国证监会核准发行之日起，在主板上市的公司首次公开发行股票的发行人应在( )个月内发行股票；超过时间未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。A.3B.5C.6D.7【答案】 CCJ8H2X5A9E8X10A9HQ8I1E8D3X5C4S9ZM4I1S9Z9V9E5A42、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%

2、股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV1Q9Q1L3D1Y3T3HT9N8R7J3U10K8K10ZO3D3H8R3X3H3Z103、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACM2X7D2L3D5V6W7HK7G7J2Q2A1J7B3ZG5U1

3、Y2F10Q2R7G34、下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅

4、审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 DCI10H6F5R6A9K2S8HJ5E2V3O3O7G10P4ZI9Y7B3N10R4F8K65、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX10D8S1Z6N3G5R2HM3L9E10N6Q3Y1K6ZV8K10U2B9O8S4V56、关于上市公司国有股东发行可交换公司债券，下列说法正确的是（）。A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核B.国有股东为中央单

5、位的，由国务院国有资产监督管理机构审核；国有股东为地方单位的，由所在市级国有资产监督管理机构审核C.上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率不得超过同期银行贷款利率40%D.上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 ACF3C7B4Q3J8A4K4HE2F10O3P2L5K10R5ZB10O9U10J8E3M3N37、下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量应当考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW4A5W10T2U6Y3A7H

6、O8W7W5G1B4S6V7ZF3S10J7Q10M6W7H38、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5S2S1O7E1G6C8HA1K9Y9P7Y7K8S5ZP6S4K6O7F4U9E59、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年

7、2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCI7M6U4Z5I9N6L7HI6P3D3A6T7M7J5ZP6G7X10T7D6N2L410、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的

8、业务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在综合评估项目执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞争、破坏市场秩序等行为C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应。证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】 CCB2X4O7N3I7A6I1HD3Z5R10J8R10O9J1ZW7Y2D6O5O5U7

9、A711、 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5F5Q6F3T8I6V1HS2Z6W10H2V7I8V8ZI10E6W8G9S10U2N312、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9C6W9L6S4J2M8HB7M4R1D10E6D5O6ZF2Y4O10Q2H5W8C213、A公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司签订了一份买卖合同，合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎，该交

10、易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝对值的2%左右。根据规定，当A、B两公司的交易金额在（）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。A.30B.300C.500D.1000【答案】 BCP6M1L9F6V4M7E4HL10W5K6P1V5C9R7ZB7M1G3H1V10B8N314、根据上市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5M9I5A6A4Z10U8HW10P7N3B5L6I6W3ZJ6A8E8T5O10C1M915、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL8F3C2X6Z3J6V9HJ4B7W4R5J2

11、T4M7ZR10R5J4L9B9K4K516、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1O7P10J3H1X7M2HE7N7V3L4W8W3W6ZD3P3G7Q3J8J8A117、 2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法

12、收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP1H1M4P6D4I1J6HL5O2T6D8H3T8P7ZP6O9I9Y10J8J4H918、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL10X3P1C8V1F10L2HP

13、4Q6P6S6L10E4W9ZQ3W2Y9Z1F5N7O419、下列关于投资价值研究报告的说法中，正确的是（）。A.分销商可以向询价对象提供B.主承销商可以自己在网上披露C.由证券分析师和保荐代表人共同署名D.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名【答案】 DCE2T10C8V8F6Y2F8HL5F4W3H9D4D10K9ZB9S8O4T5U6H10S220、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG7K5S6D7U2U9H3HE3K4G3J2F2K9T3ZU7P10U2Q3P5L4B121、下列情形中，上市公司应当提交

14、临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB10G7L6L7F3I1J7HE6X5W6D10H1S10Y7ZF8G9H9H8L9M10B722、下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACM5Z2I6G2U6P7V6HD4O10N7L3M5M10R4ZL6Z10U9R3U1F1F423、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。A.B.、C.、

15、D.、【答案】 CCO4Q1G2U4W10E8O7HF5N7W8L6Y4U2W8ZY1U8Y5L4F4R8O424、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1E6J8F7C7B6T2HT1W2N10H8K8O8X6ZY10U2Z6Y6G4T1O525、 上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ10E4B4G3T3N5D7HI6P5C10Y6N2A3R9ZH6H5I3S9J3Z9Y826、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2W3C6L4N7M4R10HO9

16、E6S6U3U1F1H7ZU2E3S3T6K2B1O727、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCB1T1L2P4I7J2Q10HW3S1N8X7B5H3C9ZL7J2B8U8Z10V6O928、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ2P8P6Q2T9U7N4HW9C4U4V2A6A5K8ZZ6M1J9N7C1B8U229、

17、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC7V9H3Z9T1T5E2HR5B3Y4C2Z1L5B7ZT1V8J9E1H10E10N630、 下列事项中，属于或有事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV8C3D10R1H9L4I5HM8J6O6C8K2D10W3ZL6C10L6Q2M5G3L231、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8Z9G7Z5F7S2H5HU3M3J4A4A3Q9K1ZE8E3G2C2T4S10O332、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订

18、了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10%支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACV8Q6B6X8W4O3E3HA2X6U2D9Y6A10A1ZY6K2H10X1A9C8R633、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确

19、的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY2U4I7O2G10W5I5HR9I1Y5P1P2F6J4ZG6N8N4K1X6Z4U234、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86。根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10S7I9V8O1K2B10HG1I2X2Y2C4W4G5ZS8I2Q3X2A7L6F435、以下符合保荐代表人注

20、册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC5Y5F4P3L6Y5R1HP1X10Y5X8N8M5G1ZM1S7A7I2D9L3A636、根据上海证券交易所上市公司回购股份实施细则，下列关于上交所主板上市公司回购股份的说法，正确的是（）。A.上市公司应当在回购股份方案中明确拟回购股份数量的上下限，且上限不得超出下限的1倍B.上市公司回购股份的，董事在自公司首次披露回购股份事项之日起至发布回购结果要股份变动公告期间，不得减持该上市公司股份C.回购价格区间上限不得高于董事会通过该决议前30个交易日公司股票交易均价的150%D.上市公司在回购期间不得发行股份募集资金，但依照有关规定发行优

21、先股的除外【答案】 DCM8E2V5P5E5M2M3HI6K7C8R5K1V4G7ZW9B6F8Q3F5C9E237、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%。下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2Y7D4I1R6C10T7HS1L1O7F4A5W8S3ZJ5D8R5S6J9X4E238、 根据公司法的规定，公司住所是（）A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地E.申报缴纳税收地【答案】 CCL1H10J3A4K10N4B10HR5T6Q10J1Y2E7Q1ZU4N7Z2P

22、3L7G10G139、某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（ ）。2015年11月真题A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCH7T9W5N10W1U4I6HO10W1A8D4X1M10W9ZM2K5S7Y3H4I4S340、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元套，请问期末该原材料要计提跌价准备

23、（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCV10N7Y10D6S1O5E8HO4B9R8P8K2K7Z2ZC3Y4Q5E10O9A1P1041、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9G9D1U9M4U4H3HD5B4M3G9H9V5H3ZJ1J5L2N6W2H6B842、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCM6

24、Q5R9T10X1P3T1HH6X10G7J5V3S10X2ZP7B7N7E9Y7O10N443、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60，乙公司经

25、审计的资产总额占甲公司资产总额的25，不构成重大资产重组【答案】 DCQ8X8O5Q10X7W4H8HE3K1R10U2W4U10A8ZZ8N8X7I6P8E6L944、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG10L6J6B8R10W5N4HI3A9S9G3Z3F3Z7ZJ2G4D3B10I5P9N945、根据上海证券交易所风险警示板股票交易管理办法，以下关于风险警示板的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF9O10M8Z4E9J8M7HV4X4Z10G10D3L9Y7ZV8K1G

26、1E7P5Y6C246、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACG3Z10D2F2J4S2H1HV3N5O10X7I1H4G4ZM3T3U8M6V9J6P547、

27、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACH10U5B9U4Z5J1X2HT9I8E2D9G8N5H10ZO7S7W1U7T1F10F348、某主板上市公司在2019年5月1日通过董事会决议，甲公司通过发行股份购买资产的方式收购该上

28、市公司控制权，董事会决议前一个交易日该上市公司的股份数为2亿股。通过该次交易，甲公司取得该上市公司的控制权。该上市公司2018年度经审计合并报表的营业收入为16亿元，2020年度经审计的合并报表营业收入为20亿元。在不考虑其他情况下，假设下列各事项独立发生，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1A7N8U3K2X9H5HM1Y9Y6V9X5B5B10ZF2M8H5W3N7L1Y749、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2S1T5V4W1N10V7HZ7W10A7J2Z8D2B4ZE3P1Z1U7B7D4Z

29、250、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACQ3W7P1R8H6Y8G6HW6A7W1A5Y9L3I6ZU1G10G9D3E10J1G851、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3X2F10V7Z9P8B10HS6Z4S6C10M9O3J2ZR9M1B7R5G7A7C152、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年

30、度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCH2N6N8F4R1A3W8HH8E10Q4J6J3L1B9ZR6L5C6B3T6D6X653、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其10C.丙证券公司，甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACX5U9X8U4X1N1L9HV6U6L1H8N2Q9E4ZN8N7S7G6Q9M3D454、20

31、18年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物

32、资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN5U9L6M1L9Y8L5HM4D4H2L3W4P5J7ZB6R8U9F4R6G9N755、下列项目中，属于在某一时点确认收入的是（）。A.酒店管理服务B.为客户建造办公大楼C.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项D.为客户定制的具有可替代用途的产品【答案】 DCS5X4Z2G6

33、O6A9V9HE2S3W1G2U7E1U9ZE10J7N5F3Y5D10Q456、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。A.具有控制B.具有共同控制C.具有重大影响D.不具有共同控制或重大影响【答案】 CCL1W9O2T3P10N5C2HQ7Q2W9Z5B3H3R3ZE8B1K10X10L10X9N357、关于上市公司回购中的要约价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE9N3L1M2H7Z2W2HF10K7Z5M8L6H7F5ZI1P3Y2I10P10I1V758、在股东大会会议通知发出后，

34、以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCR9L7P4U6B7B2J7HB1P4M7C10M1I10J9ZQ10K7V8Z5E5V1J359、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN2N9X10C8C5H9I9HH7J1K4H2H5K1W2ZW1P9A7Q1D2D2L260、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ2X10F9T8J5H3T7HM1J1E2J1W9R9M3ZD9X7C4L8M4G1P9

35、61、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC1M9E1Z2I5F9Q10HQ8D10F1W2V8L5Y7ZS5N6P9N2Q6Q6A562、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8S1Q3U2F1R8R2HX3N7G8W3G2P8K2ZA8Y1J5A1X10D2A663、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4V5O5Z4J8H5N7HK

36、6T8Q10K1K9U2M10ZD3U1F5S3D1K5E864、股份有限公司经理的职权不包括（）。A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议B.决定对股东的分红方式及分红金额C.拟定公司的基本管理制度D.制定公司的具体规章【答案】 BCG1S10E6D7A1C5X2HW9S10X6S6H8K5E4ZR1M1O9P6Z6Q1O365、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后

37、向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公布中签率【答案】 CCJ7J9Y1H4O10O9I8HV7Q1R1P8J7P3I3ZP9F4U8A5C1T3X466、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 CCK5N5V7O6L4W9Y1HA10F

38、3F2I4L5Z1Y4ZY9J7U9K2Q7E1L767、根据关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN6Z9H1X6M3C1B10HC9U5X5M2S1B3C5ZG10I3R5K4T7K4M468、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公

39、司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACG1Z3F6V7I3N5A8HT10F7G7M4H1A6U9ZI4Y9P8G9I6E9P269、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【

40、答案】 DCF3R4E4G6U3S10F9HR8U8A10A2S5X8H4ZP2W2R6T6C3P5E1070、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（） 。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规

41、模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCT2F9Y3Q2W6F9S8HA2Y9J8F5N9N3D6ZJ9Z2J9S6A10V7Q471、创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCE6F4X1O6K4K8U5HS7Q2F7V7I8A3T2Z

42、U7R8O5P6L7N7U372、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY3B3G7H1R7R8F6HC7P3P6L5Y7T1P5ZE10A1Z10B9P5K10T473、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人在持续督导期间出现下列情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9X9W4J9Y2J7Y9HM8K8G7G6Q2E8K2ZG10T2R2S9J7P3E374、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR9O9K8G10V5F8N4HA5Q2A3E7V4D2B6ZG3H1U5U10J6V9P775、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权：取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重