2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(附答案)(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCU4N3G1F1N1V8E5HY5Q8X9P4Y1B7I8ZJ7X4B4Y1F10Y5T102、根据上海证券交易

2、所债券市场投资者适当性管理办法，某个人投资者为合格投资者，则其可以参与认购及交易的上交所上市债券品种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY3P3R4I9A7Q7H9HG4E4F4L8E3J10L6ZX2C5K7W7C10E7E63、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110

3、万元D.120万元【答案】 CCN2Z1Q3L6E2L3P4HJ3W4Y1W6U7J6K8ZG2D6E4S9Z5K3D24、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日

4、，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（ ）。A.2018年3月1日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】 BCT1O2X3C8V6Z10R8HH2H3B9X8J9N5K6ZP5D2Q9N7N1H2L15、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4L3D5S7P1U6B4HN1L2B4R8O8V1F6ZK4T9V9Z8H3J9X9

5、6、根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2R1N3Z3G1V4F8HG10P10G8R1L4N7L9ZK7J10Y7Y8Q2G1B107、 某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4：3：2：1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCD1N1J8B9T8Y10W5HE2O10E10Y10A10Z8N10ZF2B5K10R3Z6E3A18、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ5P6P9N4N

6、1T9O8HY9N8G6W1J10K6M6ZH4Z10Z5M5Z1A3F39、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7F2X2P6R10W10K1HB6D8F1J9A3X4X10ZS1B7A6B2A8U3D910、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCG8H9D2M6M5X5O6HA10Z4R6D7U5D10L9ZP9Y1C4Q1M2F4Z111、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17，退税率为13。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用

7、发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACG3G9A8L10T9K1O1HF8N6V6E10N6S7Y5ZC3B1U2X10D9T10X912、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2U6Z3M5E6P5H4HJ3F5C3R5J10O6O10ZG2J1W10P3H3B3O613、下列关于上交所科创板股票发行的投资风险特

8、别公告的说法，正确的有（）。A.发行人和主承销商可以在申购前至少一周发布投资风险特别公告B.发行人和主承销商确定的发行价格（或发行价格区间上限）对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率的，应当在投资风险特别公告中予以说明C.发行人和主承销商可以在投资风险特别公告中提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性作出投资决策；提请投资者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异D.发行人和主承销商应当在投资风险特别公告中说明确定的发行价格（或者发行价格区间中值）超过相关法律规定的中位数、加权平均数的孰低值的理由及定价依据E.提请监管者关注发行价格（或者发行价格区间）

9、与网下投资者报价之间的差异【答案】 DCA4B5X7R10O4R6A4HY6O2A5C1Y3I10B6ZL4S6T5L2X8H4E714、下列关于收入的说法正确的是（）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2/10，1/30，n/45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10%，6月10日后7月1日前付款的可能性为60%，7月1日后付款的可能性为30%，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20%的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同

10、时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCL5X7P5W1O9D5S3HL10U5H9R1X2N9N5ZY10C

11、3F4Z1H2P5A415、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1Q6N2F3Z8U3F9HR5I7H6V3R6X10Q8ZD9I3A2Q3A1L5K716、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2T9O3J10T2C1U2HU7B4W9J1E2A3O2ZH9U5E

12、1Z1P3E8Y917、发行公司债券内部增信措施有哪些?（）A.B.C.D.【答案】 DCD5W1Z5C10N4O4R10HD7C8P4F8H4A10N8ZZ2M3U5F10D1Q5Z818、以下属于深交所中小板上市公司应实行其他风险警示情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9L3X7W7X1V2W1HS9K2C9Y10V10P3Z4ZA8T10J4Y1B3O3J519、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12 月 20 日，原值为 1000万元，预计

13、净残值为 0，预计使用寿命 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是（ ）万元。A.345万元B.350万元C.320万元D.315万元【答案】 DCP8B10G7W7O5F1B4HB10J5G2U3O1Y7E4ZB4X2R4G3U10E9V120、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3X10Q7Z5C2I5N3HI8B4M4H9Y2W6B4ZZ10F10Q2P5B10S1R321、 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 AC

14、M8K7F4S5F3I2N6HW6D2U3T8H6C10S3ZO10U1G3X7L8M7B322、根据科创板上市公司重大资产重组审核规则，独立财务顾问应当对科创公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL5A1U2W8X2T6Q4HB5E6B6Z7D4B3L1ZV2M6S6N7E10Y5N323、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT3Q10F8N5P4X4F8HZ4M9Y8N2X6P4T1ZX8Y1P9R4I4M7P224、根据证券发行上市保荐业务管理办

15、法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY10T5H3M2K1P4M5HO5C7O1P2Y10A1K3ZR9M10O3O2Z4C8D725、甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCZ2X6Y4R7D3D9A7HF4Q1T4R7Q3Z4Y3ZU1O1F10H8I10W2T926、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.B

16、.C.D.【答案】 DCR5Q3F2T6C5V7L7HF3O8L4M8D4U1I8ZF10O8T10W10H10Y3X527、发行人出现的下列情况中，中国证监会可自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9T6P1R6N1G4E7HP10P10N9E3Y4V6B4ZW8L1V7A4T8S9S228、 2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补

17、价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCV2W9J1J6B4M4G4HL6G2L8E3C3E1N5ZQ1Y3G4I3S8F1O329、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE9J1Z9D1I3H1D1HK9K1R8J4U10O1B5ZS5H8S7B2N1U3C230、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），企业债券募集说明书规定了（）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严

18、格遵守。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY3K5L9E6D8R7G4HH9V3N3D10K3S9T9ZR8F10F2S4P6C8F131、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（ ）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCH9E9W8N6G8O9N4HG10A3H6O5O8E6K4ZI4R4S4J2S1O5O132、关于上市公司董事会专门委员会的说

19、法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM8T7G6N2Y1N1J9HV4A1J6G7N8F7C3ZK1W8K9W5B5S4H333、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA6A8D6W2Z10Q10O5HD6V5I8P2C10O7R1ZK6N3K2H8A4R8P534、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊

20、销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL7D2I5B6A1D5F9HE5Y6H7C1D10I6G10ZC7J10Z1Q5E3S9T135、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年

21、会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（ ）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCZ9Q10K7F1W9I4N8HY3F4K7F6G10R1F2ZE2S8X2X10Z6L3O1036、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会( )成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.1/3以上D.全体【答案】 ACB9T1U8Q1H

22、8Y1Q4HI5S8J8Y1P4F3H10ZB3A1A1K10E5Q4X337、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司

23、确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCZ6C6W2D2H1N9N10HY9P5I4I7E8F1L1ZJ2E4O2Z5V2P5U1038、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU8P7R8A3S4H3M9HJ7J2Y8M3K7Q7G5ZP4V3P8L3Z2N9L739、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（ ）权利。A.、B.、C

24、.、D.、E.、【答案】 DCP6Z5S10U3X5H10F3HH3J4O7C2R5O6O3ZA5V2A3A4Z9R3P540、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3L3B3I10C4N9K2HZ5T9Q1F4V5I2P1ZJ6H6N5Q3V3B2P541、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自保荐机构公示向证监局报送的辅导备案材料之日起B.自发行人证券发行上市之日起C.自保荐机构与发行人签订保荐协议之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCD8N7R7H4R4L

25、4E3HK2V8A2O4Z7Y6Y9ZK5Q1B3P1D10Y8Z1042、 下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8P1L4G4C7B9J7HM4P6R7J2F6P9A4ZJ7P4D2X8U8S10N743、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACN3A3M1N1S1P4J3HC2U1O9T2C10E8B2ZL3L7C2I2C4D2F244、股票向特定对象转让导致股东累计

26、超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE10O4G5J4V7Z4G4HA4V4L2H4X7U10E6ZA4S3Z4R1Q3M10B545、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8D2Y3Z8F7J5T9HG8O6I4K4A1M9X5ZM1H3O9R3X1E7S946、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备

27、保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCC9M3R4A9L8M5D9HE9Q4P1K9S4O3U4ZU8I6J1M2C5I8N1047、 以下属于证券欺诈行为的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE10N5C2Y3A10K8L2HG3K2C6E4V8R2O7ZA6Z10H9T5S8U2D248、甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP1X4Z7V5F7Y9C1HI10K6G10G10L4F1E7ZL2T8X7U9W1D2L749、2017年12月，在上

28、海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1E2M4X8I4L10M10HU3V6X10D5D1E8G4ZP10H6Y5V10Q6S6V950、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC3Y1X4I1P1I1Y9HD3B6Q6C8U2I6Z4ZO6I2T6R1H9L6E851、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的

29、相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACK8C3Z2L10Y1H9D2HY3Q7G2W9X1I10F10ZK10V8Q4B10B10R4I652、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向

30、特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCF7C4P5P3B7A3D7HC4C8Z10A4K10P1L7ZD3N9J6T9G2U1U853、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE4X8N5X6G6J1G7HP10Q3A3X7S4C1D3ZP5W5Q5U9H3L8L1054、在首次公开发行股

31、票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（ ）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCB5Y7B9V3O7Y10G4HD4Q3W4Y8X4X6Z2ZJ5U9H8N2S1R8V955、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 DCU4Z1R9M2O6B2W10HI2G6W4T4N10E6U10ZW7I7J4Y3G3Q5O156、 2013年3月31日，甲公司应收乙公司的一笔货款500万元到期，由于乙公司发生财务困难，该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准备1

32、00万元。当日，甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中，属于债务重组的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV6I2N8Z8D6K8V6HA3O6J5T3R5X4P3ZK5S4Q2I8Q9D4Y257、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（ ）。A.单独或者合计持有1%的股东，有权提案B.有权提出提案的股东，可在股东大会召开15日前提出临时提案并书面提交召集人C.召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容D.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10%股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决E.董事会召集召开股东大

33、会，发出通知公告后，董事会应1/2以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案【答案】 CCN8O8M5S6X8F4H8HG5U1T6R10P3K1J9ZE6Z10U2J4X9J6I658、以下关于资产的分类说法正确的（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统

34、挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACK6H5I6O2F7F2N1HW2K10O7E2K2A8T10ZP10O10V2P5O3Q7D659、下列关于企业会计准则第7号非货币性资产交换中规范的非货币性资产交换的相关会计处理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5N6E3S10A8F4Q9HG8O8X9C10J8F3L6ZR9P8E1S3J7M4D1060、某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据证券发行上市保荐业务管理办法及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时

35、通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7T4G4A3H5Q10E7HT2R1T9M5P2E8E10ZR1D3Q9I5M8X2C461、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6W5J2Y2L5M4M6HF9K3A4B10L7E6U4ZU2H9F8R10D1I8H462、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法，下列情形构成重大资产重组的有（）。A.

36、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX10S3F6J2K9O3S2HA6W2Q8H10N3H4W2ZF7W6Z1R6S4X6F563、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCZ5W4S7R1O8M5P7HJ10R6G1Z8M4Z10L3ZY7S7H4C9D6G3P264、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU5F5Q10F10O8O2G8HV5F8I9Y7R1X9I5ZA1O5I2R8M4O2L365、2010年3月，母公司以1000万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公

37、司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为800万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为10年，预计净残值为零。编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为( )万元。A.180B.185C.200D.215【答案】 BCI4Z9C10F3P3E7J7HK4U7W9C10O4F1H6ZF4Y9Q5D9D10P2V366、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3A1W5L10O10F4N5HA3G8V10M3A4E4U4ZL6M10C8L4Q10U3W467、

38、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO4R8G3E7L9E3E8HU8Y7X10C4W4J3P7ZR4Y3D7K9W8L2Y668、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACZ8A3F8C7O9N7T7HR10V6X3X6N4C1F2ZR1I

39、2U8R3G10S6N369、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY1V8V5Y8R9B5Y1HH10E1E1J1U1G5Y1ZC4H1H4J2R4D6Q670、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW2E5D8C8U1A1K6HT9S8W2F4J5S10L9ZE5B7I3K4V4M8A771、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权。行权时高管将以3元每股购入

40、该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值均为10元每股。假定预计2009年末10会离职。甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCK3W2Z10V1E6U9O7HG7I8L7W8V5K1O10ZZ4D7Y4L5H3E8N172、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格

41、修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACY10C10Z4F2E6D10F6HR10S3M1G2U9J3Q5ZS4V8G7Y10P2U5N273、下列关于可转换公司债券定价的方法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9B4Q6D3I

42、5Y9Q6HC6Z9M10I5K10W9D4ZO3Q10Y6G7X7P5C874、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（ ）。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】 ACH4P8W2V4M3J10E9HG10U2R3D10L4Y4D8ZA9H10U8W4R7N1X675、盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列各项属于该上市公司的关联人的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE3E6G3C4J5U1G8HM1H8B2K