2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题有答案解析(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCX4J5J1C2O6I8J1HY3M6G2M1T5A1M3ZP3D8J8X2G5O6G72、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4Q3S8Y4E9W9Q1HF6N5F8L6E2M8D4ZU8K5R6E7U4S9Z103、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、

2、前30个交易日、前60个交易日连上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCH2N10D2B1F8I3E10HN2Q6V10P10O6U9R5ZN9R1W2I8B10B3C54、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI4A2

3、U7J8F6I5U7HH7X10X4A8K2S9F5ZW9M6V10W9X4E3M105、甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业，适用增值税先征后返政策。207年3月31日，甲公司收到政府即征即退的增值税额300万元。207年3月12日，甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项120万元，207年9月26日，甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用，实际成本为240万元，资金来源为财政拨款及借款，该设备采用年限平均法计提折旧，预计使用10年。预计无净残值，甲公司采用总额法核算政府补助。不考虑其他因素，甲公司207年度因政府补助应确认的收益是（）。A.303万元B.300万

4、元C.420万元D.309万元【答案】 ACY1Z4P8L5H3V2N6HU2U10L2G10B2O4M1ZC1J9D10M6V5B1V76、以下情形中，属于收购人免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5H9Q2W8X4Y7C5HQ2O5C8Y6Z8V9D9ZE7R10D3B1D9Q2X67、非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务报表中应当按照( )的规定执行。A.企业会计准则第2号长期股权投资B.企业会计准则第7号非货币性资产交换C.企业会计准则第11号股份支付D.企业会计准则第20号企业合并【答案】 ACT4T8J

5、4W3F6O4R6HB2N4F5P10P1D3S5ZN9P10K8N1B2A9Y108、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCW4T8T9Z7C5J8U5HN3L10L9F10K3L6L4ZT7C5J6M6P10M1H59、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.IB.C.D.【答案】 BCY10Q2I10G5K4F5L10HH4N7L3D8J4V1L9ZZ9H10G1N7D1Q4O6

6、10、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC8F2C3S1E6T2N8HB7I9B4C1E1N6P2ZH9U7R1W2J10Y8G911、 甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1 600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACT1L2U4U5X3S3I10HC2M10K8J1Z1U10I4ZN5U8F3C5P9S1

7、G412、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG7R1G8L7M9K8M4HG10K5H5O1M7J10X6ZY2Z2K7E2N5V7Q613、根据中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（ ）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露，债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入证券交易所的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、

8、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCA1E5S10D4Q4O5U6HL3C10I4E3I5V9H4ZX10J5J6R4E6V3M914、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（ ）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCF3X3T10T5M4Z8N9HP10K5D9W3Q6D5D6ZU8H4Y9G4K4S2W815、2016年9月，某中小企业板

9、上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ1V2G9B10V6B10J9HF1K4V7K2B3A5B7ZW2F2H2G6E2Q1W816、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表

10、决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCF7M7Z8G8L9P5Q5HN1D7W9F1P9W3E4ZR8S8U1P8J8D1C217、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8H7X9X9W4H2S5HN6U7Y10Q2L10K3T6ZP5G10F4B7B9J5P318、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承

11、销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商不得向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCD2H2C9P9V8H4P3HB3W3F4X4A8P9I6ZE1H5F10S7E3B5I819、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，

12、结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACP1B10F6L3A1P4R7HF2J3I9A10F8J4T7ZS7W5I4B4U2Z2T820、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6W2I8G9M10A4N2HR3Q8W6F2W10P8Y4ZO1Q1D8G7D1W1Q1021、李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李

13、某所持甲公司全部股权。根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案B.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告D.赵某应当在协议成立之日起20日之内向所有股东发出要约E.如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，由人民法院依法进

14、行查处【答案】 ACW8S5I3V8J9J3Q5HM2A9N7D5Z6I2T2ZG8P8C3B4V9Z3K322、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10P4K5K1W2V10E5HZ3J2H4Z4D1Y8T7ZX10K8B9M6J4U8U623、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB5K8K1Z9R6P4N4HW1G1O6E2X9A5S6ZV8J3E8N4H4N8U1024、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已

15、收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4Q9T3U8M2Y2P8HC9P6M8J10M3J6N3ZA10D6K8X3P10D1T925、A公司是深圳证券交易所创业板的上市公司，根据规定，A公司监事离任并委托上市公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日起( )个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。A.3B.4C.5D.6【答案】 DC

16、N9D4O6U3T2Q1K7HA6H7N7S10J1N1E7ZN1C3A5F4H10M2G626、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。A.租赁合同中规定的利率B.银行同期存款利率C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率D.出租人出租资产的无风险利率【答案】 CCA6L9H4L10B7L2O5HT8B10O3O5Y10R5C3ZN9C1O1J10F10M3H327、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC5V9G3I6W2Z10J4HP1P5C1

17、0T7F3C9T1ZW5Q2K7O8K9N8H728、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU2N8N8P7Q7O1V9HI6L8G1B8T10P4Q1ZG2M10B2N2P2D1R829、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资

18、收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCD7O10R8Y7R7I2S4HA9E3P4H10P2H10G5ZN10E8E10I2U4S9R730、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5B6

19、Z8Y5E4O2E1HM3G8O5N1V6K5H8ZP10D8L8A9Z2Z1W1031、下列备项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY2X7N6E10S5Z8B7HG2M4X1M3A10N6E6ZT6G2O4Z1I4Q5W232、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACV2E1D6G9R8M4I8HE8O1G8F4Z2M2D7ZA4X1O1D10Z3S9D233、上海证券交易所上市公司控股股东拟

20、通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8F1Y3J4C8X2N9HW5F2K3Q9M9X7V3ZY5F5I6P2C4O4H434、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同

21、一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCR1A2F2U8J3M8X3HY8N1H1E10Z8S8B5ZG5R4P6M1D9E9V435、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCV6Q6H4P8M5V9B8HN3I5G2T4E7Z

22、1B9ZI8Q8G8G8L3D8K336、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。2016年真题A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCH9C2Y7Q10E6H6G3HS3O9K4U9J2D10M7ZJ6D7G4Y2W8A6M337、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP5Q8A1N9Y8S3F3HC2S5P6B1S5C4V7ZM10O3T3M3Z9X4Y338、按照现行

23、增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCO3D9Y7N3S1Y7M5HN9S7T7P10I6Z8M9ZE9S9K4K6O10W6L839、甲公司为非上市公众公司，根据非上市公众公司监督管理办法，甲公司定向发行的对象可以是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8H5P2W6M2Q10L6HE9O6B8O5F4Z3H2ZW1X4P3A9B3P4C840、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1T1C8C1F1K7Z10HZ6W8L1

24、G7B3R2L9ZR2O8K9T3B5G8F541、 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV7T7Z6O8Y8L2K7HK8X2J6R7L10V4J1ZR4W2A1E1D2H1A242、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACO6X6S4U9I5T5P5HN1F2D7V7P5Z8D8ZS10G2W3D6E10O5M443、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D

25、CY4L7W10W7L7D8H10HJ4J7K9N6O9H3J4ZX1M4H4H3V4E10E244、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5O1S2I8F6O3O6HP9A4C9B2W5J10R5ZC2S1S2J3M3E4H1045、下列各项中，应计入营业外收入的是（）。A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入【答案】 ACJ2F7G8W9Q5W3Y1HJ10E7M9Y9B2B1F7ZC8L10D9K4W6D9A146、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。A.支付的合同违约金B.

26、发生的债务重组损失C.向慈善机构支付的捐赠款D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失【答案】 DCK9T1I3Y10B8A4X10HB3I1O8W9P9R8R3ZY2P3J6I6V6C7D1047、证券公司发行债券，除应当符合公司法规定的条件外，还需满足( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ2K4X6Y3X1B3J2HY6G6H6Z8S5X1X3ZL6K1I8P10Z7E10F748、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACM8M9F4F3O9U3F4HW6W5S1M8Y7F1Z8ZB9B9D9

27、S5Q4H2V449、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1S7T9Y9O1Q5U8HU1K3H4H5A9W3P8ZX7Y8Y3M4P3C3G750、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4T3F4J9A6Y10K9HA4Q10Y1R6U5V1Y5ZH2H2B9E2T3I3M151、某创业板上市

28、公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ9Q2L5U9T9E5T3HK10V7E5X2D6C7Q1ZZ4X3T6D2Z2J9X952、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9V10K9E10S4D6X6HW7H6D1S1B5N2Q8ZR6K3

29、I6U3M2I5J553、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE2D3S5Z9E3D4W2HR2K9B8S6C5P8F7ZI7Z6L7B7B6A8K754、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7X5Z10R4D4K5U2HZ5X9O1O1C9G7P10ZH9I10N1B2W8I5J855、拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益

30、率未实现增长【答案】 BCZ2A9Q5G1N7T10P3HT5P3G7U3S6S6X3ZF7P4X10D7W1M1Z856、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会( )成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.1/3以上D.全体【答案】 ACL4P7S8V1E4F10H8HH6V9U2T8S1S4R4ZV2T2J8S10K10J9S557、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债

31、券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 DCV1H6C7H2A8D4Z1HP6I2Z6O5A1A6T1ZS9D8T5B9S7L3P1058、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7X9Y10T1Y3H9I8HW2P6J4O8G7J7C10ZV3E5S7K2N1U8S459、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计

32、入本企业负债额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 DCX8H5M5W2M2P10O8HC9P3O6T8N5V9F2ZA5N1M1V1M4F7C960、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行( )。A.真实性复核B.时间性复核C.完整性复核D.原则性复核【答案】 DCN1I9F2N6H8X8H2HR6W3F10O10T7F4J6ZQ7K5O2W3D3C10L361、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8S5Q10R5A3S10A7HU4U6T2C1S8F6A1ZA4X10V8N9U2G10S162、根据

33、北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），战略投资者是指（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7T2T5J4C3Y7E7HJ6Z2M6D1M2J9X4ZM4R4J5U3F2T4W163、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS9R6M4L6Y2K3O3HI9X9K6M3R6Q1R5ZI4G4A3E9V1M2R964、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG5F10C2P8X5S6S4HI1G10L5M5T10L9U4ZR4E5J5E4C3H2R8

34、65、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4B3A1S6Q8K7M4HQ6I9B5V8K6B5O6ZN1W9Y9P9W8I5R366、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10C10L2S3W1N4J2HT1V8Y4L2A5I2G1ZE7D8G2I6D9L2K467、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请符

35、合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】 BCC5M5J7S1J2Z5C9HR9D5A8A5X8T8F3ZR2G6S6L7W1J7I568、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未

36、发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACZ9H1B9D4S2H6I9HQ3A2S7V7M7N9G4ZX3T9R3J3F10P9O369、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股

37、份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCG8X10V3E10K5P2L3HK7E4D3D10H3O6S6ZF7E9T5X9P8D7J170、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重

38、置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCR6H3C7M5O7D2M10HQ10N1B5O2N5O9J1ZF4D9U2O4F9P2W571、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB4P4Z2C10G6U6F1HQ7A8K2V6A1J1W5ZX4R10O6F6F1G9J372、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB6I5G7G8

39、Q4R7I2HW7H6A8Z7E10O8X4ZO10Z10I5A2D4K7K473、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9Y10U10J5M6Y5S2HK10B2Y6U7L10O6V3ZP8R9T5F9Y10R8G374、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5Z2U2G3X4N6D6HD6F6G1Q2T4Y6B6ZW5O7C9A7F7X9T675、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自

40、母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT5Z4J8Z8F5F3Q5HW8M1O6C6A3W10F9ZU6W3Z2R2F1U4Z976、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法

41、规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6O9G9B8S9X7A6HP10D3A2S7F9C10F2ZC8A3Y6H4I6N9P577、 根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACY2L6I10R7B10F7J7HE7L3V1O5Q3X7J8ZW10R2U10G1B5T8H178、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8Y8P2V2E6Y1V5HO3R3W7H9E2P10Z2ZB3F6V4A9B1D8Z

42、179、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（ ）。A.证券公司外资股比例不超过51，且在2020年取消外资股比例限制B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCN7O4U1S1P9D9D5HC7A1Y2O10O7C1K6ZM2V6Q7R5J7M8B480、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10