2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题及精品答案(湖南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、外国投资者进行证券买卖的限制性规定中，除下列( )情形外，投资者不得进行证券买卖（股除外）。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW6T9A8R4I6B7G8HT7A7O7A3T6Z1S7ZE7V10B10L10V6L1I32、甲企业于2016年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至

2、2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH8V6Q7J5R1E8U8HR10A1V10B4J8J7J10ZF8Q1B8O2P5J5V23、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCN2X6J6J2K4I2O1HA8Z1M5G5C10J3K9ZX2B3T3R1I6B5J24、根据国家发展

3、改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4D9V7R3Z1W4A6HA9E9J9M1Z5S7V1ZN5G9A6C2O1G2L45、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 BCV3T5Y7Q6I6P2O5HW8C9T5X9J7P3A5ZH5X7Z1G1H8P9H

4、56、甲企业2016年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6E1J4D2K9B8E1HD9F8N4D5L5Z10I4ZE5B10I7O5A9P10X77、甲公司于2015年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出100万元，开发支出2400万元，其中符合资本化条件的开发支出为200

5、0万元，并在2016年4月1日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016年度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1560万元。2017年度，甲公司共生产该专用设备60台。2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1000万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV8O7Q4W2I3K6I7HM1B3M3P10O8Y6R5ZS2G7Y7J2P7K2T98、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设( )家联席主承

6、销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACA6U9F3T2T2O9R9HC2E3X6O7D6I8K5ZL10N4C7E3C3P9B99、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT10S5Q10Y7R5Q7H10HA10N7P1W7N3D7S5ZF5T9T1E2K1A7G210、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的

7、利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB4E9W1B8O7K3A1HK8E1I3Y1T4T2V5ZL10T5W10Z8C7H6W211、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA9V4K4C2T6I4W6HC2N8K2A1J1D5Q10ZK2Z1Y4U2W1D2H1012、 以下关于持续督导的期间说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期问应延长1年

8、D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继【答案】 DCI2J10G9L9O4O6C7HA10N6X8G4S7Y4B8ZR10K2T5E6T5V10J413、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY7L8E8N1Q6X10C9HL4N4I9X6X5J5L6ZP9G9X9Y10S4F8U414、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月

9、31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP7H9I2Z1G9L2T8HN2H1H4X3B10P1N6ZF5R3N4Z2G8I5D1015、关于投资性房地产后续计量模式的转换，下列说法中正确的是（）。A.成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更B.已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式C.已采用成本模式计量的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式D.企业对投资性房地产的计量模式可以随意变更【答案】 BCW5Z9Y6P4K4E8F1

10、0HE1A9U6M10R6Z1Y10ZJ5Q6W10Q4X10N7H516、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9O4R8U5B9J6N8HS4K2L3J8W9Y1S6ZZ10W4J4G1D4L9W417、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（ ）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCC5O2F7K10K4E1S9HZ5U5L4O10M10Q7J

11、3ZU10E3Z1X2Z8R2X118、根据可转换公司债券管理办法，在可转债受托管理人应当召集而未召集可转债持有人会议时，持有人有权自行召集可转债持有人会议，其单独或合计持有本期可转债总额至少为（）。A.10%B.5%C.20%D.30%E.15%【答案】 ACI1M1A7Q6M8N1R10HK1D7V7X10C4U3A7ZF6B2A1L5D7C4Y1019、下列关于配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA5Y8I3U9N3H7X8HI8G9F3V10K4K9Q6ZC10E7K8K2B8M10J1020、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，

12、可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（ ）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCK3J2V7N8Z4Y7G1HC9A8L8M6N7G1J7ZW9N9W9A4R5D8H721、( )认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.偿还期限理论D.市场分割理论【答案】 BCR1P5S10D1S7T5H5HG7O10I9U7T6O3T8ZI7O9P4K7C5X1S222、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个

13、月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 DCU3U1I3P2G3B2C10HT1X8J9R7W9I7D5ZS3Q1L1Y3X1K5G123、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前

14、5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCK7F5S10D8S3Y3S10HQ9P10S10X4W6W6P5ZA9B8Y3E6J6I7A224、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有

15、（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR9S9G5H1Y5D3K6HN6D2P3M5S10N4K5ZL8F3D4H9C3N7B525、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACB4N2I10X2L1P4F8HN6J5H5R3S8G8O4ZL4J1H4C5T4J10Y826、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时，可以作为分配依据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI9B10Y2A4F10I5E8HE2H8O6Q6Z10D9V8ZM7P3S1Q9K5P6M127、 根据中共中央、国务院关于深化国有

16、企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB3J10D6H4B7E7J10HB2O1Z10X1C3Y8W1ZE6B2L2D7C7M2I528、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCD5Y5L3E7Y10Y5V4HD1U5E2V8W7C10C8ZJ5U1A1P6K2O8I829、下列不通过应交税费核算的税种有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3M7K8B10Y8C1Q4HY8T10L10T6D5X10N5ZK5A6E2K1T4H9Y330、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证

17、券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCU1U3U9V7O5V4C2HL5U9Y8D1C8J8M10ZE7F8P7R3H3A8R231、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC

18、X9B3A6O5H3X8K8HG6A5Q7U2P7Q4I7ZH8G4C6S1R4I9D532、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCI8X9S7B7D1W1Q1HJ10U3M10Y10Z1P2W7ZW4R4X10A7E1O8C333、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO10V5M9W10U7S6F7HR5S3A3E5Q8R2B5ZT2B6T10D9X7W7V134、以下是发行保荐书的必备内

19、容的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY1O7U10Y7V5V3K6HD6O5E10V3N9T9K7ZC5A6W9Q7Q3C9O935、众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3V8R3K6E1V7A9HY2D7G10H8I1X5V9ZS3Y6O5U9W5V6V536、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B

20、.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCZ8T4P2F5F9D1J5HI1Q6B10T10X9N2L6ZK8Q7Y7D8I1F9V937、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK9S5O2J5U3X2L6HA10S9S1G3T3S3Y10ZY2W5V7W10G7F2N538、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1I10E5

21、C3D1W1U5HJ8B7X9W7L10E8O9ZG8E6U3J3J1Q8G539、以下关于或有事项的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4G6P7G4R8W4K8HC2G9J10W5R10J10F1ZA7G9J1M6B8B7W1040、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCS10R4H6A8H6Z1E1HC7G1S8Q4O6O5F8ZT2B8X9S1S3Q10N541、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通

22、过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO7L8S2B1E1M2N9HJ5H6E10N2E5M3B8ZE7Y6H2Z2Y5R4Y542、衡量企业业绩的EVA方法认为（ ）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCE9V9L7C10B10C9O4HT3U6G10U6V1D7W7ZL3O3D4E4Z4X9M34

23、3、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD9C6T6Z1P2U7I4HS1I4G2Y9L4K7A6ZC2F10D6W5J7K9A444、 以下关于收入确认的说法正确的是（）。A.2010年12月1日，A公司向B公司销售商品5000万元，已交货并开具发票，2010年12月25日，B公司因质量问题要求退货，双方未达成一致意见，A公司2010年确认上述收入5000万元B.甲公司以视同买断方式委托乙公司销售商品100件，协议价为200元每件，成本为120元每件，代销协议约定，将来乙公司没有将商品售出时可以将商品退回给甲公司。这批商品

24、已经发出，货款尚未收到，则甲公司在发出商品时应确认收入20000元C.甲公司向乙公司销售一部电梯，电梯已经运抵乙公司，发票账单已经交付，同时收到部分货款。合同约定，甲公司应负责该电梯的安装工作，在安装工作结束并经乙公司验收合格后，乙公司应立即支付剩余货款。电梯尚未安装，甲公司确认收入D.甲公司属于软件开发公司，2011年6月1日甲公司以1000万元销售某成套软件给乙公司，软件已销售，款项已收到。同时，甲公司接受乙公司委托对该成套软件进行日常有偿维护管理，维护管理协议约定自2011年6月1日至2014年5月31日。甲公司2011年6月1日确认收入1000万元【答案】 DCC1U2Z8O5G6A9

25、O8HO9I5Q10B9Y2M3I8ZH3C9P9Z9E4I1Z245、根据上市公司收购管理办法的规定，以下各选项相互独立，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE5O2J1Q8B3S10J8HZ8Y3U2Y1A4S6B10ZD7J9T9X9M6S5R946、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（ ）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 CCM10N4Z10P10J4L8P8HU2G2J10G2E1K1O9ZD9A9S7X4I6P8I747、关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D

26、.、【答案】 CCR7X9Z3V10R3P4B6HJ7G8B7P6F6H8E9ZV8H3T8Y2H7Y9D148、 以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA9G9A2Q5R8U1L1HB10F8Q3P9A5P10D3ZS10B2K10W4W6W4A949、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA10C1L4G9Q9V1Z3HS8W6Y4I7T2K2S4ZC6E9Z3W8I5Y5N650、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减

27、持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCW9U3Q3T2R3B4D2HY7Q10J7A1K9V9J6ZU6T10R7I2C1Z4U451、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（ ）内，对重组实施的下列事项出具持续督

28、导意见。A.10日B.10个工作日C.15日D.15个工作日E.20日【答案】 CCG3X9R9F5D7K10P1HW5F5V5D6R8Q10U5ZW4E3V9N10W3Y7K752、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ9L7P7U10C3S7G3HP8K7Y10C5J1S9G3ZB3V5Z9O3L3Y9I653、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为

29、每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则8公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACM7N8Z9E7S5P4Q5HL2H8J10F7N2O9W4ZR6D9E5U8I6T7B854、甲公司215年经批准发行10亿元永续中票。其发行合同约定：（1）采用固定利率，当期票面利率=当期基准利率+1.5，前5年利率保持不变，从第6年开始，每5年重置一次，票面利率最高不超过8；（2）每年7月支付利息，经提前公告当年应予发放的利息可递延，但付息前12个月，如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本，则利息不能递延，否则递延次数不受限制；（3）自发行

30、之日起5年后，甲公司有权决定是否实施转股；（4）甲公司有权决定是否赎回，赎回前长期存续。根据以上条款，甲公司将该永续中票确认为权益，其所体现的会计信息质量要求是（）。A.相关性B.可靠性C.可理解性D.实质重于形式【答案】 DCM9W10B8S3K9D6A5HK8U3Z10R5N3A1O5ZE8H1Y4J10Y7H5E555、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9G6K6B5L6I1F1HQ1V2I6Z2H5R7B9ZY6L3L1E3V4K8O456、根据证券法的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）

31、。A.B.C.D.【答案】 BCT5S4D4O1Y5B8I10HH6D4C7P2J6P3U5ZR8Q9Y9H8J1Z4P657、 以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACG9T1E4Q5G10F9C3HP3I8B1F2Q3A10D3ZF4G9H9L7V3L10H858、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS8O8T8C4S9P7R3HL7T3S9T9E3W9X6ZX3W3R5C5D2Z8Q759、某上市公司于2018

32、年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7I5J4E4O4I3Y3HS9Q1I4U7X7D3D1ZK7Q6F

33、8D4O2R6A360、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 BCM9U9O3S2M4A1D10HV1V7M7Z10E9R6G1ZS3J3E8R9G1Q8I261、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向( )提出申请。A.国务院B.中国证监会C.上市公司所在证券交易所D.中国证券业协会【答案】 BCR10Z5G6H8Y4L10D2HX9E1O5H2A2G9Z10ZP5W8N9I1T2L10A462、根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、

34、【答案】 DCI1C9V3M9M4B4K8HX5L8B1M5F5N8G6ZA6X8E6U8Y3F3C963、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 DCF2R7U2K6F6L9J9HB5C7T6Q3U4Y5U8ZV9G4P7N9R10Y10C864、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.

35、、D.、E.、【答案】 ACQ2L5T9C6M2X9V5HO9E6F1R9A10T10G8ZQ9D5H3F8M10O6D865、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCV3C9L10Y2L6H2W9HD3F1N5W9U6K4L1ZM7N9I5X10O3E4M966、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10Q4F7I1W6T7I9HJ4L5C6I5P8J1L4ZK7O3S7E8D8P3E967、甲企业持有乙企业40的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项

36、长期股权投资的账面价值为5000元。乙企业2005年度亏损20000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为 （）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】 CCT3F5V4K4I6Q4U10HS6P2X2W2A1T8Q6ZW4S6L5G8P6S5W368、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3Z2F8A9

37、Q4B5Z2HC9E5F4C5I4I3T4ZY2F7A10Q6Y2X2G669、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACU4S7J10X2E1J1Z9HB6T2P10X5X2U3J4ZO7J6Y5I10G2S3O170、注册会计师执行内部控制审计工

38、作，应当获取充分，适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证，以下有关内部控制审计及内部控制审计报告的说法中，正确的有（A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2D5P9N2M1I9T5HN10B7Q5Q3P4P1C3ZP5E6C2E9C6V9J471、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（ ）。A.固定资产减值准备B.债权投资减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCG5F5R6M6U10E7U1HL2J10R4Y4C6T7Y1ZD9Z1S4C6M8A1U172、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月3

39、1日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有 （）A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCE8L10H4F2V2S3Q9HE8S2P4S4G6O2T5ZB7R7E10F10F6D5R373、相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项属于独立董事的特别职权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX5T6U5A8Q3W6D5HG8B3X7R8P3L5N3ZH9P9R4A1F8W4P774、张某分别持有甲乙公司6

40、0%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10J8W3A9G5O3Y6HD6I3A8X8J6D3E4ZE1Q1W7U9D9Q5A1075、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM9M7V9S4U4D6A10HV1B4C10S6Q8M1D8ZB5Y9L7D9N8D7D676、以下哪些属于证监会的监管措施（）A.、

41、B.、C.、D.、【答案】 DCS5F3E9G4R2G1D1HF8X1M1I6O10P10D4ZS1P10R10T5R9J2Y1077、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCA10I9M7T10B5M9U1HM8Y2U2T7Y9E5Q3ZH2D2R6P1R1E7E678、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8K8A2G6P7Q7W2HI10A8X3U10A3W2S1ZD6I5G2L9H3O9R379、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理

42、相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP5M4A8U5S10C5K9HC3P10U8A6T10O6M4ZT2Y1H1V8I8K8V380、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4F2K2U2S3B6A8HD4X6Y7B4F5B7W2ZK3O7X1I8T8J9T381、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN4T1G4S1R9B9C5HF9Y10T1G2L6G7I6ZO3S6L10I1