2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题(附带答案)(湖南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上市公司收购管理办法，关于通过证券交易所的证券交易，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人，下列说法正确的有（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP2Y4T6K8Z10L2P7HL2Q2L8X2Y1J7P9ZI8O9X10O1I7G7M22、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行），下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9H2A8G2F7N6X2HT7G10K7I10A6N3W8ZG7G6G

2、10O10R8E10O93、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCY8A3R8D7U7X5Y1HG6W6L7Z1M8P2Z6ZX3M1N4X6G7Z7B34、发行人、证券公司、证券服务机构、

3、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10R2N5P7O9Y5O10HO6B3D5M6W3E6W2ZC8X4R10G10L6C10E95、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG2X5L8W8M4J3P1HM1Z8W1Q3I1I10W9ZG8F9N6Q1Z3B5N26、创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前1个交易日公司股票均价为23元

4、股，发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元股，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10S10N1J10C10Y6G6HU8Z9X1S5K2B10G8ZQ1U7K5T2F10K10H87、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 CCT5K4E9E9P9I3Q2HW9K2T1I6Q5H3R8ZA4C7N7Y1G4R8O78、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8R3V7F8K3A4O9HY3W5Y4Y5J7O4S4ZV2E4D6Q9V9B3J69

5、、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1P10V9A5H6D1M7HF5M8I10W7J10D10Z10ZM8C3X10X10K9J6A410、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2F6N3Z9B9Z4S9HR9B7R4W5O10W9R9ZT7J7U8X2U4G1V211、关于上交所科创板上市公司退市安排表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6P7V6E2Z3U2Y3HB9D1X7Q6H

6、5S10U9ZR6J5V9W8M2Q6Q212、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6I6R1P5T4L2Z9HH1S2K10J1V6J9Q1ZI10C5C9W9V5S3T113、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ9K5S7E1K4E1G1HQ2J4M9B1Q4A8K8ZW7R2Q5P10Z9J3P714、衡量企业业绩的EVA方法认为（）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经

7、济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCP5B7E1J2M7F5O8HO4X2Z1B4N9G4U10ZN1O4Y9O2J6S10L515、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE9G3S2N2A4U9Q5HD3C3R2Q7K2X8L9ZB7O7P4W1H7K5C1016、A上市公司股东大会就发行证券事项做出决议，必须经

8、出席会议的股东所持表决权的( )通过。A.1/3以上B.1/2以上C.2/3以上D.全部【答案】 CCC2S8A6V1A7N2A6HV7O10X3A2Q8B1D10ZQ2T10X1V7I6R5N317、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACK7W10R3S8Q4V5K4HZ4Y2M3I10P5T6N5ZJ3E5N1X5X1C4N1018、为了保持公司的控制权，通常管理

9、层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU5M8C9R2H4T3H4HB6K7E7Q8Q4L2S5ZR7S8A3E9M5T6M419、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACU2G4E1U8C8O2G7HG2D5W5W5Z10Q1I5ZG6T9L4G8F9G4B920、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，下列说法中，符合要求的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8O3J7P6I8S3M5HR5D6P7C2B5N10H6ZV7I5M10U2Q1M

10、4O221、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCW3A2A4P8D1C3B3HU9M3S4J10P7J4S3ZU5O10L4T1Y2C8P122、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1V7A4M8P3E8U1HC9I8W4H4X5V9K9ZR5T4Z10M1U7U1I123、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI6K6T2J7B5G6V7HJ4V8Z3T10T9N9T5ZU9M4U10Q1R4J4K224、上市公司及相关

11、信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW7C8P1Y7Q3L1D9HB9L8T5Y1Y1K3Z8ZK7D7L1S2T7Y8A825、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。 A.B.C.D.【答案】 DCW2Z7D4Z4C9A7W5HI2X2X1P8J1D10U7ZD9Z10K9I7W2V5N526、下列有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2R3Q3M4J5M8Q10HK5Z6

12、Z4S7T5T5Y7ZM8V6Z4K7X4I1G727、 2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购人乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCC6O2Q4C9R8F4X3HA1B10S9C8L4D8L8ZJ9Q6V7X9C2O3U228、 从事下列业务需要保荐业务资格的是（）。 A.B.C.D.【答案

13、】 DCU3Y5M7F3P2A4A2HD2H3R10E2N2J7P10ZB8K8Z9F7V10U10Z529、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5L6H1I1G1R2Q10HQ1G1W1V4R8S4Y10ZA2H5M2Y6F6C4Z1030、A公司在2010年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2010年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2010年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI4C10V4K8U1R7A1HL10O9Q1F8

14、Q5F2E2ZE4C10F2K7D3G1G931、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB3F4X1L3B7O7N3HV5B5D7S8P6K6H4ZC7F1K7K10D1T7E832、某上市公司就并购重组事项于2015年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2016年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披

15、露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ2C3L4A7Z2B3I5HS1F1Q9K7R10A6R2ZM7W6Q4U4B2C1W233、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】 CCM2L2B1H9Y1J1L2HV3A6L9D6T4U7A1ZM3M9D9Q7W2Z1Q634、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7G1M1X10F3W3L7HR9Z8J

16、10O3K4E5X2ZH8D7B9I9J7Y8J635、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5B7L6N8T2V5M1HW2G6E5J3R2G1D7ZM7W4S1T10X5O2K336、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1Z7J10Q4F8L6R6HS5D5O7B3T9N4P2Z

17、R8L8T1J7K10Q4L737、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3V3D5A3N10H10P3HM2I5F7Y8T9W1M4ZH1E2U8E10X9E6E638、公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.5000万元【答案】 CCU4D5J6W1O6S3I7HV9Z6V8P5O4Z2U3ZO8P1X9M2X5O9I139、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C

18、.D.【答案】 CCK9E5I2Q2B9U7L8HY6J6O5T8D4H10A6ZZ8X7J8Y9F4U8V540、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCF9J2Q2M5P6T8V1HQ10A1K3J8F6C9O8ZA7H3C4M9F9J2P941、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保

19、险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCL9I9P2P2N10J9K7HT10L2B8P7Y4M2T10ZK3P3A10X4Y1K4E542、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1A7C3B9R9K5I4HR4R7M9V8Y5R6K7ZS8X8D8X5M3W4V543、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC6X3I8I9I4C8R10HZ10M9G1R8O7O8X6ZP7I7F10W6E8C7Y444、关于非货币性资产交换的确认和计量原则，

20、下列表述不正确的是（）。A.换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产公允价值作为确定换入资产成本的基础B.不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币性资产交换，应当按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本C.以账面价值计量的非货币性资产交换，无论是否涉及补价，均不确认损益D.收到或支付的补价是确定换入资产成本的调整因素【答案】 ACL5Z2J10C5C4L3F9HI2M8E8N4V8T4U10ZI5Q7K9P9L5D3L645、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则，下列属于强制终止挂牌情形的有（）。A.I、IIB.I、I

21、I、IIIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】 ACZ9E7Y4G6D4Y9R10HI10I1D6Y5L4D4R8ZP7A9K9A4V10T10K546、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN9B3F3Q6K10P6U3HZ4B1B5K10U6O2Y5ZY3Q10F3S6Y9C10L647、 以下关于股份公司设立说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCU2Z3F9R1T2Y10C7HK4E10Y4E10I2Y5K10ZF6M3E3R1X5S5E348、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。A.、

22、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6B9J2O10J2H10Q5HN9R9T7I2Z1S5L2ZC7O8E2K1V6J6Y949、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS3W3E6Y9Y7A4L9HA1F8Y5H1Q3X7I7ZN5L8T4L7T1A3W650、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY3H9T9R10F4D7B3HP1S7S1R2H6B2J4ZH4M1T9M8Z3F6E1051、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款

23、1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCL1U2Q4R10R3S2U9HZ10Y3D4O6W5C6Q3ZU3Y10S7M8K1D9A252、发行保荐工作报告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5U1M9N10I1K8P6HB3P4H2W9X10S4J2ZM1D6Q6I5H2S5H

24、753、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7N5O1T2M9G4D10HV2N2V1L3J5G8K8ZN9L8E1M4H9Z7M654、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ3Z3B10E6S7E1A8HL4Y3D2W7S4G1G2ZD1P2Q6W10K8G2C455、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方

25、式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCC1E7V4P3T9R6Q3HE9X1B3Q8J2Z4E5ZK10D7O5W3I3H7H256、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM4P4Z7O7L6Q7U7HU1K4R8Z10S7L10K2ZF6H4O9V9J1K10G457、以下符合

26、股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA4S5A10Q5S9I10R8HO4H10S1J1M5B8N1ZT2D4H2U4R6I6V1058、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT5P2N2F2U1W6P1HL7X3F5J8E10T1S2ZN1T6R9C10B8F1N759、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACY4G9G6R10J1I2N1HP9K7P8X6Y4H6T10ZM3N5H1A10S7I9X760、下列报告分

27、部的确定正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4I2H6Z5G1I5R1HN5R3A7M3H5T10H1ZB3D4D3J4D4G1C361、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8F7D1O9L1O6F6HG8H2P3Q1X10F4R8ZE9I1F5I6C2S9H262、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCV1K9C8K6Q6C2Q4HQ9T2U6P7A2M10P4ZB9K3E6S9H1L8W963、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年

28、6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ7B7

29、X1X8W4I5X7HK1A1K5X1I2A8N6ZB3A2Y6M3O1O8J464、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCY9W4H1K10W3Q5P1HO6D1K10L8U4Z1D7ZH3X3B8D1

30、0V7S9I1065、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由

31、于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCG1M4M4V2A6C2K3HE8O8G9B9C3K2K9ZC10V6Z7B5S9X7Y666、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI6U6P8I7A3H3Z3HV6I5S3T4Z1H3O6ZD4C6P8L9T3L6J867、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4M7A4D3T3W3E6HB7G5D2V3K3O2Z6ZH8X8J1R8Y3O3Q968、首次公开发行股票发行公告应披露

32、的内容不包括( )。 A.,B.C.,IVD.,V【答案】 BCZ8Q6I8J1A4I5C5HX8N7Q6T6E4W2N1ZX10N6W3I4M9M1T569、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI10C10F8L1J2D2I4HF3K4C3D4M8Y10A3ZA8Y10D10G8Y3B1X670、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2

33、017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCY9Q10J1O7A9T6B1HY1N9I7S5U10Y10H3ZB10B9L9A7V7W2B471、股份公司股东可以查阅（）。A.B.C.D.【答案】 DCI4S2O2F5S6V7T10HJ5D5D8A2K1Q7I7ZU9J9B5N8B6J6A472、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在

34、2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC

35、K9X6D4G1X4J8Y6HO7X8L3P3D10Q8F6ZE5L5B8F2A1Z8B773、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCX7T9D9G10K3Z5R2HO3D2A3V7N9J9M3ZX1Q7G10H2I4H7D374

36、、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACI7F3T7S4L2I5S9HR6X9Y7A3P9J7H6ZG3B3K4W5F8N9F375、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元的价格认购股票，该公司股票市场价格由25元升到30元时，认股权证的市场价格由6元升到10.5元，则下列说法错误的是( )。A.认股权证的内在价值变为10元B.股价上涨20%C.认股权证的内在价值上涨100%D.杠杆作用为3.5倍【答案】 DCA1A1C9K5Y1J8C1HG10X1M5Q10P6J5W6ZY8A3F2A7F1X2H876

37、、某股份有限公司于2016年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2017年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACY9K1B7O6T3O1K10HX8H5S7G10A10T8V7ZD10X8Z8Y7J3E2U1077、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8A3I7P9F6B5W10HA1K5D10W1G5P3C3ZN1

38、K8H3R2J10T6W578、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到i00时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCM5A5R7V6E2F4C9HM3M6D3R3N1C4A1ZB3Z2O8A2E1F7K579、 以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS4Z2W9W8E8Y4L5HW9Q4Y3E2B9R5K9ZD5N10U8J7X7C8I680、A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于A公司

39、认购股票的具体比例说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4X1F3X6I9T6F8HL3O2B8J1F10S3J3ZX9Z8A3G9J2I8X781、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10X9I5Z4D1M4U1HL7W2J10E3B3C8X7ZC6G2C7I8H8E2T682、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 DCP9U7P4S6V1W9W2HG9U8G6P2Z5P6U5ZS1J4Y7X5I4V9O983、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的

40、审核，并承担下列（ ）工作。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA1H2L3C2Y7D8U3HR8W8L9U4L9Z6L2ZF6H6P8G6I3Q10C684、2017年度，甲公司发生的有关交易或事项如下：（1）以库存原材料偿付所欠乙公司账款的70%，其余应付账款以银行存款支付；（2）对以子公司（丙公司）的股权投资换取对丁公司40%股权并收到补价，收到的补价占换出丙公司股权公允价值的15%；（3）租入一台设备，签发银行承兑汇票用于支付设备租赁费；（4）向戊公司发行自身普通股，取得戊公司对乙公司60%的股权。上述交易或事项均发生于非关联方之间。下列各项关于甲公司发生的上述交易或事项中，不属于非

41、货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2N8G3X7K9K10J1HZ6J6U9G7S7W6R7ZN3K2A7C9T6R4K385、可转换公司债券，面值为100元，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4F2Q7Y9J5A7H4HP6W2W3H2W2H6G3ZA6H4L10A7Q1L4S486、关于公司清算的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCB1N10E9P3T7F6J7HB7Z6Z3F6T2V5N3ZY7L4F10M7N6D4K487、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有