2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题带答案(湖南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACL3D9X2B10M4V10I3HB1V6Z8J6

2、E8W9Z2ZW6P6Y5E7A5S4P42、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BCK10J9A1L5Y7I8L9HS7V7P3W6Q5H7F1ZK3M7H7X4L8T7S53、关于资产支持票据发行方式和信用评级，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF3I2V7H5Z5X3I1HP7Z8L3H7Q9V4N9ZS3N7L4U3Y4M6P104、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单

3、位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则8公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACQ2R6W6Q5D6V5R1HJ6I7U2I5T5P4S10ZY9N7X6U10E9N6L95、以下属于非正常停工的情况的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO5Y1O3Y2V9U10B4HE7O9A6Y5O4A1S1ZN5A8P5P1H8O9J46、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、

4、【答案】 DCQ1R9Z8V8Z7O3N8HA1X9C3S7C6F7R2ZT4G8N5P2X7D6P67、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP7R5R9G10Z6U2U1HA1K3V4N10D10H10O2ZI6P7F9S3H7K8T78、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【

5、答案】 DCK7N4L3X4R2R4Y1HV8K2H7B9T6P4H8ZR1X1I2Q3J2T9G99、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6M3E10R1K5M9E6HQ4X9Q9Q2G7R3X4ZO7A7D1H2T3O2R1010、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（ ）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和

6、定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30【答案】 DCS2A10J3A7S5C1E10HY1O8E7A4D4B4R9ZH5N7L7N6H8J6E411、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5K9D3I4C1I10P7HD1L8S9Y9J2O1I7ZI10X8B3B8J2T10D512、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY3I10Q4N4C3Q7R4HF10X4Q4B3H5V7O9ZT3E4Y3C10H8N6W213、甲公司与

7、客户订立一项合同，约定转让软件许可证、实施安装服务并在2年期间内提供未明确规定的软件更新和技术支持（通过在线和电话方式）。合同明确规定，作为安装服务的一部分，软件将作重大定制以增添重要的新功能，从而使软件能够与客户使用的其他定制软件应用程序相对接。下列项目表述中错误的是（）。A.软件更新构成单项履约义务B.技术支持构成单项履约义务C.软件许可证构成单项履约义务D.定制安装服务（包括软件许可证）属于单项履约义务【答案】 CCV4C6W5L3P10B2O7HZ9P7S6T2C7O1M7ZY10C6M7K1Y3N5B514、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、

8、C.、D.、【答案】 CCA1Z7I3U4A1M1N5HX4J6W2J1A1E5R5ZX7K5E8L8X1T9U815、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCU7U1J6R6X5B1H8HY3W10Q6E9O2G3Q6ZW8S10M3F8S3V2J

9、216、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW1K4S7K8V6E9Y4HR5C4Y7B3Q4M2G2ZI7U8C8X10R7S5Q617、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB2S6B2D6Y7L3W2HR9B9I6X6K8H4X2ZB2M3K8F3D10K3S618、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACN6W6T9A3W9E10G8HY8T1X5P9O8F5T9ZB1V2J9J4

10、E5P7E519、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCV4I8T10G9Q7I8Z8HL1W6V9J3D10B2I4ZA1C9P5Y1P2B4T1020、在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【

11、答案】 ACR5C6P6R1K7T5V5HA6I6W4D9X4B6K9ZB7X9Z8I1E9F1D321、采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。A.各基本生产车间之间B.在各受益单位之间C.各辅助生产车间之间D.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】 DCB9F1O8T1L1Y1B7HC3E8T1E6N10I9X2ZS8X10H3P5I2J3R222、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期

12、截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCC9B7W7M3C10Q7B2HQ9X9V1D5E4I8Q3ZV6P6K7S5Y6Z6J323、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信

13、息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案

14、】 CCH7J2I4R5L3T10S8HJ2Y9T3T5V6K3B1ZS3E5P4K10E8B9T524、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数( )以上的，除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 ACP10F8Q1A10X6R10K6HZ2M3L6P7I5P2P6ZD3N5M1Y2F1T10F1025、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6V6U7P8K8A3E2HN5P8

15、Y8D8J8I9Q2ZF6O5B9T10E2S2I326、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCI7L8J7M4L7M10Q4HH6P3E1N3K4P6U7ZN7T2E9U6F4S4I127、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3N5P7W1A2T2Y8HQ9Z1R5K3M9P10X6ZE3H7Y4X3M2H7K628、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的

16、所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACM10C7X5Z8H5J4H3HW9G7Q10U10N9I4F2ZN4U1L7M9D5B6I829、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6C6W10Q2K7W10C10HW2L6U2L8R3V8Y1ZE1N3P6U1C7D8I330、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU4X5R9S7V6G7Y7HP2S

17、6L5G8C2S6C2ZX8X2R9J7M7H2W531、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2N3A6M3K6W5G7HD8I4N4O7Y10Q1X4ZD6J10X8K3G7S7O632、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1S9W5U7Y3E5R8HW9K3C8P3C10O9J1ZT9M3Y1V5U1G10G833、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）

18、。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP8A9C5N4S3M5P8HI6F1V4A1Y7H8W3ZL7L5Z1V5S2O4P534、某产品本月完工26件，月初无在产品，月末在产品10件，平均完工程度40%，本月发生直接生产成本2600元，辅助生产成本400元，假定采用约当产量法进行成本分配，正确的是（）。A.在产品成本1000元B.完工产品成本2600元C.在产品成本600元D.单位成本67元E.完工产品成本3000元【答案】 BCG4V2U8K3H6J6D9HV8S3E1K3Z8W2V8ZJ8C4D3D5T7T6K935、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股

19、票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8M9G2R10L4M6I7HY10Z8D3L2S8U1I8ZC2K3E6I4O5K3G336、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACT4C10T1P3E2E10F8HY1L6Q5E2H2Y2Y2ZJ2W7Z6A1L2D6N137、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当

20、自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】 CCN5T5F1Q2O9R4I6HQ3V2E10F6D5R10Q10ZG7C2F9G3B9A9Z138、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列符合要求的有( )。 A.,B.I,C.,D.,【答案】 CCZ5I4B6J5W4B5X5HE6S5J3S5M9R10W2ZS2B2S6C2V10T7M339、向外商转让上市公司国有股或法

21、人股，外商可采取的支付方式有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT10H1Y2A6C3W2A7HK2G6V5R2S6R5W10ZF3T1D9B8P1H5F340、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5M3T2A3M4T3A3HO8T10T1U1W2X7G5ZV9P1V4Z9I7V10X741、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10

22、000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 CCQ7Z9N9Q1N4C3A2HL5U6Q7J9F8T5G10ZT3U3D8O6V7U3N342、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10F7G6M4E4I9D9HI9Y10N1E9T3K4P8ZC1E3B7M4U5W2X143、李某和王某为A公

23、司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8X7K5K3J10A3C10HC8Y5Y9U10N4A7R6ZS6Z4W2Y4Z6P9M744、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF9Y2M10D6I8E6W2HJ4J6O2M3Z2K8N6ZU1V6I3I8I3K2H145、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。20

24、15年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK5T10B9C6G9W7J9HR2E1P3I3L10X7V3ZJ9P3U8A10E7A7X746、甲公司2010年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元，无其他所有者权益变动。2010年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2011年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2011年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万

25、元。下列各项关于甲公司2010年度和2011年度合并财务报表列报的表述中,正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI5I6S5G4Q2K3B10HS3P5N7Q10I2J5H3ZE4P8H2I5Q6A6H147、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】 BCO10U10T1D8Q8O2G4HF4K8S4U1I4Y2G4ZA3X4X5Z4V4Z2O448、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ9Z9B1

26、D1R8W3B10HA1K7B5G8O3S4E6ZD7T7S8V10O2H10B749、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人D.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】 ACS8D5F6N7Y10O3Y2HD6P8H10E1B6D2

27、L2ZT6W3S8G5N8X6N250、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（ ）。A.10B.25C.30D.50E.75【答案】 DCS2R10Z3M8P2Q8E5HG3P3B10K2X6P8T7ZP1H7Y1R5G8V2L251、某股份有限公司于2016年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债

28、券2017年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACF8J5Z3M1N4C4C5HP5C6G10N9X5U6C9ZC6F8T1F8S8E3X852、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP7Q7I3H5W1H7B4HS10A10W2H4W10W4B7ZP5P3R7M7K1N9K853、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2W1S3G8U8Z4P5HY6B5X1Y6J7T7N7ZT8Q7U7L1Y1

29、0N5O754、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCK1C10P4U1M5G3O2HF4Y9V4N9B6M4Q6ZJ9T2E3G1T2R9V155、2016年12月1日，某公司在全国银行间债券市场发行了50000万元人民币短期融资券，期限为1年，票面年利率为5.8%，每张面值为100元，到期一次还本付息，发生交易费用35万元。若该公司将该短期融资券指定为交易性金融负债，则支付的交易费用应借记（）

30、科目。A.财务费用B.投资收益C.交易性金融负债（本金）D.营业外支出【答案】 BCN2F1G2Q8K6E10Z9HL2L7Z5C6F9U2E10ZK1I1U2O10X4B2K756、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCR8X8I4R4G3A4E4HT6I9N8O2C4H5I3ZE4Q7F4V10W10L6X657、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（ ）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCE1H10I6L9L9K

31、3W5HJ6N7R10D6S2L3A10ZU7Z5V3E3U9B7B958、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1R7G7U2F2I4N6HT3S5X10U5X10B5T3ZG4Y6L1W3T4V3I1059、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7E8E5K

32、4U10U7W4HU7A5K5M6Q9I8I8ZF9D2K8Q1L5H5J460、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCG7T3X7B2H10W9R10HV9X3J4I10V6K6S6ZF1S2E7A4K8U1O561、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上

33、市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACT5Z1T4U7P8S6O4HZ3W1R9K5H10F10R3ZC2L9Z10Q2H8S1P362、下列关于股票销售过程中投资者管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR10B7F10F5O3L7L3HR9R4R

34、10B3G9F1G2ZQ9X3Z2I8J1Y9A1063、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8H9Z5S1W8Y6A6HV9L3A2Y8U6T2O7ZC9W6R9T2M1O1Z564、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万

35、元B.丁公司201 1年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACI9E1J5X7T9I3T3HE1L8T1I1Y10R8Q4ZI8M8D7C

36、5Q10S1X565、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK2J4I7J3G6B6A5HT9P5I5S1F10Z2E9ZK9F2O9R9Z6K6K866、2016年5月，某境外公司投资者拟收购境内公司，以股权作为支付手段，下列说法正确的是（）。A.境外公司在纽约证券交易所上市，最近1年价格稳定，股东合法持有并可以依法转让的股权，可以作为支付手段B.境外公司现任总经理于2014年3月受到监管机构处罚，境外公司以股权作为支付手段C.境外公司在柜台交易市场上市，最近1年价格稳定，可通过增发股权作为支付手段D.境外公司以某在香

37、港交易所上市的股权作为支付手段，该股权质押解除工作正在办理中【答案】 ACP6L2D9I1G1L7T9HI6X6D9V4H9A4T2ZD7L2O10Q5B6J9P367、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9H5B4U4X8N2F2HR6N2O9G7J4A6R5ZP8A6H9V8Y8Z6W468、2016年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA5H4I1E1H8H3S6HI2X10I5V5

38、E6M7K10ZJ7D5J1K4M9Q6R569、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCC10I2J1V2C9G9A3HU8Z3C3B3N6G4C10ZF3X8E2C3B6F4W770、甲企业于2016年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2016年1月1日开始构建固定资产，2017年6月30日构建完毕。2016年1月1日汇率630，2016年12月31日汇率629，2017年1月1日汇率628，2017年6月30日汇

39、率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ10W5X5Y9G2E3A9HF7P7R7O3X7N6Z7ZS9P4S9L4W1J3D771、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者，需满足的基本条件有（）。机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH3G1G9D10A6T9P5HK4N6J10G5O1E7H7ZL10C2N6P4D1V2I572、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN2J6O4T8B3X6E10HQ10Q9U10F9A5E7X7ZI10C6F5B1N3K2

40、J173、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACU10H10L7H2L8A10I4HP4W3P10M10S10P4L1ZJ1V9Q9T3M1X1R674、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），

41、下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ1N8W10T3S9C5R10HM7H5Q1W9S7P6E9ZU4H7D7P9X3Y8P575、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7Y4K8I8E3F3X6HG3A7E7W5I2L1M1ZW10D4B4O8N2X4F176、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP4R6B1J8K2B8G7HU4F2E8R7P8V4N7ZL4Z2M2F9V3G4N777、债务重组的方式主要包括（）。A.、B.、C.、

42、D.、【答案】 BCM5I9A7G4J9N4R2HV1Q10H1Z7L9H8Q8ZU7W10Q4U7S8I2A778、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK6Q7C1U3B2O4P10HM3V2Q5K6Q6O10R8ZP5Y2L4G5E1Y3X379、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT4U1N4E9P10L4C1HH6B2S2N5G10P8O2ZM3K6S2F7I5S4H280、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5C3Z10F1X2U5C6