2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题附精品答案(湖南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1J7G9F1W9U10B1HK6Z10X3V3A10Y7H9ZQ6C10F9E1B2R7E12、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCF1X1G9N10W10K3O8HD4P8V7M3P4S3K2ZW7Z6X6N6U3O2H53、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配

2、售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8S5Z10H7V10L5U1HV4U2G4K6U2F2B10ZH7I6R2I3D9A5N54、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF6W7M8G3H7Y4T8HW2Z9Z9Y2W2I1B3ZB1D4H1U9E7U7F75、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2018年10月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元辆，另收取优质费2万元辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不

3、含税售价185万元辆。小汽车消费税税率为5，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.86万元B.300万元C.406.86万元D.411万元【答案】 CCV2V6R7N8J5Z1M6HQ10N2Q2K10D5N6B4ZN1F1G6G5V5I3X26、A公司的股票在上海证券交易所发行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是( )。A.内控制度是否有效实施B.对下一年度内部控制检查监督工作计划完成情况的预测C.内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况D.下一年度内部控制有关工作计划【答案】 BCI10N7E1C

4、4S10Y3S1HD1N7C7W2N7U9Y2ZB1U6Q7S10L4I9U37、A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 BCR9S5V5A3V5Q2D3HT3C9B3J3V1U1F3ZY6B1M9M6I8V5Y28、甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D

5、CO9Z10O4M1D5J1A3HF7P10Q5V3V10N9A4ZU4F2J1P8E4U10A99、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）A.5150万元B.5200万元C.7550万元D.7600万元【答案】 ACG10T10U5W6W10G2N9HP10L4I1X7O2Y1P10ZB4C2Q4Q2O1Z

6、5E910、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCA6U8F6H8R7N6R5HX3L1Q9R9H4J1W7ZK1V8K10Q1D9D2Q311、下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACY9S7U6S8Q7R5K3HD6M4T4C2Y2L2B7ZP7A9Q7K1R1T7W712、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、

7、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1A10U7U1R2M8V8HD8C4J9L8R3Z8Z5ZW6G4V2B3F5R6G513、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。A.B.C.D.【答案】 ACI4A6X8G2E3G2U2HE6Q10E2N2S6Y9V1ZD8G10T6W1M5Y5A214、以下关于资产的分类下列说法正确的是( )。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长

8、期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCM3N2B7A1W4N8B9HA9F1V5V6H4Z10C3ZZ4B1W6Y1X7L1G515、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6C6K1H4F7V6X10HC3Q10B1I7H1Y5L9ZR4S9N8T3A6R8D316、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时

9、，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF2F5P3Y7V1N1Z7HT1Y1Z4J5Y8S3A4ZV7S7T8Q1J1Q4L417、不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCK2L3T5E5N9X9N1HJ3S2D6W7Q2Y9Y4ZB2E10X9Z6Z1E8M1018、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万

10、美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCD7R10S7X7A1G5Q10HD2B7C6J2K10B3C5ZD7E9U9F8C10O2F719、H上市公司采取询价增发、比例配售方式发行股票，具体安排为：4月3日开始增发股票，同时进行原股东配售缴款工作。下列日程表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE6J9M2B4M7C6W7HR6T10W7Y4U7M3Q7ZI10A8U2P4H10W2I520、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV10M9Y1X3O9D1I5HB9P5D2F2W3H3L

11、6ZT7H7M7J5Q9H8E621、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（ ）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCT2B2K8D5J7Z8J10HV6P6F7T10A3T6F4ZV5X3B6N9E3G4Y222、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP5T2O10V8L6G10K9HN2P7Q10K9Z8A9Y10ZZ5V7O2E6Y7L4X423、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.该决议无效D.

12、可以请求法院撤销【答案】 ACJ4P7R2W6H8Q6W3HU5Z3B7W6O3S3R3ZK4B8D7S9Z1W4X424、在上交所科创板首次公开发行股票，下列关于网下发行比例的规定错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF4G3M4J1Q6N3K2HE1I1Q5X7M5X9W4ZO3R7Z5P8N1T9I125、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT10M7M3Y6J8Q3N9HG3T9K5Q10N10V10S7ZU3I5W10R8I7U2G326、地方政府一般债券的期限有哪几种（）A.1、3、5、7B.3、5、7、9C.1、3、5、7、1

13、0D.1、3、5、7、9【答案】 CCQ8S7Y5M2W2E4Z6HD1G8Z7J5V7F1N7ZX3Q3T6Y4F1N9J527、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】 BCE10L6E6D5H5N8G8HR4B4W1A9T5G4F3ZT2B7X10F1P8G7U328、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短

14、期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCP6I5R6T7M8E2O7HZ5Y3T2Q6U2V2C1ZN6S1E8E5Y9G5J929、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1S8N3Z7E7C5D9HQ8D4N2Z10F5X2M4ZE3K4X5S2O7U6L930、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资

15、，以下哪些情形下，A公司在B公司实现利润时可以以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH2R4T9F1P6G4B5HA1C5T6N5B4A7J3ZS3J4M8H5Z9Z1Y431、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（ ）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 ACJ9S2Z1V7Y9G2C1HQ2A9H4J1G6N7C2ZI5O4C5F6K3Z8O1032、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委

16、委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7G3K7O7C7S6X8HK10F9W10A4W6V7M9ZB6O6L8C6B10Z8K633、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCQ5X7F2F4V3D2Z8HE2W9D10A7F2P5H9ZB1V9X5H4J10P5E234、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX10V9G10Y5L5T9S10HM6J5T8U10I4P5H5ZO3J7G8D3A2R2F935、根据北京证券交易所股票上市规则（试行

17、），发行人申请公开发行并上市，应当符合的条件是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5F10J8M2E3Q8Z6HH9O9Q5H3K1K8O9ZO5T9I9J2Q9A7R1036、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.

18、130【答案】 ACS6L3K10E5C2E6C7HD9T1Y3B2P10B5C2ZK4M3Q8D10Q1Q5V237、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后( )个月内有效。A.3B.6C.1D.12【答案】 BCN4T3X4Q9M9T7N2HF9E8D9C4J3U3W7ZH8X6A5T7T1J1U838、根据证券公司短期融资券管理办法银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引，下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9T5A6F6O2Q6R7HC10R2E6C6U1K9

19、A7ZB8L1N2I1L9G10C239、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS6I8Y2G7E9L4T1HR5I9N10X3K1Z10F3ZR4E6I10X3W10I2Q940、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8R1Z10J5U8F2D4HA7P6R1X4R9N7E4ZO2Z10P9E6G6C10V441、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事

20、项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1K10H7C2I3J10T4HN3O2H7B1A10F3S6ZQ8H3B8W2H3U2O842、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（ ）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续2年盈利B.最近1期末资产负债率低于45C.最近2年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACK8H4F4L8W5M5U7HE9X1Y6O7A6H6C6ZF10J5R5O10P9K7G443、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，

21、主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCH7A3B6D3S4M8O5HT8H4W8I3L9K5P4ZQ4K8Q3A4U3L6U344、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（ ）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人应当即时在备忘录上签字确认C.应当制作书面的交易进程备

22、忘录D.公司应当向全国股转系统提交原件【答案】 DCD4M6Y3R3R6D2H7HR1R3T7T9I10P5D10ZU4E6F2W8P6F7G445、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ2E7M9Y4K8Y2Z5HT3S2Q2W3W10I7S5ZI8O6M7R2Q10E4H946、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1C5V9E10V10O2D9HS6O5F1Z1U8K8V9ZO7E7F3Z7O3W6N947、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA3F4Z4

23、S7R6O6Y7HL8Y1U9R4J5P10Q2ZM2D5N1C7N5B1M548、证券公司公开发行债券募集说明书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK4N4K9R3C3G6F1HV8Z8E5P1H4V7I3ZX6A9N6S1L9X1T949、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9H10R10X9Q10Q2A2HG8L1D6P1O6G1R10ZS8F5G9H7N5D8E150、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保

24、险赔偿款200万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL7R2M5T5E8R5G5HG7H5P8Z10R1K1I8ZP1C3S5D8C5K6Q451、下列项目中，属于职工薪酬的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY10M2K3D10X8S6O2HT2M7J5Y9V8A7W4ZT7J10H3C7Y6F2F552、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI5Z9S8M6G3N2I1HY8X1S3H3

25、O7R2O9ZC7B10W4Q9K5W6G753、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2B1N3Y8U2W5O8HR7F1T8A1X10A4T10ZC3A1I2X3P5E9O654、根据优先股试点管理办法，下列关于优先股股东权利的说法，正确的有（）。优先股股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、财务会计报告A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7J7A10G6C8I3D7HK1E2C8D6E7N9G2ZN1B9Y7J5W3P3X1055、下列关于

26、企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV3G2I4C5H3Y8I9HV3M2Y6L10U3R4B9ZK6X4Q1I9P8N3U656、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将

27、该发行方案报送国资委审议【答案】 ACW3Y5D10C2W10H5C2HS3A3Z8Y5W10L7P2ZK9P3M7P10O6I3E357、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW4D8U1F1Q9T7I9HZ10N3O7D2O2Z5H1ZB8S1J4X4D2D4R358、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交

28、易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】 BCH4H7E9R6U5K2B8HI6E5C9X7X6V3F3ZF7Y2R1X8H7W1K1059、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3G6Q1A6C5H1K9HA3M4U9K4T1R10I5ZP1Z7W8H2A3I10U460、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有( )。

29、 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7Z10J9P8W10V5Z5HK5U9S9X2S4V4E8ZN6X5E10K5W8O4V1061、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为8

30、00万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCE2L2S7Z7Y1X7M5HH4G10M1P4U8Q4S6ZU8C9A9A8M2P5Y562、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股

31、东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCL6D7K1Y9W8W10G4HB4D6Y2R10I3M2M4ZP7Q3E1Z9H10Q8Y463、下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCC4U4C

32、4Z3Z1Q4Z9HX1X6G8K10X3E6D3ZV2J10M10M9J9F10W864、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收

33、益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY2K9L2G10Q3C4F3HN7Y10X4U8H6I10F5ZK3U5Q5V8Z5W7L865、下列影响权益乘数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ9X9Q2N8S4X10N1HE5M7G8Q7B1M5B1ZH4V1Q6W7M1U4F366、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（ ）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCO4K7C10U4E2T5R5HI1H3P3R

34、2K9Z6S9ZX7C4Z1O8K9A8M567、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7Q9R2K3S7Z4N8HK8B9L1O4B7N3D10ZZ6F1R1P2U6Q10A968、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元。则融资后的权益乘数为（）A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACV1P4C7I3V9C10B4HT1O1A9A8L6U7C2ZI5B3X3R7O4L4

35、I469、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA7N7W5Y3F2D7E1HQ10J5U4I3Z4D4U7ZY2F2O3R6K4I10J770、有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU2O1Z1L6L3T4D9HA6S5X1N7O4J8G7ZU9A2B6M1J1V3O471、甲公司2019年归属于普通股股东的净利润为72000万元，发行在外普通股加权平均数为60000万股，持有乙公司70%的普通股股权。乙公司2019年归属于普通股股东的净利润为32400万元，发行在外普通股加权平均数为13500万股，

36、普通股当年平均市场价格为8元。2019年1月1日，乙公司对外发行900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为4元，甲公司持有18万份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为2.38元/股B.甲公司基本每股收益为1.2元/股C.甲公司稀释每股收益为1.57元/股D.乙公司基本每股收益为2.38元/股E.甲公司基本每股收益为1.59元/股【答案】 CCS9Q2M2S6U9A4U3HK1G4J4G10O5N4L3Z

37、S6R7U10B4Z1U3Q272、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3A1R9T7U6I4T6HR3D8K1O6E7D3O10ZE3C3R7L5C2O8J173、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5Q2B1U8D5Z2P7HT9V8O10L6T8B8Q10ZC4G4Y9I1S8P2V474、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公

38、司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ1I7C9X8C2Q1D8HP7T5G1P2S2D3T9ZT2Q1J8V5P6S8G1075、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第1号申报与审核，以下说法错误的是（ ）。A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起十个交易日内，通过内幕信息知情人报备系统或北京证券交易所规定的其他方式，提交相

39、关内幕信息知情人报备文件C.股东大会就本次公开发行股票并上市事宜作出决议，必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过，发行人应当对出席会议的持股比例在5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内，通过审核系统发送受理或不予受理的通知E.保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善，补正时限最长不得超过三十个工作日【答案】 ACF3P10V9P4I7C9P6HL2D2C7W9Y1F7A8ZK1C9Y2U10Y10M5B776、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACO10J9M8

40、Z1K2L8U3HU4J5H5J4D2F7Z4ZD9K6H1P1A4O8Z377、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（ ）。A.10B.25C.30D.50E.75【答案】 DCY2R2F9O8L3C9A2HT2B3A9Q3W6E2I9ZQ1U5A5B5D2Z9L878、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2T5Q6X5S6C10O

41、9HN2P2F4E3M7U5G5ZN1D6E5V6Z4O1H179、根据上市公司国有股权监督管理办法，下列说法正确的是（）。A.国有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国家出资企业审核批准D.国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 CCA2Z1

42、0P9G8E7M5F6HG8S9K7M8P5G8V8ZZ2D3Q4Z10G2L8D180、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACH10A5C4E7P6O1L6HB4K10X3C9Z8I9R8ZF4M7X3Z6L6K2J281、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCN10K3Z9K6B10L6S6HF1W1E8R9T10O5P3ZQ2R1W5C6B10F5B382、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10支付使用费