(二)投资估算.pptx

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1、投资估算主要内容n 投资估算及费用组成、主要内容n 投资估算编制表格n 投资估算实例讲解n 投资估算的审查投资估算n 投资估算是建设工程可行性研究报告的重要组成局部，是工程资金筹措和财务评价的根底。经批准后的投资估算作为建设工程总投资的控制限额，应有较高的准确度。n 初步设计概算与可行性研究投资估算的误差不得超过规定范围10%，超过投资估算10%的必须修改初步设计及概算，或重新编报可行性研究及投资估算。建设工程总投资组成表建建设设工工程程总总投投资资建建设设投投资资第一局部工程费用第一局部工程费用设备购置费设备购置费安装工程费安装工程费建筑工程费建筑工程费第一局部工程费用第一局部工程费用建设用

2、地费和赔偿费建设用地费和赔偿费前期工作费前期工作费建设管理费建设管理费专项评价及验收费专项评价及验收费研究试验费研究试验费勘察设计费勘察设计费场地准备及临时设施费场地准备及临时设施费引进技术和进口设备材引进技术和进口设备材料其他费料其他费工程保险费工程保险费联合试运转费联合试运转费特殊设备平安监督、检特殊设备平安监督、检验、标定费验、标定费超限设备运输特殊措施费超限设备运输特殊措施费施工队伍调遣费施工队伍调遣费专利及专有技术使用费专利及专有技术使用费生产准备及开办费生产准备及开办费第一局部工程费用第一局部工程费用根本预备费根本预备费价差预备费价差预备费第一局部工程费用第一局部工程费用建设期贷款

3、利息建设期贷款利息固定资产投资方固定资产投资方向调节税向调节税铺底流动资金铺底流动资金1设备购置费。n 指需要安装和不需要安装的全部设备含必要的指需要安装和不需要安装的全部设备含必要的备品备件的购置费、工器具及生产家具购置费、备品备件的购置费、工器具及生产家具购置费、以及一次装入的填充物料、催化剂及化学药品等以及一次装入的填充物料、催化剂及化学药品等的购置费。是由设备价格、引进设备的附属费用、的购置费。是由设备价格、引进设备的附属费用、设备运杂费包括成套设备订货手续费构成。设备运杂费包括成套设备订货手续费构成。设备费的估算可采用编制年近期同类型工程的订设备费的估算可采用编制年近期同类型工程的订

4、货价格、国家及股份公司有关部门发布的价格信货价格、国家及股份公司有关部门发布的价格信息、机电产品市场价格资料、生产厂家报价等渠息、机电产品市场价格资料、生产厂家报价等渠道的价格进行计算。在有多种价格来源时，应对道的价格进行计算。在有多种价格来源时，应对这些价格的可采信度进行充分的分析，选取最合这些价格的可采信度进行充分的分析，选取最合理的价格水平。设备运杂费等费用计算按有关规理的价格水平。设备运杂费等费用计算按有关规定执行。定执行。2安装工程费。n 指需要安装的各类设备、材料的安装费用和材料费。安装工程费估算主要根据“投资估算指标、“概算指标及“典型工程综合指标等依据，采用“工程量法和“指标法

5、进行计算。在估算时还应根据现行价格进行适当的换算与调整。3建筑工程费。n 指建设工程设计范围内的建筑物、构筑物、总图竖向布置及其他大型土石方的费用。由直接费、间接费、利润和税金组成。n 建筑工程费估算一般采用单位建筑工程投资估算法，即按工程工程所在地建构筑物工程造价水平以综合指标每平方米、每立方米、每公里等单位造价进行估算。工程建设其他费用n 工程建设其他费用指在工程建设投资中支付的，除设备购置费、安装工程费及建筑工程费用以外的其他固定资产费用、无形资产和递延资产。工程建设其他费用n 主要包括：建设用地费和赔偿费、前期工作费、建设管理费、专项评价及验收费、研究试验费、勘察设计费、场地准备费和临

6、时设施费、引进技术费和进口设备材料其他费、工程保险费、联合试运转费、特殊设备平安监督检验标定费、超限设备运输特殊措施费、施工队伍调遣费、专利及专用技术使用费、生产准备费等。n 在工程建设过程中上述的某些费用工程不发生的不得计取。如果有一些其他费用，在一般建设工程很少发生或具有明显行业特征的，可根据具体情况按工程实施地区有关政策规定计取。工程建设其他费用估算n 工程建设其他费用原那么上按股份公司有关规定工程建设其他费用原那么上按股份公司有关规定执行。在工程建议书和预可行性研究阶段，工程执行。在工程建议书和预可行性研究阶段，工程建设其他费用可参照类似工程统计资料按工程费建设其他费用可参照类似工程统

7、计资料按工程费用的百分比计算一般比例为用的百分比计算一般比例为10%10%12%12%，但，但建设用地费可单列根据国家和地方政府有关法建设用地费可单列根据国家和地方政府有关法令及当地的税费标准计算。令及当地的税费标准计算。3预备费n 预备费用包括根本预备费和价差预备费。n 1根本预备费。是指在可行性研究阶段难以预料的工程费用和其他费用。根本预备费=(工程费用+其他费用)根本预备费率，工程人民币局部和外币局局部别按不同的费率计算。工程建设其他费用估算表二 石油建设工程投资估算的根本预备费费率表 2价差预备费。n 是指建设工程在估算年至工程建成年内由于政策、价格变动而引起工程造价变化的预留费用，包

8、括设备、工器具、建筑、安装及其他费用价格的变动费用。n 价差预备费的估算以国内局部工程费用作为计算基数。假设进口设备、材料的国际市场价格波动较大，又没有经过询价，也可在计取价差预备费时将进口设备、材料计算在内，但需说明理由并有说明附件。根据有关规定，目前价差预备费暂停计取，故在投资估算表中可不列项。建设期贷款利息是指在建设期内发生，并应计入固定资产的建设工程的贷款利息。建设期贷款利息应根据资金来源、贷款利率和建设期各年投资比例逐年计算。国内贷款的建设期贷款利息按规定的利率计算： 计算公式： 式中：L建设期贷款利息 m建设期年数 建设期第1年至第m年的合计 J年初贷款本金累计 D本年贷款额 r年

9、利率m1tr2D/JL建设期贷款利息n 贷款利率按中油财务公司发布的固定利率或中国人民银行发布的编制期的金融机构贷款利率执行。n 石油建设工程假设有国外贷款，国外贷款的建设期贷款利息按约定的计息方式和利率计算。对多种贷款可采用分别计算利息的方法，也可按综合贷款利率计算。铺底流动资金n 流动资金是生产经营性建设工程投产后，为进行正常的生产营运所需的周转资金。铺底流动资金为全额流动资金的30%，列入建设工程总投资。流动资金估算有比例估算法和详细估算法。固定资产投资方向调节税n 按照财政部、国家税务总局、国家计委?关于暂停征收固定资产投资方向调节税的通知?规定财税字299号，固定资产投资方向调节税自

10、1月1日起暂停征收。本规定中建设工程总投资暂不列该费用工程。投资估算文件n 1.编制说明：包括工程概况、投资估算范围、投资估算编制方法、投资估算编制依据、投资估算结果、投资水平分析及需要说明的其他问题。n 2.投资估算表格。总投资估算表、工程费用估算表、其他费用及预备费计算表、主要设备、材料价格及工程量表、进口设备材料货价及附属费用计算表、建设工程估算总投资比照分析表、上一版估算与现修改版估算投资比照分析表。工程概况n 简述建设工程的建设地点、设计规模、建设工程性质新建、扩建或改建、建设期年限、主要工艺技术、关键设备选型、主要工程内容等。投资估算范围n 主要说明投资估算所对应的工程内容、工程范

11、围以及投资构成内容。投资估算编制方法n 1、工程量法：根据设计专业人员提供的工程量、按照现行的指标、定额以及设备材料价格对工程投资进行估算的方法。n 2、指标法：在无法提供工程量时，利用建设工程投资参考指标、工程所在地的建构筑物综合指标进行投资估算的方法。n 3、系数法：作为一种辅助估算方法，在工程量等资料不全的情况下，主要依据大量的统计调查资料和参数，利用系数编制单项工程以及工程工程投资估算；或参照类似工程，采用综合系数等编制投资估算。投资估算编制依据1、国家有关工程建设的政策及规定2、可行性研究文件及专业设计人员提供的工程量3、集团公司发布的工程计价依据及有关规定，相关行业和工程所在地区的

12、计价依据和有关规定4、设备、材料计价的依据和时点5、引进设备、材料的询价资料或可供参考的价格资料6、建筑工程费、安装工程费取费依据7、利率、汇率等政策性参数和数据8、估算编制时所参考的其他资料投资估算结果及投资水平分析n 1、简要描述建设工程总投资的估算结果及组成n 2、分析影响投资估算的主要因素，简要对投资估算的构成、比例、单位经济指标进行说明n 3、估算投资水平应与近期类似工程工程的投资水平或投资参考指标等进行比照分析，并列出“建设工程估算总投资比照分析表需要说明的其他问题n 主要是其他存在的问题以及与投资估算相关事项的说明。总投资估算表工程名称： 单位：万元、万美元总投资估算表续工程名称

13、： 单位：万元、万美元总投资估算表续工程名称： 单位：万元、万美元工程费用估算表XX单项单元工程： 单位：万元 其他费用及预备费计算表工程名称： 单位：万元 其他费用及预备费计算表续工程名称： 单位：万元主要设备、材料价格及工程量表工程名称：进口设备材料货价及附属费用计算表工程名称： 单位万元、万美元建设工程报批估算总投资比照分析表本工程名称： 比照工程名称： 单位：万元上一版估算与现修改版估算投资比照分析表注：1“投资构成比例比照分析的工程为附表1“经济指标栏中注明标记所对应工程；2“单位经济指标比照分析的工程为附表2“经济指标栏中注明标记所对应工程，是附表2中投资合计除以规模而构成的单位造

14、价指标。建设工程报批估算总投资比照分析表工程名称： 单位：万元投资估算的审查n 为了保证工程投资估算的准确性和估算质量，以便确保其应有的作用，必须加强对工程投资估算的审查工作。1、 投资估算编制依据的时效性、准确性n 估算工程投资所需的数据资料很多，如已建同类型工程的投资、设备和材料价格、运杂费率、有关的定额、指标、标准，以及有关规定等，这些资料即可能随时间而发生不同程度的变化，又因工程工程内容和标准的不同而有所差异。因此，必须注意其时效性。同时根据工艺水平、规模大小、自然条件、环境因素等对已建工程与拟建工程在投资方面形成的差异进行调整。2、 审查选用的投资估算方法的科学性、适用性n 投资估算

15、方法有许多种，每种估算方法都有各自适用条件和范围，并具有不同的精确度。如果使用的投资估算方法与工程的客观条件和情况不相适应，或者超出了该方法的适用范围，那就不能保证投资估算的质量。3、 审查投资估算的编制内容与拟建工程设计要求的一至性n 1 审查投资估算包括的工程内容与设计要求是否一致，是否漏掉 了某些辅助工程等费用； n 2 审查工程投资估算中设计生产装置的技术水平和自动化程度是 否符合要求的先进程度。4、 审查投资估算的费用工程、费用数额的真实性n 1 审查费用工程与设计要求、实际情况是否相符，有否漏项或 重项，估算的费用工程是否符合国家规定，是否针对具体情况作了适当的增减； n 2 审查在设计中的设计保险系数过大而造成的投资资金浪费。 n 3 审查是否考虑了物价上涨和汇率变动对投资额的影响，考虑 的波动变化幅度是否适宜。