项目投资估算.pptx

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1、第九章第九章 项目投资估算项目投资估算第九章第九章 项目投资估算项目投资估算v投资估算的依据和要求投资估算的依据和要求v项目总资金及其构成项目总资金及其构成v建设投资估算建设投资估算v流动资金的估算流动资金的估算v项目总资金与资金使用计划的分析项目总资金与资金使用计划的分析十五、投资估算十五、投资估算v（一）投资估算依据（一）投资估算依据v（二）建设投资估算（二）建设投资估算1 1建筑工程费建筑工程费2 2设备及工器具购置费设备及工器具购置费3 3安装工程费安装工程费4 4工程建设其他费用工程建设其他费用5 5基本预备费基本预备费6 6涨价预备费涨价预备费7 7建设期利息建设期利息v（三）流动

2、资金估算（三）流动资金估算v（四）投资估算表（四）投资估算表1 1项目投入总资金项目投入总资金估算汇总表估算汇总表2 2单项工程投资估单项工程投资估算表算表3 3分年投资计划表分年投资计划表4 4流动资金估算表流动资金估算表第第9章章 投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措 v9.1 9.1 项目总投资估算项目总投资估算 9.1.1 9.1.1 固定资产投资固定资产投资总额总额 9.1.2 9.1.2 流动资金估算流动资金估算 v9.2 9.2 资金筹措资金筹措 9.2.1 9.2.1 资金来源资金来源 9.2.2 9.2.2 项目筹资方案项目筹资方案 v9.3 9.3 投资使用计划投资使用计划

3、 9.3.1 9.3.1 投资使用计划投资使用计划 9.3.2 9.3.2 借款偿还计划借款偿还计划 第一节第一节 投资估算的依据和要求投资估算的依据和要求v依据依据设计文件、项目建议设计文件、项目建议书、可研报告、批文书、可研报告、批文工程造价手册工程造价手册投资估算办法、估算投资估算办法、估算指标和定额（概预算指标和定额（概预算指标、估算指标）指标、估算指标）设备出厂价、报价设备出厂价、报价材料价格、工民建造材料价格、工民建造价指标、征用价格价指标、征用价格建安费用定额建安费用定额其他建设费用计算办其他建设费用计算办法、费用标准法、费用标准投资项目单位工程的投资项目单位工程的建设内容和工程

4、量建设内容和工程量资金来源及建设期资金来源及建设期其他文件、合同、协其他文件、合同、协议书等议书等二、投资估算的要求二、投资估算的要求v工程内容和费用构成齐全、计算合理。工程内容和费用构成齐全、计算合理。不漏、不重不漏、不重v具体工程标准或指标不合，需要调整具体工程标准或指标不合，需要调整v投资估算能够满足估算、概算、施工图投资估算能够满足估算、概算、施工图预算和项目管理要求预算和项目管理要求第二节第二节 项目总资金及其构成项目总资金及其构成v定义定义建设前期准备工作建设前期准备工作项目投产运营期间的项目投产运营期间的全部投资费用全部投资费用所有固定资产投资所有固定资产投资+无形资产投资无形资

5、产投资+流动资金流动资金两部分：建设资金两部分：建设资金+流动资金流动资金一、固定资产一、固定资产v使用期一年以上的、单位价值在一定限使用期一年以上的、单位价值在一定限额以上的、为了生产、服务等经营活动额以上的、为了生产、服务等经营活动所持有的、在使用过程中保持原有实物所持有的、在使用过程中保持原有实物形态的资产。形态的资产。二、无形资产二、无形资产v企业长期拥有或控制而无实物形态的资企业长期拥有或控制而无实物形态的资产。包括专利权、著作权、商标权、土产。包括专利权、著作权、商标权、土地使用权、非专利技术、特许权、商誉地使用权、非专利技术、特许权、商誉等。等。三、其他资产三、其他资产v递延资产

6、，除了流动资产、长期投资、递延资产，除了流动资产、长期投资、固定资产和无形资产以外的其他资产，固定资产和无形资产以外的其他资产，不计入工程成本，但分期摊销的其他费不计入工程成本，但分期摊销的其他费用，包括开办费、临时设施、及经营租用，包括开办费、临时设施、及经营租赁方式租入的固定资产改良工程支出、赁方式租入的固定资产改良工程支出、推销期在一年以上的固定资产修理支出推销期在一年以上的固定资产修理支出及其他待摊费用等。及其他待摊费用等。四、流动资产四、流动资产v在一年内或超过一年的一个营业周期内在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或使用的资产。变现或使用的资产。v含货币资金、短期投资、应收账款、

7、预含货币资金、短期投资、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等。付账款、存货、待摊费用等。第三节第三节 建设投资估算建设投资估算v建设投资构成及分类建设投资构成及分类四方面：工程费用、其他费用、预备费、建四方面：工程费用、其他费用、预备费、建设期利息设期利息七部分：建筑工程费、设备及工器具购置费、七部分：建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息费、涨价预备费、建设期利息工程费用工程费用v功能功能直接形成固定资产直接形成固定资产v作用范围作用范围生产工程项目生产工程项目辅助生产工程项目辅助生产工程项目公用

8、工程项目公用工程项目服务性工程项目服务性工程项目福利设施工程项目福利设施工程项目厂外工程项目厂外工程项目v包括包括建筑工程费建筑工程费设备及工器具购置费设备及工器具购置费安装工程费安装工程费工程建设其他费用工程建设其他费用v工程筹建到竣工验收工程筹建到竣工验收的建设期间除了支付的建设期间除了支付的工程费用外的其他的工程费用外的其他费用费用v包括包括土地使用费土地使用费建设单位管理费建设单位管理费可行性研究费可行性研究费勘察设计费勘察设计费研究试验费研究试验费环评费环评费劳动卫生安全评价费劳动卫生安全评价费工程保险费工程保险费引进技术和设备费用引进技术和设备费用（考察、技术费等）（考察、技术费等

9、）联合试运转费联合试运转费绿化费、生产准备费、绿化费、生产准备费、办公家具购置费等办公家具购置费等预备费预备费v基本预备费基本预备费工程建设不可预见费，工程建设不可预见费，可研中不可预料的支可研中不可预料的支出，如工程量增加、出，如工程量增加、自然灾害风险费用自然灾害风险费用v涨价预备费涨价预备费材料涨价材料涨价人工人工设备设备施工机械等费用增加施工机械等费用增加建设期借款利息建设期借款利息v财务费用财务费用v包括包括投资借款的利息投资借款的利息手续费手续费承诺费承诺费管理费等。管理费等。二、建设投资估算二、建设投资估算v可研阶段可研阶段概预算方法概预算方法v初步可研、项目建议初步可研、项目建

10、议书阶段书阶段参照估算参照估算（一）详细估算法（概预算法）（一）详细估算法（概预算法）v步骤步骤单位工程概预算：建设费、设备及工器具购单位工程概预算：建设费、设备及工器具购置费、安装工程费置费、安装工程费汇总单位工程费用，估算其他费用和预备费汇总单位工程费用，估算其他费用和预备费估算涨价预备费和利息费估算涨价预备费和利息费汇总汇总1、建设工程费估算、建设工程费估算v概预算项目概预算项目平整场地、水文地质勘察费用平整场地、水文地质勘察费用建筑物、构筑物建设费用建筑物、构筑物建设费用路桥、管线、绿地施工费用路桥、管线、绿地施工费用建筑工程费概预算方法建筑工程费概预算方法v（1 1）单位建筑工程）单

11、位建筑工程投资估算法投资估算法指标指标股算法股算法单位建筑工程量投资单位建筑工程量投资*建筑工程总量建筑工程总量工程量投资计量单位：工程量投资计量单位：元元/（平米、米、立（平米、米、立方米）方米）适用：工民建等适用：工民建等v（2 2）单位实物工程）单位实物工程量投资估算法量投资估算法单位实物工程量投资单位实物工程量投资*建筑工程总量建筑工程总量适用：土石方适用：土石方v（3 3）概算指标投资）概算指标投资估算法估算法单位工程概算指标单位工程概算指标*单位工程量单位工程量*修正系修正系数数2、设备及工器具购置费估算、设备及工器具购置费估算v概预算项目概预算项目设备购置费设备购置费工器具购置费

12、工器具购置费生产家具购置费生产家具购置费现场制作设备费现场制作设备费v国内设备购置费估算国内设备购置费估算设备购置费设备购置费=设备原设备原价价（进口到岸价）（进口到岸价）+设备运杂费设备运杂费设备运杂费设备运杂费=设备原设备原价价*设备运杂费率设备运杂费率工器具及生产家具购工器具及生产家具购置费置费=设备购置费设备购置费*工工器具及生产家具定额器具及生产家具定额费率费率序号序号内容内容比例比例1 1干勤人员工资及工资附加费45.8645.862 2职工教育经费、共青团经费3.163.163 3办公费2.42.44 4差旅交通费1.651.655 5固定资产折旧、修理费5.645.646 6工

13、具、用具摊销费0.390.397 7劳动保护费1.261.268 8财务费用2.872.879 9业务招待费0.740.741010劳动保险费1.821.821111税金1.721.721212社会保障等费用29.1629.161313其他4.334.331414合计100100注：本表仅供施工企业内部核算参考。注：本表仅供施工企业内部核算参考。进口设备购置费估算进口设备购置费估算v购置费购置费进口设备货价进口设备货价+进口进口设备从属费用设备从属费用+国内国内运杂费运杂费货价货价=FOB=FOB*人民币外人民币外汇牌价汇牌价进口设备到岸价进口设备到岸价CIF CIF 离岸价（离岸价（FOBF

14、OB）+国外国外运费运费+国外运输保险费国外运输保险费国内运杂费国内运杂费设备运杂费设备运杂费=设备原价设备原价*设备运杂费率设备运杂费率进口从属费用进口从属费用国外运费国外运费国外运输保险费国外运输保险费银行财务费银行财务费外贸手续费外贸手续费进口关税进口关税增值税增值税消费税消费税海关监管手续费海关监管手续费v国外运费国外运费离岸价离岸价运费率运费率运量运量单位运价单位运价v国外运输保险费国外运输保险费（离岸价（离岸价+国外运费）国外运费）国外保险费率国外保险费率v进口关税进口关税到岸价（到岸价（CIFCIF）人民币人民币外汇牌价外汇牌价进口关税率进口关税率v消费税额消费税额(到岸价到岸价

15、(CIF)(CIF)关税关税)(1-(1-消费税税率消费税税率)消费消费税税率税税率v应税品数量应税品数量*消费税单位消费税单位税额税额v进口产品增值税额进口产品增值税额组成计税价格组成计税价格增值税率增值税率（到岸价（到岸价人民币外汇牌人民币外汇牌价价+进口关税进口关税+消费税）消费税）增值税率增值税率v外贸手续费外贸手续费进口设备到岸价进口设备到岸价人民币人民币外汇牌价外汇牌价外贸手续费率外贸手续费率1.5%1.5%v银行财务费银行财务费离岸价（离岸价（FOBFOB价）价）人民人民币外汇牌价币外汇牌价银行财务费银行财务费率率0.4%0.4%-0.5%0.5%v海关监管手续费海关监管手续费到

16、岸价到岸价人民币外汇牌价人民币外汇牌价海关监管手续费率海关监管手续费率0.3%0.3%3、安装工程费估算、安装工程费估算v包含包含主要生产、辅助生产、公用工程等单项工程主要生产、辅助生产、公用工程等单项工程的需要安装的所有设备的安装费用的需要安装的所有设备的安装费用与设备连接的台、梯、栏装设费用与设备连接的台、梯、栏装设费用附属管线及设施敷设费用附属管线及设施敷设费用附属材料费、工费附属材料费、工费联机空试运转调试费联机空试运转调试费估算方法估算方法v设备价值百分之发设备价值百分之发设备原价设备原价*安装费率安装费率估算方法估算方法v综合吨位指标法综合吨位指标法设备吨重设备吨重*每吨设备安装费

17、指标（元每吨设备安装费指标（元/吨）吨）v台套概算指标法台套概算指标法v建筑面积概算指标法建筑面积概算指标法安装工程实物量安装工程实物量*安装费用率安装费用率4.工程建设其他费用估算工程建设其他费用估算v计算：计算：土地使用费土地使用费劳动卫生安全评价费劳动卫生安全评价费工程保险费工程保险费引进技术和设备费用（考察、技术费等）引进技术和设备费用（考察、技术费等）联合试运转费联合试运转费绿化费、生产准备费、办公家具购置费等绿化费、生产准备费、办公家具购置费等环评费环评费4.工程建设其他费用估算工程建设其他费用估算v土地使用费土地使用费v建设单位管理费建设单位管理费v可行性研究费可行性研究费v勘察

18、设计费勘察设计费v研究试验费研究试验费v环评费环评费v劳动卫生安全评价费劳动卫生安全评价费v工程保险费工程保险费v引进技术和设备费用引进技术和设备费用（考察、技术费等）（考察、技术费等）v联合试运转费联合试运转费v绿化费绿化费v生产准备费生产准备费v办公家具购置费等办公家具购置费等项目总费用项目总费用*费率费率直接金额直接金额环评费环评费估算投资额估算投资额(亿元亿元)咨询服务项目咨询服务项目 0.30.3以下以下 0.30.32 2 2 21010 10105050 5050100100 100100以上以上 编制环境影响报告书编制环境影响报告书(含含大纲大纲)5 56 6 6 61515

19、15153636 353575757575100100100100 编制环境影响报告表编制环境影响报告表1 12 2 2 24 4 4 47 7 7 7以上以上评估环境影响报告书评估环境影响报告书(含含大纲大纲)0.80.81.51.51.51.53 3 3 37 7 7 79 9 9 91313 1313以上以上 评估环境影响报告表评估环境影响报告表 0.50.50.80.8 0.80.81.51.5 1.51.52 2 2 2以上以上 5、基本预备费估算、基本预备费估算v设计及施工中可能增加的费用。设计及施工中可能增加的费用。v估算估算基本预备费基本预备费=（建筑安装工程费（建筑安装工程费

20、+设备及工器设备及工器具购置费具购置费+工程建设其他费用）工程建设其他费用）*基本预备费基本预备费率率8-15%8-15%静态投资估算额静态投资估算额v建筑工程费建筑工程费v设备及工器具购置费设备及工器具购置费v安装工程费安装工程费v工程建设其他费用工程建设其他费用v基本预备费基本预备费6、涨价预备费估算、涨价预备费估算vPC=PC=v例：例：P186P1867、建设期借款利息估算、建设期借款利息估算v利息利息=（年初借款本息累计（年初借款本息累计+当年借款额当年借款额/2/2）*年年利率利率（修改书上公式）（修改书上公式）（二）简单估算法（匡算法）（二）简单估算法（匡算法）v1 1、单位生产

21、能力估、单位生产能力估算法算法类比估算：拟建静态类比估算：拟建静态投资投资=已建静态投资已建静态投资*（拟建项目生产能（拟建项目生产能力力/已建项目生产能已建项目生产能力）力）v2 2、生产能力指数估、生产能力指数估算法算法=0 n 10 n 1v3 3、比例估算法、比例估算法v4 4、设备费用百分比、设备费用百分比估算法估算法v5 5、资金周转率法、资金周转率法=年销售收入年销售收入/资金周资金周转率转率v朗格系数法朗格系数法第四节第四节 流动资金的估算与评估流动资金的估算与评估v一、流动资金一、流动资金维持正常的生产经营维持正常的生产经营活动所使用的自由支活动所使用的自由支配的周转资金配的

22、周转资金购置流动资产、支付购置流动资产、支付工资工资v二、构成二、构成货币资金货币资金存货存货应收及预付款项应收及预付款项三、流动资金估算三、流动资金估算v1 1、分项定额详细估算法、分项定额详细估算法现金现金应收账款应收账款预付账款预付账款存货存货（1）现金量）现金量v=（年工资及福利费（年工资及福利费+年其他费用）年其他费用）/现金现金周转次数周转次数其他费其他费=制造费制造费+管理管理费费+销售费销售费-以上三项以上三项所含的工资、福利费、所含的工资、福利费、折旧费、摊销费、修折旧费、摊销费、修理费等理费等v周转次数周转次数360/360/最低周转天数最低周转天数v最低周转天数最低周转天

23、数储存天数储存天数在途天数在途天数供应间隔天数供应间隔天数保险天数保险天数（2）应收账款（）应收账款（3）预付账款）预付账款v=年销售收入年销售收入/应收账应收账款周转次数款周转次数v周转次数周转次数360/360/结算天数结算天数结算：结算：30-6030-60天天v=外购商品或服务年外购商品或服务年费用费用/预付账款周转预付账款周转次数次数（4）存货估算）存货估算v存货存货原料原料辅助材料辅助材料燃料燃料低值易耗品低值易耗品维修备件维修备件外购商品外购商品协作件协作件包装物包装物在产品在产品自制半成品自制半成品产成品产成品v计算计算外购原料外购原料+外购燃料外购燃料+其他材料其他材料+在产

24、品在产品+产产成品成品（4）存货估算）存货估算v外购原料外购原料年外购原料年外购原料/按种类按种类分项周转次数分项周转次数v外购燃料外购燃料=年外购燃料年外购燃料/按种类按种类分项周转次数分项周转次数v其他材料其他材料其他材料费用其他材料费用/周转周转次数次数v在产品在产品（年外购原料（年外购原料+年外年外购燃料购燃料+年工资及福年工资及福利费利费+年修理费年修理费+年其年其他制造费）他制造费）/在产品在产品周转次数周转次数周转次数周转次数=360/=360/生产生产周转天数周转天数（4）存货估算）存货估算v产成品产成品=（年经营成本（年经营成本-年营业费用）年营业费用）/产成品周转产成品周转

25、次数次数周转次数周转次数=360/=360/在库储存定额天数在库储存定额天数（5）流动负债估算）流动负债估算v应付账款应付账款=（年外购原料（年外购原料+年其年其他材料款他材料款+年外购燃年外购燃料）料）/应付账款周转应付账款周转次数次数周转次数周转次数=360/=360/结算结算天数天数v预收账款预收账款年预收营业收入年预收营业收入/预预收账款周转次数收账款周转次数2、扩大指标估算法、扩大指标估算法比例估算比例估算v销售收入资金率估算销售收入资金率估算法法=年销售收入年销售收入*销售收销售收入流动资金率入流动资金率v经营成本资金率估算经营成本资金率估算=年经营成本年经营成本*经营成经营成本流

26、动资金率本流动资金率v固定资产投资资金率固定资产投资资金率估算估算=固定资产投资额固定资产投资额*固固定资产投资流动资金定资产投资流动资金率率v单位产量资金率估算单位产量资金率估算=年产量年产量*单位产品占单位产品占用流动资金额用流动资金额3、注意问题、注意问题v根据实际情况确定各项费用项目及周转根据实际情况确定各项费用项目及周转率率v不同生产负荷计算流动资金不同生产负荷计算流动资金v长期性流动资产的流动资金可以利用资长期性流动资产的流动资金可以利用资金本或长期负债解决金本或长期负债解决v投入、产出物采用不含税价格，将销项投入、产出物采用不含税价格，将销项税和进项税额分别计入当年的年度费用。税和进项税额分别计入当年的年度费用。第五节第五节 项目总资金与资金使用项目总资金与资金使用计划分析计划分析v一、项目总资金与分年投入计划一、项目总资金与分年投入计划汇总汇总（二）分年资金投入计划（二）分年资金投入计划二、资金使用计划分析评估二、资金使用计划分析评估v使用方案分析使用方案分析v筹资计划筹资计划