弥勒市市级财政支出项目绩效评价报告.docx

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1、弥勒市市级财政支出项目绩效评价报告一弥勒市民族宗教事务局2019年创建全国民族团结进步示范市工作经费徐玉禹评价人员云南永盛会计师事务所弥勒市民族宗教事务局2019年创建全国民 族团结进步示范市工作经费绩效评价报告为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效 益，受弥勒市财政局的委托，云南永盛会计师事务所本着客观、公平、 公正的原则，于2020年8月对弥勒市民族宗教事务局2019年创建 全国民族团结进步示范市工作经费进行绩效评价。在弥勒市民族宗教 事务局报送绩效相关资料的基础上，结合现场对项目管理、财务管理 等资料检查，形成绩效评价报告，现将有关情况报告如下：一、项目基本情况（一）项

2、目概况认真贯彻落实党中央、国务院关于“把云南建设成为我国民族团 结进步、边疆繁荣稳定的示范区”的要求，2019年根据红河州创建 全国民族团结进步示范州2019年工作重点弥勒市贯彻落实红河 州创建全国民族团结进步示范州工作2019年工作重点，弥勒市印 发了弥勒市创建全国民族团结进步示范市工作实施方案弥勒市 关于全面深入持久开展民族团结进步创建工作筑牢中华民族共同体 意识的意见，示范创建按照“13811”工作思路（即：坚持一条主线, 强化三个重点，打造八项示范，抓实“十一进”活动），进一步细化工 作任务，督促压实创建责任，积极推动创建工作不断向纵深发展。2019年弥勒市民族宗教事务局根据全市工作精

3、度和工作任务量预算 创建全国民族团结进步示范市工作经费100万元，该资金由弥勒市 财政局根据弥勒市民族宗教事务局创建办提供的资金安排表，将资金 直接划拨至各示范实施单位，用于各示范实施单位创建全国民族进步 示范市工作经费。（二）项目绩效目标按照“突出工作重点，以点带面，坚持重点培育、典型引领、创新推动、整体提升要求，2019年，民族团结进步示范创建由“八进” 活动提升为“十一进”活动。在创建工作中，实行分片包干、同类合并、 强化推进、全面覆盖的原则，抓实主责部门责任，合力推动全市示范 创建工作。市农科局负责全市“民族团结进步示范进乡村”工作，牵头 指导全市12个乡镇和东风农场管理局和1102个

4、村（居）民小组开 展创建工作；市直机关工委负责全市“民族团结进步示范进机关”工 作，牵头指导55家机关单位开展创建工作；市民政局负责全市“民族 团结进步示范进社区”工作，牵头指导40家社区开展创建工作；市教 育体育局负责全市“民族团结进步示范进校园”工作,牵头指导26所 中小学开展创建工作；市民族宗教局负责全市“民族团结进步示范进 宗教活动场所”工作，牵头指导40个宗教活动场所开展创建工作；市 卫健局负责全市“民族团结进步示范进医院工作，牵头指导28家 院开展创建工作；市工商信局负责全市“民族团结进步示范进企业”工 作，牵头指导47家规上企业开展创建工作；市文旅局负责全市“民族 团结进步示范进

5、景区”工作，牵头指导4个景区开展创建工作；市妇 联负责全市“民族团结进步示范进家庭”工作，牵头指导120户示范家庭开展创建工作；市公安局负责全市“民族团结进步示范进军警营”工 作，牵头指导3家军警营开展创建工作；市工业园区负责全市“民族 团结进步示范进园区”工作，牵头指导16家园区开展创建工作。截止2019年，全市已成功创建国家级民族团结进步示范村1个（可邑村）；全国民族团结进步模范个人1人（西三镇蚂蚁村曾虎龙）;省级示范单位1个（西三中心小学）；州级示范单位42个、示范教育基地1个（熊庆来故居）、示范家庭100户。3个村寨入选中国特色少数民族特色村寨（西一镇红万村、色少数民族特色村寨（西一镇

6、红万村、三镇可邑村、巡检司镇下高二、项目单位绩效报告情况根据弥勒市财政局关于对弥勒市住建局等部门2019年度项目 支出进行绩效评价的通知要求，弥勒市民族宗教事务局按照弥勒市 市级财政预算安排，组织人员收集整理2019年招商引资专项经费的 相关文件、资金台账等资料。三、绩效评价工作情况（一）绩效评价的目的了解弥勒市民族宗教事务局2019年创建全国民族团结进步示范 市工作经费的资金使用情况和取得的效果，总结项目资金管理经验， 进一步加强和规范项目资金管理，完善项目资金管理办法，为指导预 算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。（-）绩效评价依据1 .财政部关于印发财政支出绩效评价

7、管理暂行办法的通知 （财预（2011） 285 号）；2 .云南省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价工作管理的 通知（云财绩201346号）；3 .红河州人民政府办公室关于印发红河州州级财政支出绩效评 价办法（试行）的通知（红政办发（2007） 233号文件）；4 .红河州财政局、红河州监察局印发的关于加强财政支出绩效 评价结果应用的意见（红财绩20125号）；5 .红河州人民政府办公室关于印发红河州州级预算绩效管理实 施办法的通知（红政办发2015171号文件）；6 .云南省财政厅关于印发云南省省级财政支出预算绩效评价 操作规程（试行）的通知（云财评审（2017）39号）；7 .红河州财政

8、局关于印发红河州预算绩效管理工作考核办法 的通知（红财预（2017） 10号）；8 弥勒市财政局关于印发弥勒市部门（单位）预算绩效管理 工作考核办法（试行）的通知（弥财发201768号）；9 .弥勒市财政局关于对弥勒市住建局等部门2019年度项目支 出进行绩效评价的通知；.其他相关资料：项目文件、资金文件。(三)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法1 .绩效评价原则按财政部关于印发财政支出绩效评价管理暂行办法的通知 (财预2011285号)的规定，绩效评价遵循以下基本原则：(1)科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率性和有效性, 严格执行规定的程序。(2)公正公开原则。绩效评价应当客观、公正

9、。标准统一、资 料可靠，依法公开并接受监督。(3)分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门(单位) 根据评价对象的特点分类组织实施。(4)绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效 进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2 .评价指标体系(1 )指标体系设置根据项目特点，绩效评价指标体系设置为“投入、过程、产出、 效果”4个一级指标，并按照弥勒市民族宗教事务局15%、30%、35%、 20%的权重进行评分。具体评分标准根据评价指标体系各项指标对应 的考核内容和范围进行确定。“投入”指标由“项目立项、资金落实”2个二级指标构成，同时将2个二级指标细化为6个三级指标。

10、主要考核项目立项规范性、绩效目 标合理性、绩效指标明确性、资金预算合理性、资金到位率、到位及 时性。“过程脂标由“业务管理、财务管理”2个二级指标构成，同时将2 个二级指标分解为8个三级指标。主要考核管理机构健全性、制度执 行有效性、项目质量可控性、招商引资统计制度、档案管理规范性、 管理制度健全性、资金使用合规性、会计核算规范性。“产出”指标由“产出数量”、“产出时效”、“产出质量”3个二级指标 构成，同时将2个二级指标分解为16个三级指标。主要考核民族团 结进步示范单位巩固率、资金使用率、民族团结进步示范进乡村、民 族团结进步示范进机关、民族团结进步示范进社区、民族团结进步示 范进校园、民

11、族团结进步示范进宗教活动场所、民族团结进步示范进 医院、民族团结进步示范进企业、民族团结进步示范进景区、民族团 结进步示范进家庭、民族团结进步示范进军警营、民族团结进步示范 进园区、民族团结进步示范“十一进”创建成果、项目完成及时情况、 创建工作完成率。“效果”指标由“项目效益”、“满意度”2个二级指标、同时将2个二级指标分解为4个三级指标。主要综合考核示范创建全面推动经济社会健康发展、社会效益、生态效益、受益对象满意度情况。(2)评价标准主要采取定性与定量相结合的评分标准，弥勒市民族宗教事务局 共设置34个评分指标，包含定性、定量评分标准。定性标准采用两 段评分法和分段评分法，定量标准主要针

12、对项目资金到位情况、资金 使用情况、项目完成情况等按百分比计算得分，具体评价标准详见弥 勒市民族宗教事务局2019年创建全国民族团结进步示范市工作经费 绩效评价指标体系。本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分。根据最终得分情况将评 价结果分为四个等级：优（得分N95分）、良（85分得分v 95分）、中（60工得分v 85分）、差（得分v 60分）。3 .评价方法本次针对弥勒市民族宗教事务局2019年创建全国民族团结进步 示范市工作经费绩效评价，采取项目承担单位与中介机构共同评价的 办法。为确保本次绩效评价工作的真实可靠，采用审阅资料、现场

13、调 研、实地评价、数据分析、问卷调查法等方法进行评价进行。（1 ）审阅资料收集与项目预算、管理、绩效相关的评价资料，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。查阅项目立项 申报文件、项目管理情况、资金管理情况，对需要现场调查的问题做 好记录。具体为：对实施单位上报的项目实施情况进行认真审阅， 核实项目单位的工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量，收集 绩效评价的基础数据：对项目实施单位填报的资金使用情况表、项 目完成情况表进行审阅，对资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等 进行核实；收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结 果对项目绩效进行客观评价。(2 )现场调研

14、通过调研，进一步了解项目基本情况、项目组织管理情况、项目 资金管理情况、项目实施及绩效目标申报和实现情况，结合项目特点 制定评价指标体系。(3)实地评价绩效评价工作组根据分工，采用资料收集与数据填报、实地调研、 问卷调查等方式，组织开展实地评价。在绩效评价实施过程中，根据 评价对象的具体情况，收集评价数据、资料；同时发放调查问卷调查 项目的综合满意度及其他与评价相关的信息。(4 )问卷调查法通过现场调查与交谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况， 发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实 施的建议，着重对项目产出和效果情况进行调查了解，为项目实施效 果提供定性与定量评价的

15、基础。(5)数据分析依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目 实际完成内容，评价项目实施内容与批复预算的完成情况；依据相关 政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资 金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩 效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期 效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目 预期效果和效益实现程度。4.绩效评价工作过程为使绩效评价工作顺利开展，由弥勒市财政局预算科牵头，云南 永盛会计事务所成立绩效评价工作小组，负责绩效评价的组织管理和 实施工作。前期准备：评价工作组收集整理项目相关资

16、料，研究设计项目评 价指标体系及工作方案。组织实施：一是弥勒市民族宗教事务局组织填报资金使用情况 表，提供与该项目相关的文件及资金台账。二是评价工作组开展现场 绩效评价工作。综合评价：整理、分析弥勒市民族宗教事务局报送的绩效评价工 作资料，结合现场检查情况进行综合评价，形成评价结论，撰写评价 报告。K绩效评价指标分析情况云南永盛会计师事务所二。二。年九月十五日(-)投入情况分析投入情况指标满分为15分，实际得分10分，占该项满分分 值的66.67%O具体分析如下：1 .项目政策依据充分，立项程序规范，年初未申报绩效目标及 绩效指标。弥勒市民族宗教事务局2019年创建全国民族团结进步示范 市工作

17、经费按照相关规定进行项目申报、评审、立项、发文，申 报程序符合要求。2019年弥勒市民族宗教事务局年初未申报绩效 目标及绩效指标。2 .项目资金到位及时，资金预算准确率欠佳。弥勒市民族宗教事务局项目资金于2019年9月9日陆续由弥勒 市财政局直接划拨到各示范实施单位，资金于使用年度内全部到位; 2019年创建全国民族团结进步示范市工作经费年初预算为100.00 万元与年底决算金额3.63万元，相差幅度为 (100-3.63)/100=96.37%o(二)过程情况分析过程情况指标满分为30分，实际得分30分，占该项满分分 值的100%。具体分析如下：1 .项目管理方面。弥勒市民族宗教事务局201

18、9年创建全国民 族团结进步示范市工作管理机构健全，红河州创建全国民族团 结进步示范州2019年工作要点中共弥勒市委办公室弥勒市人民政府办公室关于印发弥勒市贯彻落实红河州创建全国民族 团结进步示范州工作2019年工作重点的通知（弥办发 2019113号）、中共弥勒市委 弥勒市人民政府关于印发弥 勒市创建全国民族团结进步示范市工作实施方案的通知（弥发 201929号）明确了弥勒市创建全国民族团结进步示范市的任务、 要求及重点。项目实施主体明确，制度执行有效，并有专门的人 员对招商引资结果进行统计上报，档案管理规范有序。2 .财务管理方面。弥勒市民族宗教事务局按照政府会计制度 等相关制度规范财务管理

19、。有完整的审批程序和手续，记账、报 账符合会计基础工作规范。但弥勒市民族宗教事务局存在报销公务接待费陪!务接待费陪!;人数超标的情况。（三）产出情况分析产出情况指标满分为35分，实际得分35分，占该项满分分 值的100%。在创建工作中，实行分片包干、同类合并、强化推进、全面覆盖 的原则，抓实主责部门责任，合力推动全市示范创建工作。市农科局 负责全市“民族团结进步示范进乡村”工作，牵头指导全市12个乡镇 和东风农场管理局和1102个村（居）民小组开展创建工作；市直机 关工委负责全市“民族团结进步示范进机关”工作，牵头指导55家机 关单位开展创建工作；市民政局负责全市“民族团结进步示范进社区” 工

20、作，牵头指导40家社区开展创建工作；市教育体育局负责全市“民族团结进步示范进校园”工作，牵头指导26所中小学开展创建工作; 市民族宗教局负责全市“民族团结进步示范进宗教活动场所”工作，牵 头指导40个宗教活动场所开展创建工作；市卫健局负责全市“民族团 结进步示范进医院”工作，牵头指导28家医院开展创建工作；市工商 信局负责全市“民族团结进步示范进企业”工作，牵头指导47家规上 企业开展创建工作；市文旅局负责全市“民族团结进步示范进景区”工 作，牵头指导4个景区开展创建工作；市妇联负责全市“民族团结进 步示范进家庭”工作，牵头指导120户示范家庭开展创建工作；市公 安局负责全市“民族团结进步示范

21、进军警营”工作，牵头指导3家军警 营开展创建工作；市工业园区负责全市“民族团结进步示范进园区”工 作，牵头指导16家园区开展创建工作。截止2019年，全市已成功创建国家级民族团结进步示范村1个（可邑村）;全国民族团结进步模范个人1人（西三镇蚂蚁村曾虎龙）;省级示范单位1个（西三中心小学）；州级示范单位42个、示范教育基地1个（熊庆来故居）、示范家庭100户。3个村寨入选中国特色少数民族特色村寨（西一镇红万村、色少数民族特色村寨（西一镇红万村、三镇可邑村、巡检司镇下高甸村）（四）效果情况分析效果情况指标满分为20分，实际得分19.88分，占该项满分 分值的99.40%o具体分析如下：1 .开展民

22、族团结进步示范创建工作，全面推动弥勒市经济社会 健康发展，助推脱贫攻坚收官战，少数民族减贫35466人，贫困 发生率降至0.2%。2 .开展民族团结进步示范创建工作以民族团结进步示范村建 设为统领，以构建和谐民族关系为核心，以加快少数民族和民族 地区经济社会发展为根本，民族团结更加巩固，宗教关系更加和 谐，社会发展更加稳定。3 .通过民族团结进步示范项目的实施，弥勒市生态环境和人文 环境进一步改善，人民群众物质文化生活水平得到显著提高，城 市环境空气优良率达97.5% ,划定“千吨万人”饮用水源地保护区5 个，国家森林城市、省级生态文明城市创建步伐加快，完成营造 林6.36万余亩、面山和通道绿

23、化建设3.34万亩，森林覆盖率达 46.11% ,城市绿化覆盖率达45.88% ,荣获“全国绿化模范单位” 称号。通过现场满意度调查，项目实施满意度为96.30%o五、综合评价情况及评价结论 弥勒市民族宗教事务局在项目立项、业务管理、项目产出等方面都严格按照相关的规定及目标进行，在相关领导及 各部门工作人员的共同努力下，为弥勒市的创建全国民族团 结进步示范市工作做出了应有的贡献，基本完成了既定的目 标任务。对照绩效评价指标体系，弥勒市民族宗教事务局2019年创建全国民族团结进步示范市工作经费项目绩效评价综合得分94.88分，评价结果为“良”。六、绩效评价结果应用安排建议(-)以后年度预算应用安

24、排建议建议下一年度提高资金的使用管控，减少超范围开支发生，适当 增加创建民族团结进步示范市工作经费，保障创建工作的持续开展。(-)评价结果公开评价结果向社会公开。七、主要经验及做法、存在问题和建议(-)主要经验及做法将创建全国民族团结进步示范市项目建设责任具体分解，明确项 目建设数量及目标，落实责任人，细化各项考核指标，绩效指标与项 目计划相对应。(-)存在问题年初绩效目标申报不严谨，绩效自评管理工作需进一步加强通过查阅弥勒市民族宗教事务局预算申报材料，弥勒市民族宗教 事务局年初预算申报时，未根据项目资金及工作计划申报年度绩效目 标及绩效指标，未能有效明确绩效目标情况以及绩效指标数据，绩效 目

25、标及指标的缺失将不利于绩效考核。(=)相关建议加强预算绩效目标管理，全面推进预算绩效加强绩效目标导向，全面推进预算绩效管理。根据云南省 人民政府办公厅关于全面推进财政支出预算绩效管理的实施意 见(云政办发(2012) 190号)要求，在编制年初预算时，年 度绩效目标除符合部门中长期规划以及部门职能职责外，还应符 合部门年度重点工作任务以及与本年度部门预算资金相匹配，建 议部门建立完善的绩效目标审核机制，每年对制定的绩效目标进 行审核，对于绩效目标不符合要求的应及时修改、完善，编制合 理完整的绩效目标。云南永盛会计师事务所2020年9月15日一、财政支出项目绩效评价报告二、基本情况表 三、弥勒市

26、民族宗教事务局2019年创建全国民族团结进步示范市工作经费绩效评价报告 相关附件（-）弥勒市财政局关于对弥勒市住建局等部门2019年 度项目支出进行绩效评价的通知（二）弥勒市民族宗教事务局2019年创建全国民族团结进 步示范市工作经费绩效评价工作方案及指标体系（三）项目绩效评价评分表项目资金使用情况统计表（五）报告书确认函（六）弥勒市市级财政支出绩效评价中介机构实施认定表（七）调查问卷统计表财政支出项目绩效评价报告评价类型：实施过程评价口完成结果评价因项目名称：2019年创建全国民族团结进步示范市工作经费项目单位法人代码：支出科目编码：项目单位：弥勒市民族宗教事务局组织方式：主管部门口财政部门

27、团评价机构：中介机构团专家组口评价组口云南永盛会计师事务所二。二。年九月十五日基本情况表一、基本情况单位负责人姜有文联系电话地址弥勒市髯翁西路延长线行政中心2-5室项目起止时间2019年1月-2019年12月计划投入额（万元）100.00实际到位资金（万元）100.00实际支出（万元）其中：中央财政其中：中央财政96.37省财政省财政市财政100.00市财政100.00其他财政资金其他财政资金二、绩效评价情况一级指标二级指标三级指标指标分值得分投入项目立项项目立项规范性11绩效目标合理性20绩效指标明确性20资金落实资金预算合理性43资金到位率44资金到位及时性22过程业务管理管理机构健全性2

28、2制度执行有效性33项目质量可控性44创建示范管理机制33档案管理规范性33财务管理管理制度健全性22资金使用合规性1010会计核算规范性33产出产出数量民族团结进步示范单位巩固率22资金使用率22民族团结进步示范进乡村22民族团结进步示范进机关22民族团结进步示范进社区22民族团结进步示范进校园22民族团结进步示范进宗教活动场所22民族团结进步示范进医院22民族团结进步示范进企业22民族团结进步示范进景区22民族团结进步示范进家庭22民族团结进步示范进军警营22民族团结进步示范进园区22民族团结进步示范“十一进”创建成果44产出时效项目完成及时情况22周玉雄产出质量创建工作完成率33效果项目效益示范创建全面推动经济社会健康发展33社会效益33生态效益44满意度受益对象满意度109.88三、项目单位报送资料评分（达标不扣分，不达标扣分）合计10094.88三、评价结论标准分值优（N95 ）良（95得分N85 ）中（85 得分N60 ）差（v 60 ）评价分值94.88评价结果良四、评价人员姓名职称单位签名郭茶柳中级会计师有南永盛会计帅事务所评价人员云南永盛会计师事务所