资产负债状况分析.ppt

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1、LOGO资产负债状况分析Contents资产负债表的结构及风险分析1资产结构及变动分析2资本结构与变动分析32一、资产负债表的结构及风险分析v内蒙古伊利实业集团股份有限公司内蒙古伊利实业集团股份有限公司（后简（后简称伊利）称伊利）20092009年年资产负债表结构资产负债表结构流动负债流动负债69%流动资产流动资产 52%风险型风险型债务筹资风险极大，资金链易断裂，容易产生资金周转困难。所有者权益所有者权益28%非流动负债非流动负债 3%3二、资产结构及变动分析资产结构变动表资产结构变动表 金额单位：元金额单位：元项目项目20092009年年1212月月3131日日占比占比20082008年年

2、1212月月3131日日占比占比增减额增减额增减率增减率流动资产流动资产合计合计 6,831,285,422.89 51.94%5,417,862,813.9445.99%1,413,422,608.95 26.09%非流动资产非流动资产合计合计 6,320,858,223.62 48.06%6,362,626,121.1454.01%-41,767,897.52-0.66%资产总计资产总计 13,152,143,646.51 100.00%11,780,488,935.08 100.00%1,371,654,711.43 11.64%净利润净利润665,268,328.23-1,736,71

3、0,918.872,401,979,247.10 138.31%总资产总资产利润率利润率5.06%-14.74%19.80%134.33%（一）总体分析（一）总体分析4（二）流动资产结构与变动分析（二）流动资产结构与变动分析v1.总体分析总体分析项目项目20092009年年1212月月3131日日占比占比20082008年年1212月月3131日日占比占比增减额增减额增减率增减率货币资金货币资金 4,113,466,057.89 60.22%2,774,432,558.38 51.21%1,339,033,499.5148.26%应收票据应收票据 1,000,000.000.01%22,978

4、,071.880.42%-21,978,071.88-95.65%应收账款应收账款 217,978,370.093.19%196,978,423.693.64%20,999,946.4010.66%预付款项预付款项 568,839,075.368.33%283,946,051.865.24%284,893,023.50 100.33%其他应收款其他应收款 91,568,167.901.34%83,111,155.391.53%8,457,012.5110.18%存货存货 1,835,651,029.35 26.87%2,020,365,899.75 37.29%-184,714,870.40-

5、9.14%一年内到期的非一年内到期的非流动资产流动资产37,859.930.00%-37,859.93-100.00%其他流动资产其他流动资产 2,782,722.300.04%36,012,793.060.66%-33,230,070.76-92.27%流动资产合计流动资产合计 6,831,285,422.89100.00%5,417,862,813.94100.00%1,413,422,608.9526.09%营业收入营业收入24,323,547,500.3121,658,590,273.002,664,957,227.31 12.30%流动资产周转率流动资产周转率3.974.31-0.3

6、4-7.89%流动资产结构与变动分析流动资产结构与变动分析 金额单位：元5伊利伊利2008-20092008-2009年流动资产结构及变动情况年流动资产结构及变动情况货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产其他流动资产 0500,000,0001,000,000,0001,500,000,0002,000,000,0002,500,000,0003,000,000,0003,500,000,0004,000,000,0004,500,000,0002009年2008年6货币资金货币资金应收账款应收账款经营质量不如上期经营质量不如上期营运能力有所下降营运能

7、力有所下降应收款项应收款项流动资产流动资产存货存货7（三）固定资产结构与变动分析（三）固定资产结构与变动分析项目项目20092009年年1212月月3131日日占比占比20082008年年1212月月3131日日占比占比增减额增减额增减率增减率固定资产固定资产 5,109,208,919.26 94.19%5,007,185,518.62 94.15%102,023,400.642.04%在建工程在建工程 226,579,839.094.18%258,200,327.584.86%-31,620,488.49-12.25%工程物资工程物资 1,235,042.740.02%1,587,051.

8、110.03%-352,008.37-22.18%固定资产清理固定资产清理 15,430.640.00%479,839.990.01%-464,409.35-96.78%生产性生物资产生产性生物资产 87,290,324.961.61%50,751,016.380.95%36,539,308.5872.00%固定资产合计固定资产合计5,424,329,556.69100.00%5,318,203,753.68100.00%106,125,803.012.00%营业收入营业收入24,323,547,500.3121,658,590,273.002,664,957,227.3112.30%固定资产

9、周转率固定资产周转率4.814.60.214.57%固定资产分析表固定资产分析表 金额单位：元8伊利伊利2008-2009年固定资产结构及变动情况年固定资产结构及变动情况固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 01,000,000,0002,000,000,0003,000,000,0004,000,000,0005,000,000,0006,000,000,0002009年2008年企业的固定资产结构比上期合理。9三、资本结构与变动分析（一）总体分析（一）总体分析资本结构分析表资本结构分析表 金额单位：元金额单位：元项目项目20092009年年1212月月3131日日占比

10、占比 20082008年年1212月月3131日日 占比占比 增减额增减额增减率增减率流动负债合计流动负债合计 9,037,426,349.87 68.71%68.71%8,201,028,312.3269.62%836,398,037.5510.20%非流动负债合计非流动负债合计 404,778,435.323.08%351,890,597.842.99%52,887,837.4815.03%少数股东权益少数股东权益 266,977,638.872.03%438,307,214.923.72%-171,329,576.05-39.09%所有者权益合计所有者权益合计 3,709,938,861

11、.32 28.21%3,227,570,024.9227.40%482,368,836.4014.95%负债和所有者权负债和所有者权益总计益总计 13,152,143,646.51100.00%11,780,488,935.08 100.00%1,371,654,711.4311.64%资产负债率资产负债率71.79%72.60%-0.01-1.12%产权比率产权比率2.743.07-0.33-10.75%10（二）流动负债结构与变动分析（二）流动负债结构与变动分析项目项目20092009年年1212月月3131日日占比占比20082008年年1212月月3131日日 占比占比增减额增减额增减

12、率增减率其他应付款其他应付款 1,193,347,879.5513.20%1,024,475,283.9612.49%168,872,595.5916.48%应付票据应付票据 358,740,000.003.97%300,545,000.003.66%58,195,000.0019.36%应付账款应付账款 3,406,822,604.0137.70%2,867,701,379.2434.97%539,121,224.7718.80%预收款项预收款项 862,146,325.629.54%1,284,599,594.6015.66%-422,453,268.98-32.89%应付职工薪酬应付职工

13、薪酬 692,667,827.317.66%298,589,197.913.64%394,078,629.40131.98%应交税费应交税费 -242,755,341.32-2.69%-382,553,849.11-4.66%139,798,507.7936.54%经营性负债经营性负债6,270,969,295.1769.39%5,393,356,606.6065.76%877,612,688.5716.27%短期借款短期借款 2,684,879,780.1029.71%2,703,000,000.0032.96%-18,120,219.90-0.67%应付利息应付利息 1,284,655.0

14、00.01%1,656,109.280.02%-371,454.28-22.43%应付股利应付股利 9,440,770.420.10%9,440,770.420.12%0.000.00%一年内到期的一年内到期的非流动负债非流动负债 70,851,849.180.78%93,574,826.021.14%-22,722,976.84-24.28%流动负债合计流动负债合计 9,037,426,349.87 100.00%8,201,028,312.32 100.00%836,398,037.5510.20%流动负债结构分析表流动负债结构分析表 金额单位：元11（三）长期资本结构与变动分析（三）长期

15、资本结构与变动分析长期资本结构分析表长期资本结构分析表 金额单位：元金额单位：元项目项目20092009年年1212月月3131日日占比占比20082008年年1212月月3131日日占比占比增减额增减额增减率增减率长期借款长期借款 109,729,000.00109,729,000.002.67%2.67%54,629,000.0054,629,000.001.53%1.53%55,100,000.0055,100,000.00100.86%100.86%长期应付款 24,340,976.170.59%66,101,468.051.85%-41,760,491.88-63.18%专项应付款

16、33,553,144.990.82%33,617,566.890.94%-64,421.90-0.19%预计负债 3,000,000.000.07%-递延所得税负债 1,862,863.200.05%2,155,556.720.06%-292,693.52-13.58%其他非流动负债其他非流动负债 232,292,450.96232,292,450.965.65%5.65%195,387,006.18195,387,006.185.46%5.46%36,905,444.7836,905,444.7818.89%18.89%实收资本（或股本）799,322,750.0019.43%799,322

17、,750.0022.33%0.000.00%资本公积 2,655,236,317.7164.53%2,649,196,237.7774.01%6,040,079.940.23%盈余公积 406,917,510.699.89%406,917,510.6911.37%0.000.00%未分配利润未分配利润 -418,513,471.14-418,513,471.14-10.17%-10.17%-1,066,173,178.46-1,066,173,178.46-29.79%-29.79%647,659,707.32647,659,707.3260.75%60.75%外币报表折算差额-1,884.8

18、10.00%-5100.00%-1,374.81-269.57%归属于母公司所有者权益合计 3,442,961,222.4583.67%2,789,262,810.0077.92%653,698,412.4523.44%少数股东权益 266,977,638.876.49%438,307,214.9212.25%-171,329,576.05-39.09%所有者权益合计 3,709,938,861.3290.16%3,227,570,024.9290.17%482,368,836.4014.95%长期资本总计长期资本总计4,114,717,296.644,114,717,296.64 100.00%100.00%3,579,460,622.763,579,460,622.76 100.00%100.00%535,256,673.88535,256,673.8814.95%14.95%净利润665,268,328.23-1,736,710,918.872,401,979,247.10138.31%净资产收益率18.81%-0.61%19.42%3209.09%12长期资本长期资本14.95%长期资本增长情况长期资本增长情况长期借款长期借款100.86%100.86%Text其他非流动负债其他非流动负债18.89%13未分配利润未分配利润60.75%LOGO