新机制对西部农村地区教育财政支出效率影响的研究-孙冬阳.docx

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1、 硕 士 学 位 论 文 “ 新机制 ” 对西部农村地区教育财政支出效率影响的研究 Research on the Influence of 4New Mechanism5 on Educational Fiscal Expenditure Efficiency in the Western Rural Areas. 北京交通大学 2016年 4月 万方数据 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解北京交通大学有关保留、使用学位论文的规定。特 授权北京交通大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索， 提供阋览服务，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。

2、同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。学校可以为存在馆际 合作关系的兄弟高校用户提供文献传递服务和交换服务。 (保密的学位论文在解密后适用本授权说明） 学位论文作者签名 : 签字日期： 年 屮 月 1 签字曰期 : 万方数据 学校代码： 10004 密级：公开 北京交通大学 硕 士 学 位 论 文 “ 新机制 ” 对西部农村地区教育财政支出效率影响的研究 Research on the Influence of New Mechanism, on Educational Fiscal Expenditure Efficiency in the Western Rural Area

3、s. 作者姓名： 孙冬阳 学 号： 13120500 导师姓名： 杜佳 职 称：副教授 学位类别： 经济学 学位级别：硕士 学科专业 : 财政学 研究方向 ： 公共投融资 北京交通大学 2016年 4月 万方数据 致谢 短暂的研究生生活就要结束了，从入学考试复试第一次接触经管院的教师， 我就被北京交通大学强大的师资力量和浓郁的学术氛围所吸引。我的第一任导师 刘延平教授让我感受到学者所特有的严谨的治学态度。虽然刘老师长期在外地工 作，但短短的几次接触仍让我受益匪浅。 在开题答辩之前，我转到杜佳老师门下。特别感谢杜老师在我最需要指导的 时候接受我，并在毕业论文研究期间给予我悉心的指导。从确定研究方

4、向、阅读 文献、到完成初稿、再不断修改，杜老师花费了大量的时间和心血，给予我耐心 的指导和帮助，使我在学术研究上获得了显著的进步。 研究生期间我很荣幸地加入到冯华教授的团队，并参与了课题的研宄。在此 期间，我有幸与冯老师带领的科研队伍进行深入的学习交流，使我对产业的发展 规律有了更深入的了解，写作能力也得到了进一步提高。 最后，我还要感谢给予我帮助的同学们。那些一起讨论、学习、奋笔疾书的 曰子将成为我最宝贵的回忆。 万方数据 北京交通大学硕士学位论文 摘要 摘要 农村义务教育在全面建设小康社会、构建社会主义和谐社会中具有基础性、 先导性和全局性的重要作用。 2005年，国务院办公厅颁布了关于深

5、化农村义务 教育经费保障机制改革的通知，提出了巩固和完善农村中小学教师工资保障机制、 提高农村义务教育阶段中小学公用经费保障水平等四个方面的要求。这一 “ 新机 制 ” 的颁布，从理顺机制入手，在一定程度上解决了制约农村义务教育发展的经 费投入等问题。 “ 新机制 ” 的颁布具有深远的历史意义和重大的现实意义。本文在 公共产品理论、财政支出理论等理论基础上，比较分析东部、中部和西部地区农 村生均教育经费的投入情况，使用双重差分模型检验 2006年 “ 新机制 ” 率 先在西 部农村地区执行的情况，并得出 “ 新机制 ” 在西部农村得到有效落实的结论。 “ 新 机制 ” 通过扩大中央、省级政府对

6、教育财政投入的规模，调整各级政府负担经费 的比重，提高了财政资源配置效率。但是由于缺少相关的激励机制， “ 新机制 ” 对 政府部门和学校的生产效率的影响有限。本文使用数据包络分析法对 “ 新机制 ” 实施前后的财政支出效率进行了实证分析，并证实了财政支出的规模效率获得提 高，而技术效率下降。财政支出规模的扩大，为政府部门和学校有效使用财政经 费带来了挑战。本文在此基础上，提出了增强教育财政支出力度、缩小各地区 财 政支出差距，建立激励机制，完善预算制度的建议。以期通过以上途径，进一步 提高西部农村地区义务教育财政支出效率。 关键词：新机制；西部地区；财政支出；财政支出效率；教育产出； 万方数

7、据 北京交通大学硕士学位论文 ABSTRACT ABSTRACT Rural compulsory education plays a foundational, progressive and overall important role in building a moderately prosperous society in all aspects and building a socialist harmonious society. The Party Central Committee and the State Council have always attached grea

8、t importance to the development of rural compulsory education, and gradually include the rural compulsory education into the scope of public financial security. The Notice of Deepening the Reform of Mechanism to Ensure Compulsory Education Funding in Rural Area was published by the State council in

9、2005.The notice put forward four requirements, including consolidating and improving the wage protection of primary and secondary school teachers in rural area, ensuring the operating expenses for public use in the primary and secondary school and so forth. The New Mechanism ， starting from rational

10、ize the mechanism solved the problems of Education funding to a certain extent. The enactment of New Mechanism5 has profound historical and great realistic significance. Based on the theory of public goods, the theory of fiscal expenditure and so on. The paper compared the actual situation of educat

11、ion funding among the eastern ,the central and the western China. The paper concluded that the New Mechanism, was enforced effectively in the western China, according to the result drawing from difference-in-differences model. The new mechanism5 enhance the fiscal expenditure efficiency by improving

12、 fiscal expenditure which provided by the Central Government and Provincial Goverranent and adjust the responsibility of governments at different levels. This paper uses the method of data envelopment analysis to conduct analysis of the use efficiency of compulsory education funds in the western rur

13、al areas. It comes to the conclusion that the scale efficiency of fiscal expenditure had improved, but the technical efficiency had declined. The improvement of the expenditure scale challenged the public sector a lot. Based on this conclusion, the paper puts forward the suggestions of strengthening

14、 the efforts in fiscal expenditures for education, narrowing the gap among different regions, setting up the excitation mechanism, perfecting the budget system, in order to improve efficiency of fiscal expenditures for education further. KEYWORDS： New Mechanism; the Western China; Fiscal Expenditure

15、; Fiscal Expenditure Efficiency; Educational Output; iv 万方数据 北京交通大学硕士学位论文 目录 目录 摘要 . . . . | ABSTRACT . IV 1 . 1 1.1 研究背景与研究意义 . 1 1.1.1 研宄背景 ., . - . 1 1.1.2 研宄意义 . 1 1.2 研究内容与研宂方法 . . . 2 1.2.1 研宄内容 . 2 1.2.2 研究方法 . 3 2 理论基础敢献综述 . 5 2.1 S论基础 . 5 2.1.1 公共产品理论 . 5 2.1.2 财政支出理论 . 6 2.1.3 财政支出效率理论 . 7

16、 2.2 文献综述 . 1 2.2.1 国細宄现状 . 10 2.2.2 国外研究现状 . 12 2.3 待研宄的问题 . 13 3 “ 新机制 ” 在西部农村地区的政策效果 . 14 3.1 “ 新机制 ” 政策的特征 . 14 3.1.1 - 己有政策回顾 . 14 3.1.2 “ 新机制，与己有政策的比较 . 14 3.2 “ 新机制 ” 的政策效果 . 17 3.2.1 “ 两免一补 ” 的政策效果 . 17 3.2.2 经费保障机制的政策效果 . 18 4 “ 新机制 ” 对西部农村地区财政支出效率的影响分析 . 24 4.1 财政支出效率 . 24 4.2 教育财政支出效率的现状

17、. 24 万方数据 V 北京交通大学硕士学位论文 目录 4.2.1 教育经费支出的配置效率偏低 . 24 4.2.2 公共产品的生产效率偏低 . 26 4.3 “ 新机制 ” 对教育财政支出效率的影响效果 . 27 4.3.1 “新机制 ” 对教育经费配置效率的影响效果 . 27 4.3.2 “ 新机制 ” 对财政支出生产效率的影响效果 . 28 5 “ 新机制 ” 实施前后西部农村地区财政支出效率对比的实证分析 . 30 5.1 DEA模型的应用 . 30 5.1.1 介绍模型的内容 . 30 5.1.2 选取模型 的原因 . 31 5.2 样本的选取 . 31 5.3 指标的选取 . 31

18、 5.3.1 产出指标 . 32 5.3.2 投入指标 . 33 5.4 数据来源与处理 . 35 5.5 实证结果 . 35 5.5.1 纯技术效率结果分析 . 36 5.5.2 规模效率结果分析 . 37 5.5.3 综合技术效率结果分析 . 38 6 结论与建议 . 39 6.1 雜 . 39 6.2 提高西部农村地区教育财政支出效率的建议 . 39 6.2.1 缩小各地区财政支出差距 . 39 6.2.2 建立激励机制 . 40 6.2.3 完善义务教育预算制度 . 41 . 42 作者简历及攻读硕士学位期间取得的研究成果 . 47 . 48 #位论文数据集 . 49 万方数据 vi

19、北京交通大学硕士学位论文 引言 1引言 1.1研究背景与研究意义 1.1.1 研究背景 义务教育属于公共产品，具有较大正外部效益。基础教育的普及与发展，直 接影响着整个民族文化素质的提高，并为全社会各类专业人才的培养奠定良好的 基础，对今后社会发展产生着深远的影响。 我国义务教育资源还存在着配置不平衡、整体投入不足等问题。我国农村义 务教育经费保障机制中，仍然存在着经费供需矛盾、各级政府投入责任不明确、 农村家庭承担教育负担较重等问题。这些问题使得普及九年制义务教育的成果受 到损害，不利于农村义务教育事业健康快速发展，必须深化改革。 2005年，国家颁布了国务院关于深化农村义务教育经费保障机制

20、改革的通 知（下文简称 “ 新机制 ”) ，并按照 “ 明确各级责任、中央地 方共担、加大财政投 入、提高保障水平、分步组织实施 ” 的基本原则，逐步将农村义务教育全面纳入 公共财政保障范围，建立中央和地方分项目、按比例分担的农村义务教育经费保 障机制。中央重点支持中西部地区，适当兼顾东部部分困难地区。 “ 新机制 ” 提出 了全面推广 “ 两免一补 ” 政策，提高农村义务教育阶段中小学公用经费保障水平， 建立农村义务教育阶段中小学校舍维修改造长效机制，以及巩固和完善农村中小 学教师工资保障机制四方面要求。 “ 新机制 ” 的贯彻和落实，对东部、中部、西部 地区义务教育均衡发展具有里程碑式的意

21、义。 农村地区，尤 其是西部农村地区，作为 “ 新机制 ” 的重点政策作用对象，其 政策是否得到落实，财政支出效率是否得到提髙如何，是本文要研究的问题。 本文选取西部农村地区作为研究对象，以公用经费保障水平作为切入点，分 析 “ 新机制 ” 在西部农村地区贯彻落实的情况。并以初中升学率作为衡量农村地 区义务教育产出的标准，分析影响教育产出的因素。最终得出 “ 新机制 ” 对西部 农村地区教育财政支出效率的影响情况。 1.1.2 研究意义 对 “ 新机制 ” 这一政策的效果进行分析，并得出相关结论，为提高经济 万方数据 1 北京交通大学硕士学位论文 引言 落后地区义务教育财政支出比重、优化支出结

22、构提供了理论依据。与 2015年 底印发的关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知相结合，对 建立城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制具有一定的参考价值。 增加中央对经济落后地区义务教育投入、优化教育财政支出结构、提高 资金使用效率，有助于实现教育公平，缓解东中西部地区因为经济水平差距 造成的教育资源不均衡。促进我国义务教育均衡发展，保障每一名适龄学生 享受平等的教育机会、教育资源。用发展的眼光来看，这更有利于实现全社 会的均衡发展、协调发展。 前事不忘，后事之师。教育公平问题仍然是社会关注的焦点，对 “ 新机 制 ”政策效果的分析，对于目前农村义务教育、尤其是贫困地区的农村义务 教育

23、仍然存在指导意义。 1.2研究内容与研究方法 1.2.1 研究内容 本文米用双重差分模型 （ Difference-in-Differences Model)和数据包络分 析法 （ DEA),选取中部和西部农村地区预算内初中生均教育经费为切入点， 对“ 新机制 ” 在西部农村地区贯彻实施的情况进行分析。在确保政策得到落 实的基础上，进一步分析深化改革后，西部农村地区义务教育财政经费的使 用效率。结合相关理论，提出完善预算制度、增强教育财政支出力度、提高 资金投入水平的建议。 - 本文具体研究内容如下： 首先，回顾我国农村义务教育财政投入机制不断发展完善的过程，以及 “ 新机制 ” 在各农村地区

24、的实施效果。 其次，分析了 “ 新机制 ” 实施前，西部农村义务教育财政支出效率偏低 的部分原因，以及 “ 新机制 ” 对造成效率低下的因素的影响。认为 “ 新机制 ” 通过提高中央、省级政府对教育经费负担的比重，调整经费分担结构，扩大 了财政支出规模，进而提髙 了财政经费配置效率。而另一方面， “ 新机制 ” 仅 通过加强监督的途径，对政府和公共部门的生产效率影响有限，应增加激励 机制。 再次，运用数据包络分析方法分析西部农村义务教育财政经费支出效率。 实证结果验证了本文第五部分对 “ 新机制 ” 影响效果的定性分析。证实了， “ 新 机制 ” 通过扩大财政支出规模提高了财政支出效率，但加强监督的政策内容 万方数据 2