水利预算绩效管理暂行办法.doc

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1、1附件 4水利部部门预算绩效管理暂行办法（征求意见稿）编制说明预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分。水利部党组高度重视预算绩效管理工作，陈雷部长多次专门听取财务工作汇报，对加强水利预算绩效管理作出了一系列重要指示。2014 年全国水利财务工作视频会议上，陈雷部长明确提出， “要加强水利资金绩效管理，统筹制定涵盖部门预算和各类水利财政专项资金的绩效管理办法和评价指标体系，逐步建立起覆盖所有水利资金、具有水利特色的绩效管理体制。 ”李国英副部长多次召开部长专题办公会议，研究部署水利预算绩效管理制度体系建设工作。根据部党组安排，部财务司组织有关单位起草了水利部部门预算绩效管理暂行办法（以下简称办

2、法）征求意见稿。现将有关编制情况说明如下：一、 办法编制背景深化预算管理改革，加强预算绩效管理，提高预算资金的使用效益和政府工作效率，是党中央、国务院在新时期新阶段提出的一项重要任务。随着我国财政实力不断壮大，财政支出结构不断优化，公共财政预算改革的重点逐步由保障各项业务工作经费需要向提高财政资金绩效转变，要求不断完善绩效管理体系，不2断推进部门预算公开。水利部党组将水利部部门预算绩效管理工作始终摆在水利工作的突出位置，早在本世纪初，水利部配合财政部，委托中介机构开展了引江济太、节水型社会建设项目绩效考评试点工作，引起较大反响。自 2005 年起，水利部陆续印发了关于进一步加强预算项目成果管理

3、和绩效考评的通知等文件，并有针对性地制定了一批项目支出绩效评价指标，初步建立“财务搭台、业务牵头、专家参与”的预算绩效管理工作机制，逐步实现了从“事后考评”到“事前设定绩效目标、事中实施绩效监控、事后进行绩效评价”的全过程绩效管理的转变，评价方式也从单一的专家评价向单位自评与专家评价相结合转变。经过近十年的实践探索，水利部各部门、各单位预算绩效管理理念初步形成，部门预算绩效管理的组织领导体系日臻完善，贯穿项目储备、立项、执行、总结验收全过程的预算绩效管理工作机制运行顺畅，绩效目标管理规范严格，绩效评价的范围不断扩大，支出责任意识不断加强，预算安排及管理决策的科学性日渐增强，财政资金的使用效益不

4、断提高，得到了财政部的充分肯定。20122014 年，在中央部门预算绩效管理考评中，水利部部门预算绩效管理工作连续获得“优秀”、 “一等奖”等荣誉。然而，当前水利部部门预算绩效管理工作还存在一些亟待解决的问题，如统一规范的预算绩效管理制度体系尚未健全，科学全面的绩效评价指标体系与评价标准尚未完善，预算绩效评价结3果应用机制尚未建立等。要从根本上解决这些问题，迫切需要在机制建设上下功夫。为此，水利部财务司起草了水利预算绩效管理制度体系建设工作方案并报经部领导同意。其中，编制办法，就是为了切实推进部门预算绩效管理改革，提高水利预算资金的使用效率和效益，保障水利中心工作，促进水利改革发展。二、 办法

5、编制过程按照部党组部署，部财务司会同预算执行中心，从黄委、长委、发研中心等有关单位抽调人员组成课题组，专门负责办法的编制。 办法起草过程中，部党组高度重视，李国英副部长主持召开部长专题办公会听取汇报，提出修改完善意见和相关要求。财务司多次召开司务会专题研究讨论，并前往财政部相关司局，专题汇报办法的编制思路和主要内容，征求意见。初稿形成后，征求了部机关各司局的意见。针对各阶段意见，课题组积极组织讨论，加强沟通协调，尽最大可能吸收采纳，对办法进行多次修改完善，最终形成征求意见稿。三、办法框架结构和主要内容办法共七章 34 条，4 个附件。（一）第一章，总则，共 4 条。主要是明确办法制定的目的、依

6、据、部门预算绩效管理分类、适用范围和基本原则。明确部门预算绩效管理分为基本支出、项目支出和单位整体支出三类，且基本支出预算绩效管理一般纳入单位整体支出预算4绩效管理范围。 办法适用于水利部机关本级及直属二级预算单位的预算绩效管理。明确部门预算绩效管理应遵循“统一领导，分级负责;全面覆盖,突出重点;信息公开，结果导向”的原则。（二）第二章，预算绩效组织管理，共 4 条。主要是明确预算绩效管理的组织领导以及部财务、业务主管部门和二级预算单位的预算绩效管理职责。明确水利部部门预算绩效管理工作由水利部预算管理领导小组统一领导，水利部财务主管部门会同相关业务主管部门负责组织实施，各二级预算单位负责组织本

7、单位及所属单位的预算绩效管理工作。在此基础上进一步规定，纳入部门预算管理的基本建设类项目预算绩效管理，由部规划计划主管部门按照相关规定组织实施，并将绩效评价结果抄送部财务主管部门。明确部财务主管部门、业务主管部门及二级预算单位在水利部部门预算绩效管理中的主要职责。（三）第三章，绩效目标管理，共 5 条。主要是明确绩效目标管理的主要环节，编报范围及程序，绩效目标审核内容及调整原则。明确绩效目标管理包括编报、审核、批复和调整 4 个环节。绩效目标管理的范围为：所有申报储备和申请使用部门预算财政资金的项目，以及所有纳入部门预算管理的二级预算单位均应按要求申报绩效目标，实现部门预算绩效目标管理全覆盖。

8、明确绩效目标编报程序与预算管理程序同步，实行“自下而5上”、“自上而下”与“二上二下”相结合的程序。明确绩效目标调整原则：一般不予调整；确需调整的，应按照预算管理程序，与预算同步调整。（四）第四章，绩效运行跟踪监控管理，共 5 条。主要是明确绩效运行跟踪监控方式、内容，在线监控与中期评估的要求，并对监控结果运用做出规定。明确绩效运行跟踪监控采用在线监控与中期评估相结合的方式，并结合预算执行动态监控一同进行。监控的内容包括目标分解批复情况、目标保障情况、目标运行情况和及目标纠偏情况。明确绩效运行跟踪监控的时间要求和实现途径，对于在线监控，各二级预算单位应于每季度结束后 10 个工作日内，通过水利

9、财务管理信息系统，将绩效目标运行进度情况上报；预算年度中期，水利部将选择部分重点单位或重点项目开展中期评估。明确监控结果运用要求，部财务主管部门将监控结果和预算执行情况反馈二级预算单位，转送部相关业务主管部门，由部业务主管部门研究提出整改要求并组织落实，确保绩效目标实现。（五）第五章，绩效评价管理，共 8 条。主要是明确绩效评价组织方式、评价依据和内容等，明确单位整体支出绩效评价和项目支出绩效评价的组织方式以及评价结果的表现形式。明确绩效评价由水利部财务主管部门会同业务主管部门联合开展，具体工作可委托部直属单位或社会中介机构等承担，并可6授权二级预算单位开展自评价。明确绩效评价以定量评价为主、

10、定性评价为辅。明确单位整体支出与项目支出以二级单位自评价为主，其中，项目自评价可与验收同步开展。水利部根据自评价结果和管理需要，选择部分单位和部分重点项目开展绩效评价或抽查复核。明确对于经常性专项业务费项目，以 35 年为周期开展阶段性评价；对跨年度实施的项目，在项目完成后，结合年度评价，开展项目全周期评价；对于影响范围广、效益发挥周期长的重大项目，在项目完成后 23 年内，开展绩效后评价。明确绩效评价结果采取评分定级的方法确定，总分值为 100分，95 分以上（含 95 分）为优秀，80-95 分（含 80 分）为良好，60-80 分（含 60 分）为合格，60 分以下为不合格。（六）第六章，绩效评价结果应用管理，共 4 条。主要是明确绩效评价结果反馈时限、整改落实、预算挂钩、结果公开等具体要求。明确水利部在收到财政部批复后，15 个工作日内将绩效评价结果反馈各二级预算单位，各二级预算单位依据收到的反馈意见，按要求落实整改，并在 30 个工作日内将整改情况上报。明确单位整体支出、经常性专项业务费和跨年度项目支出绩效评价结果与下一年度预算安排挂钩，其他项目绩效评价结果与项目负责人个人信用及其今后的预算申请挂钩。明确预算绩效评价结果应按有关要求，在部门或单位内部公7开，并逐步实现向社会公开。（七）第七章，附则，共 4 条。主要是明确保密条款、实施细则制定、办法解释权及生效日期。