《行政事业单位资产清查基础表、报表填报说明》【精选-】.ppt

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1、中华人民共和国财政部中华人民共和国财政部?行政事业单位资产清查根底表、行政事业单位资产清查根底表、报表填报说明报表填报说明?行政事业单位根底表、报表填报说明行政事业单位根底表、报表填报说明一、总体要求一、总体要求 二、封面填报要求二、封面填报要求三、根底表、报表编报说明三、根底表、报表编报说明四、要求和其他四、要求和其他五、具体操作步骤五、具体操作步骤区别：区别：n本次资产清查报表与以往清产核资报表的本次资产清查报表与以往清产核资报表的区别：区别：n1、本次资产报表是通过先输入资产卡片，、本次资产报表是通过先输入资产卡片，由卡片自动生成根底表，再手工完善局部由卡片自动生成根底表，再手工完善局部

2、根底表自动产生报表的形式来完成的。根底表自动产生报表的形式来完成的。n2、本次资产清查报表分行政单位和事业单、本次资产清查报表分行政单位和事业单位两套报表进行报送。行政位两套报表进行报送。行政23张根底表张根底表12张报表，事业张报表，事业28张根底表张根底表13张报表。张报表。一、总体要求一、总体要求一编报范围：一编报范围：行政事业单位资产清查报表、根底表的填报行政事业单位资产清查报表、根底表的填报范围包括范围包括2006年年12月月31日以前经机构编制日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政单位、事位财务会计制度的

3、各级各类行政单位、事业单位、社会团体。业单位、社会团体。执行民间非营利组织会计制度、并同财政部执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。门有经费缴拨关系的社会团体等单位。总体要求总体要求n行政单位附属的未脱钩经济实体，执行企行政单位附属的未脱钩经济实体，执行企业财务和会计制度的事业单位，以及事业业财务和会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规此次清查范围，但须由行政事业单位按规定上报相关数据。行政单位未脱钩经济定上报相关数据。行政单位未脱钩经济实体根本情况表、事业单位对

4、外投资情况实体根本情况表、事业单位对外投资情况表等反映表等反映总体要求总体要求二编报内容二编报内容按照全面进行清查的要求，编报内容包括行政按照全面进行清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财务等的全面情况，编报口事业单位资产、财务等的全面情况，编报口径与单位决算相衔接并协调一致径与单位决算相衔接并协调一致。三编报流程三编报流程本套行政事业单位资产清查报表，包括资产清本套行政事业单位资产清查报表，包括资产清查根底表和报表两局部。纳入本次资产清查查根底表和报表两局部。纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位，都应逐户范围的独立核算的行政事业单位，都应逐户编制本套行政事业单位资产清查报表。编

5、制本套行政事业单位资产清查报表。总体要求总体要求四编报流程：四编报流程：行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基基 础数据库，其中局部信息自动导入到资础数据库，其中局部信息自动导入到资产清查根底表产清查根底表；行政事业单位录入行政事业单位资产清查基表行政事业单位录入行政事业单位资产清查基表；行政事业单位完成资产清查根底表填报工作后，行政事业单位完成资产清查根底表填报工作后，自动生成资产清查报表自动生成资产清查报表 ；应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据上报行政事业单位资产清

6、查数据。总体要求总体要求五其他要求：五其他要求：行政事业单位应结合编报年度决算有关工行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项财产物资进行清查盘点，并作，对各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和有关财务规定做出处理根据会计制度和有关财务规定做出处理后，如实填报后，如实填报。资产清查过程中涉及根本建设工程的，行资产清查过程中涉及根本建设工程的，行政事业单位按根本建设财务管理有关规政事业单位按根本建设财务管理有关规定进行处理定进行处理。正式上报的行政事业单位资产清查报表及正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资料统一用相关资料统一用A3纸打印并装订外还要纸打印并装订外还要上报光盘。上报光

7、盘。二、资产清查报表封面表编制说明二、资产清查报表封面表编制说明按照实际情况如实、完整填报按照实际情况如实、完整填报 单位名称：填列单位的全称，并加盖公单位名称：填列单位的全称，并加盖公章章。报送日期：指单位实际报送的日期报送日期：指单位实际报送的日期。单位负责人、财务负责人、填表人、单位负责人、财务负责人、填表人、号码单位地址、邮政编码均按单位实号码单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报际情况如实、完整填报。组织机构代码：指各级技术监督部门核组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的发的单位代码证书规定的9位代码。尚位代码。尚未领取组织机构代码的单位，应主动未领取组织

8、机构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发手与当地技术监督部门联系办理核发手续。续。资产清查报表封面表编制说明资产清查报表封面表编制说明财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。中央一级预算单财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。中央一级预算单位按财政部编制的三位代码编制，二级单位为六位代码，前三位位按财政部编制的三位代码编制，二级单位为六位代码，前三位填列一级预算单位代码，后三位由主管部门自行编列。地方可参填列一级预算单位代码，后三位由主管部门自行编列。地方可参照上述方法编制预算单位代码。已经实行部门预算的地方和部门，照上述方法编制预算单位代码。已经实行部门预算的地方和部门，该

9、代码应与部门预算代码一致。该代码应与部门预算代码一致。单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准?中华人民共和中华人民共和国行政区划代码国行政区划代码?GB/T2260-2002填列填列。资产清查报表封面表编制说明资产清查报表封面表编制说明隶属关系：由隶属关系：由“隶属关系和隶属关系和“部门标识代码两局部组成，以部门标识代码两局部组成，以9位位码表示。具体填报方法如下：码表示。具体填报方法如下：中央单位：前六个空格均填零，后三个空格根据国家标准中央单位：前六个空格均填零，后三个空格根据国家标准?中央中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码党政机关、

10、人民团体及其他机构名称代码?GB4657-2002填填列。列。地方单位：前六个空格根据国家标准地方单位：前六个空格根据国家标准?中华人民共和国行政区划中华人民共和国行政区划代码代码?GB/T2260-2002编制。后三个空格按照单位财务或归编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准口管理的部门、机构，比照国家标准?中央党政机关、人民团体及中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码其他机构名称代码?GB4657-2002填列。填列。资产清查报表封面表编制说明资产清查报表封面表编制说明单位执行会计制度：指单位现执行的会计制度，分为行单位执行会计制度：指单位现执行的会计制度，分为

11、行政单位会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组政单位会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度和其他。填报单位织会计制度和其他。填报单位机构行业分类：根据国家标准机构行业分类：根据国家标准?国民经济行业分类代码国民经济行业分类代码?GB/T4754-2002填列，各单位填报时应尽可能选填列，各单位填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列。择最详细一级分类代码填列。单位根本性质：根据单位性质和经费管理特点类型，按单位根本性质：根据单位性质和经费管理特点类型，按列示的列示的11种类型选择填列。种类型选择填列。资产清查报表封面表编制说明资产清查报表封面表编制说明n财务隶属关系：按列示的三种

12、隶属关系选择填列，财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列，向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费，位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。没有下级拨款单位的单位，为基层单位。n预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。填列。资产清查报表封面表编制说明资产清

13、查报表封面表编制说明n在封面填报中要注意：在封面填报中要注意：n1、有汇总任务的单位要把汇总单位与填报、有汇总任务的单位要把汇总单位与填报单位的财政预算代码分别填制，在单位类单位的财政预算代码分别填制，在单位类型中，填报单位和汇总加填报单位要填准型中，填报单位和汇总加填报单位要填准确。确。n2、一定要注意，组织机构代码与单位类型、一定要注意，组织机构代码与单位类型、单位所在地区不能填错，确认了以后是不单位所在地区不能填错，确认了以后是不能修改的。能修改的。三、行政事业单位报表、根底表填报说明三、行政事业单位报表、根底表填报说明行政事业单位资产清查报表体系：行政事业单位资产清查报表体系：固定资产

14、卡片固定资产卡片行政事业单位根底表行政事业单位根底表行政事业单位报表行政事业单位报表行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明固定资产及土地卡片设置分类：固定资产及土地卡片设置分类：11类类1、土地、土地2、房屋及构筑物、房屋及构筑物 3、通用设备、通用设备4、专用设备、专用设备 5、交通运输设备、交通运输设备 行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明6、电气设备、电气设备 7、电子产品及通信设备 8、仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器9、文艺体育设备、文艺体育设备10、图书文物及陈列品、图书文物及陈列品 11、家具用具及其它类、家具用具及其它类 行政事业单位资产

15、卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明1、土地：、土地：本卡片记录单位占有、使用的土地的有关信息。本卡片记录单位占有、使用的土地的有关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。资产分类代码：根据资产分类代码：根据?GB/T 1488594固定资产分固定资产分类与代码类与代码?的编码选项，各单位自行选择填列。的编码选项，各单位自行选择填列。卡片编号：按各单位资产编号填列。卡片编号：按各单位资产编号填列。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明n资产名称：按土地的实际名称填列。资产名称：按土地的实际名称填列。n入账形式：按入账形式：按“

16、单独作为固定资产、单独作为固定资产、“计计入无形资产、入无形资产、“计入房屋建筑物、计入房屋建筑物、“未未入账选择填列。入账选择填列。注：行政单位不包括注：行政单位不包括计入无形资产局部计入无形资产局部n土地面积：按实际土地面积填列。土地面积：按实际土地面积填列。n 其中：土地证载明面积：按土地证载明其中：土地证载明面积：按土地证载明面积填列。面积填列。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明n土地来源：按土地来源：按“划拨、划拨、“转让、转让、“其他其他选择填取得日期：按该项资产办理资产转选择填取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体时间填列。移手续的具体时间填列。n列。列

17、。n坐落位置：按土地的具体地址填列。坐落位置：按土地的具体地址填列。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明n管理部门：按土地的实际管理部门填列。管理部门：按土地的实际管理部门填列。n权属性质：按权属性质：按“国有、国有、“集体选择填列。集体选择填列。n产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。n权属证书：如果权属证书：如果“产权形式选择产权形式选择“是，是，需要填列权属证书的所有权人、发证时间、需要填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码证书号码。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明使用方向：反映了该项资产的实际使用方向

18、，需要填列使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自自用、用、“其中：后勤其中：后勤;“出租出租;“出借出借;“闲置闲置;“其他。其他。填列填列“出租、出租、“出借时，还需填列对方单位的名称、联出借时，还需填列对方单位的名称、联系系 、联系人。、联系人。注意：自用注意：自用+出租出租+出借出借+闲置闲置+其他其他=土地面积，自用土地面积，自用=后勤。后勤。卡片金额：填列卡片金额：填列“原值，如果选择了原值，如果选择了“计提折旧还要填列计提折旧还要填列“累计折旧，累计折旧，“净值自动计算生成。净值自动计算生成。使用状况：按使用状况：按“在用、在用、“未使用、未使用、“不需用、不需用、“

19、毁坏不能毁坏不能用、用、“其他选择填列。其他选择填列。累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明2、房屋及构筑物、房屋及构筑物 本卡片记录了单位占有、使用的房屋及构筑物的有本卡片记录了单位占有、使用的房屋及构筑物的有关信息。关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。资产分类代码：根据资产分类代码：根据?GB/T 1488594固定资产分固定资产分

20、类与代码类与代码?的编码选项，各单位自行选择填列。的编码选项，各单位自行选择填列。卡片编号：按各单位资产编号填列。卡片编号：按各单位资产编号填列。资产名称：按资产的实际名称填列。资产名称：按资产的实际名称填列。计量单位：按该项资产的计量单位填列。计量单位：按该项资产的计量单位填列。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明n竣工日期：按房屋建筑的竣工日期填列。竣工日期：按房屋建筑的竣工日期填列。n坐落位置：按该项资产的具体地址填列。坐落位置：按该项资产的具体地址填列。n取得方式：按取得资产的实际方式填列。取得方式：按取得资产的实际方式填列。n取得日期：按该项资产办理资产转移手续的

21、具体取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体时间填列。时间填列。n投入使用日期：按该项资产实际投入使用日期填投入使用日期：按该项资产实际投入使用日期填列。列。n建筑结构：按建筑结构：按“钢结构、钢结构、“钢混结构、钢混结构、“砖砖混、混、“砖木、砖木、“其他选择填列。其他选择填列。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明n建筑面积：需要填列建筑面积：需要填列“建筑面积、建筑面积、“其中：单其中：单位负担费用面积位负担费用面积;“;“计算机机房面积计算机机房面积;“;“会议会议室面积室面积;“;“车库面积车库面积;“;“食堂用房面积食堂用房面积;“;“配配电房面积。电房面积。n

22、注意：计算机机房面积注意：计算机机房面积+会议室面积会议室面积+车库面积车库面积+食食堂用房面积堂用房面积+配电房面积配电房面积=单位负担费用面积。单位负担费用面积。n使用面积：按实际使用面积填列。使用面积：按实际使用面积填列。n地下面积：需要填列地下面积：需要填列“地下建筑面积、地下建筑面积、“地下地下使用面积。使用面积。n注意：地下建筑面积注意：地下建筑面积=地下使用面积。地下使用面积。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明n使用状况：按使用状况：按“在用、在用、“未使用、未使用、“不需用、不需用、“危房不能用、危房不能用、“其他选择填列。其他选择填列。n使用方向：反映了

23、该项资产的实际使用方向，需使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列要填列“自用、自用、“其中：后勤；其中：后勤；“出租；出租；“出出借；借；“闲置；闲置；“其他。填列其他。填列“出租、出租、“出借出借时，还需填列对方单位的名称、联系时，还需填列对方单位的名称、联系 、联系、联系人。人。n注意：自用注意：自用+出租出租+出借出借+闲置闲置+其他其他=建筑面积，建筑面积，自用自用=后勤。后勤。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明n管理部门：按该项资产的实际管理部门填列。管理部门：按该项资产的实际管理部门填列。n产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。产权形式：按是否拥有土

24、地产权选择填列。n权属证书：如果权属证书：如果“产权形式选择产权形式选择“是，需要填列权属证是，需要填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码。书的所有权人、发证时间、证书号码。n折旧状态：按折旧状态：按“计提折旧、计提折旧、“不计提折旧选择填列。不计提折旧选择填列。n卡片金额：填列卡片金额：填列“原值，如果选择了原值，如果选择了“计提折旧还要填计提折旧还要填列列“累计折旧，累计折旧，“净值自动计算生成。净值自动计算生成。n注意：净值注意：净值=原值原值-累计折旧。累计折旧。n累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限

25、小于等于取得日期至填报日期。取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明3 39 9类类：通通用用设设备备；专专用用设设备备；电电气气设设备备 ；电电子子产产品品及及通通信信设设备备 ；仪仪器器仪仪表表、计计量量标标准器具及量具、衡器；文艺体育设备。准器具及量具、衡器；文艺体育设备。该该类类报报表表卡卡片片根根本本一一致致：本本类类卡卡片片记记录录了了单单位占有、使用该类设备的有关信息。位占有、使用该类设备的有关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。卡片编号：按各单位资产编号填列。卡片编号

26、：按各单位资产编号填列。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明n资产名称：按资产的实际名称填列。资产名称：按资产的实际名称填列。n资产分类代码：根据资产分类代码：根据?GB/T 14885?GB/T 148859494固定固定资产分类与代码资产分类与代码?的编码选项，各单位自行的编码选项，各单位自行选择填列。选择填列。n规格型号：按通用设备的规格型号填列。规格型号：按通用设备的规格型号填列。n计量单位：按该项资产的计量单位填列计量单位：按该项资产的计量单位填列行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明n使用状况：按使用状况：按“在用、在用、“未使用、未使用、“不

27、需用、不需用、“毁坏不毁坏不能用、能用、“其他选择填列。其他选择填列。n使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用、自用、“其中：后勤、其中：后勤、“出租、出租、“出借、出借、“闲置、闲置、“其他。填列其他。填列“出租、出租、“出借时，还需填列对方单位出借时，还需填列对方单位的名称、联系的名称、联系 、联系人。、联系人。n折旧状态：按折旧状态：按“计提折旧、计提折旧、“不计提折旧选择填列。不计提折旧选择填列。n卡片金额：填列卡片金额：填列“原值，如果选择了原值，如果选择了“计提折旧还要填计提折旧还要填列列“累计折旧，累计折旧，“净值自

28、动计算生成。净值自动计算生成。n净值净值=原值原值-累计折旧。累计折旧。n累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。n该类设备按照单台填列，相同局部可批量复制。该类设备按照单台填列，相同局部可批量复制。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明n图书文物及陈列品图书文物及陈列品 n本卡片记录了单位占有、使用的图书文物本卡片记录了单位占有、使用的图书文物及陈列品的有关信息。及陈列品的有关信息。n实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录实盘

29、资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。入。n资产分类代码：根据资产分类代码：根据?GB/T 1488594固固定资产分类与代码定资产分类与代码?的编码选项，各单位自的编码选项，各单位自行选择填列。行选择填列。n卡片编号：按本单位资产编号填列。卡片编号：按本单位资产编号填列。n资产名称：按资产的实际名称填列。资产名称：按资产的实际名称填列。n规格型号：按图书文物及陈列品的规格型规格型号：按图书文物及陈列品的规格型号填列。号填列。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明n使用状况：按使用状况：按“在用、在用、“未使用、未使用、“不需用、不需用、“毁坏不毁坏不能用、能用、“其他选择填列

30、。其他选择填列。n使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用、自用、“其中：后勤、其中：后勤、“出租、出租、“出借、出借、“闲置、闲置、“其他。填列其他。填列“出租、出租、“出借时，还需填列对方单位出借时，还需填列对方单位的名称、联系的名称、联系 、联系人。、联系人。n卡片金额：填列卡片金额：填列“原值，如果选择了原值，如果选择了“计提折旧还要填计提折旧还要填列列“累计折旧，累计折旧，“净值自动计算生成。净值自动计算生成。n注意：净值注意：净值=原值原值-累计折旧。累计折旧。n累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入累计使用

31、年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明n家具用具及其它类家具用具及其它类 n本卡片记录了单位占有、使用的家具用具本卡片记录了单位占有、使用的家具用具及其它类资产的有关信息。及其它类资产的有关信息。n实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。入。n资产分类代码：根据资产分类代码：根据?GB/T 1488594固固定资产分类与代码定资产分类与代码?的编码选项，各单位自的编码选项，各单位自行选择填列。行选择填列。n卡

32、片编号：按本单位资产编号填列。卡片编号：按本单位资产编号填列。n资产名称：按资产的实际名称填列。资产名称：按资产的实际名称填列。行政事业单位资产卡片填报说明行政事业单位资产卡片填报说明n使用状况：按使用状况：按“在用、在用、“未使用、未使用、“不需用、不需用、“毁坏不毁坏不能用、能用、“其他选择填列。其他选择填列。n使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用、自用、“其中：后勤、其中：后勤、“出租、出租、“出借、出借、“闲置、闲置、“其他。填列其他。填列“出租、出租、“出借时，还需填列对方单位出借时，还需填列对方单位的名称、联系的名称

33、、联系 、联系人。、联系人。n折旧状态：按折旧状态：按“计提折旧、计提折旧、“不计提折旧选择填列。不计提折旧选择填列。n卡片金额：填列卡片金额：填列“原值，如果选择了原值，如果选择了“计提折旧还要填计提折旧还要填列列“累计折旧，累计折旧，“净值自动计算生成。净值自动计算生成。n注意：净值注意：净值=原值原值-累计折旧。累计折旧。n累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位根底表

34、体系共行政单位根底表体系共12类类36张表：张表：n行政单位资产负债清查表财清行基行政单位资产负债清查表财清行基 01 表表n行政单位人员机构情况表财清行基行政单位人员机构情况表财清行基 02 表表n行政单位资产盘盈、财产损失表行政单位资产盘盈、财产损失表(财清行基财清行基 03表表)n行政单位资产出租出借情况表财清行基行政单位资产出租出借情况表财清行基 04 表表 n行政单位有价证券清查明细表行政单位有价证券清查明细表(财清行基财清行基 05 表表)行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位暂付款清查明细表财清行基行政单位暂付款清查明细表财清行基 06 表表 n行

35、政单位暂存款清查明细表财清行基行政单位暂存款清查明细表财清行基 07表表 n行政单位固定资产汇总表财清行基行政单位固定资产汇总表财清行基 08 表表n行政单位固定资产行政单位固定资产-土地清查明细表财清行基土地清查明细表财清行基 08-1A 表表 n行政单位固定资产行政单位固定资产-房屋及构筑物清查明细表房屋及构筑物清查明细表财清行基财清行基 08-1B 表表 行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位固定资产行政单位固定资产通用设备清查明细表财清通用设备清查明细表财清行基行基 08-2 表表 n行政单位固定资产行政单位固定资产专用设备清查明细表财清专用设备清查明细

36、表财清行基行基 08-3 表表 n行政单位固定资产行政单位固定资产-交通运输设备明细表财清交通运输设备明细表财清行基行基 08-4 表表 n行政单位固定资产行政单位固定资产电气设备清查明细表财清电气设备清查明细表财清行基行基 08-5 表表 行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位固定资产行政单位固定资产电子产品及通讯设备清查明电子产品及通讯设备清查明细表财清行基细表财清行基 08-6 表表n行政单位固定资产行政单位固定资产仪器仪表及其他设备清查明仪器仪表及其他设备清查明细表财清行基细表财清行基 08-7 表表n行政单位固定资产行政单位固定资产文艺体育设备清查明细

37、表文艺体育设备清查明细表财清行基财清行基 08-8 表表n行政单位固定资产行政单位固定资产图书文物及陈列品清查明细图书文物及陈列品清查明细表财清行基表财清行基 08-9 表表行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位固定资产行政单位固定资产家具用具及其他清查明细表家具用具及其他清查明细表财清行基财清行基 08-10 表表n行政单位其他土地资产明细表财清行基行政单位其他土地资产明细表财清行基 09表两表两张张 n行政单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细行政单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表财清行基表财清行基 10 表表n行政单位附属后勤效劳单位根本情况表财清行

38、行政单位附属后勤效劳单位根本情况表财清行基基 11 表表 n行政单位未脱钩经济实体根本情况表财清行基行政单位未脱钩经济实体根本情况表财清行基 12 表表 行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明 n行政单位资产负债清查表财清行基行政单位资产负债清查表财清行基 01 表表n本表按全口径反映行政单位资产清查账面本表按全口径反映行政单位资产清查账面数、清查数及清查增减情况。表中有价证数、清查数及清查增减情况。表中有价证券、固定资产、暂付款、暂存款科目的相券、固定资产、暂付款、暂存款科目的相关数据，从资产清查根底表财清行基关数据，从资产清查根底表财清行基 05、06、07、08 表

39、中提取，由计算机自动生表中提取，由计算机自动生成；其他科目由手工录入成；其他科目由手工录入。n资产清查待处理：指单位通过账务清理和资产清查待处理：指单位通过账务清理和财产清查，清查出的各类资产清查数与账财产清查，清查出的各类资产清查数与账面数差额，以及负债清查数与账面数差额面数差额，以及负债清查数与账面数差额的合计数。反映本次资产清查清查出的待的合计数。反映本次资产清查清查出的待处理的资产净损溢数额处理的资产净损溢数额。n 行政单位资产负债清查表行政单位资产负债清查表财清行基 01 表填报单位：单 位：元项目行次账面数清查变动数清查数项目行次账面数清查变动数清查数增加减少增加减少栏次12345

40、678一、资产合计1三、负债合计16 现金2 应缴预算款17 银行存款3 应缴财政专户款18 其中：外币存款4 暂存款19 有价证券5 应付工资（离退休费）20 其中：国债6 应付地方（部门）津贴补贴21 暂付款7 应付其他个人收入22 库存材料823 固定资产9四、净资产合计24财政应返还额度10 固定基金25其他资产11 结余26 资产清查待处理122713五、预收下年经费28二、预拨下年经费1429资产部类合计资产部类合计15负债部类合计负债部类合计30行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位人员机构情况表财清行基行政单位人员机构情况表财清行基 02 表表n

41、本表反映行政单位人员和机构情况。本表本表反映行政单位人员和机构情况。本表数据全部由手工录入产生。数据全部由手工录入产生。n 行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位资产盘盈、财产损失表行政单位资产盘盈、财产损失表(财清行基财清行基 03表表)n本表主要反映单位清查出的各类资本表主要反映单位清查出的各类资产盘盈和按原因归类的财产损失情产盘盈和按原因归类的财产损失情况。表中有价证券、固定资产、暂况。表中有价证券、固定资产、暂付款科目的相关数据，从资产清查付款科目的相关数据，从资产清查根底表财清行基根底表财清行基05、06、081A、081B、08-2、08-3、08-

42、4、08-5、08-6、08-7、08-8、08-9、08-10表表 中提取，由计算机自动中提取，由计算机自动生成；其他科目由手工录入。生成；其他科目由手工录入。行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明其他负债类：反映行政单位负债部类等其其他负债类：反映行政单位负债部类等其他各项盘盈、损失的合计数清查增加数清他各项盘盈、损失的合计数清查增加数清查减少数。查减少数。手工填列局部，应根据单位实际清查的结果分手工填列局部，应根据单位实际清查的结果分类汇总填列。例如：库存材料，按照清查结果类汇总填列。例如：库存材料，按照清查结果区分：盘盈；盘亏；毁损；报废；贪污、盗窃、区分：盘盈；

43、盘亏；毁损；报废；贪污、盗窃、诈骗损失；司法败诉强制执行损失；其他损失诈骗损失；司法败诉强制执行损失；其他损失原因分项汇总填列。原因分项汇总填列。例如：财政返还款如果存在清查增减数，在设例如：财政返还款如果存在清查增减数，在设置表格时是没有单独列示，应归入其他资产中，置表格时是没有单独列示，应归入其他资产中，本表的其他资产是广义的其他资产。本表的其他资产是广义的其他资产。行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位资产出租出借情况表财清行政单位资产出租出借情况表财清行基行基 04 表表 n本表反映单位在资产清查基准点仍在本表反映单位在资产清查基准点仍在出租出借的固定资

44、产、土地和其他资出租出借的固定资产、土地和其他资产及其收益情况。产及其收益情况。n固定资产、土地的固定资产、土地的“出租、出借、出租、出借、“资产信息、资产信息、“对方使用单位相关信对方使用单位相关信息由根底数据库中自动提取，其他信息由根底数据库中自动提取，其他信息由手工录入息由手工录入。n其他出租出借资产的相关信息全部由其他出租出借资产的相关信息全部由手工录入。手工录入。行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位资产出租出借情况表财行政单位资产出租出借情况表财清行基清行基 04 表表 n资产出租本年收入：分别按应收、资产出租本年收入：分别按应收、实收填列。应收指按

45、照有关资产出实收填列。应收指按照有关资产出租合同等约定的本年收入；实收指租合同等约定的本年收入；实收指按照收付实现制原那么至资产清查按照收付实现制原那么至资产清查基准日已经收到的基准日已经收到的2006年度出租年度出租收入收入。行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位有价证券清查明细表行政单位有价证券清查明细表(财清行基财清行基 05 表表)n本表反映单位有价证券的根本情况。本表本表反映单位有价证券的根本情况。本表要求单位将有价证券逐项逐笔填列。要求单位将有价证券逐项逐笔填列。n清查变动数、清查数：按有价证券金额填清查变动数、清查数：按有价证券金额填列列。n变动原

46、因：按盘盈；盘亏；贪污、盗窃、变动原因：按盘盈；盘亏；贪污、盗窃、诈骗损失；司法败诉强制执行损失；其他诈骗损失；司法败诉强制执行损失；其他原因损失填报原因损失填报。行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位暂付款清查明细表财清行行政单位暂付款清查明细表财清行基基 06 表表 n本表要求单位按暂付款明细逐项逐笔本表要求单位按暂付款明细逐项逐笔填列填列。n债务方名称：填写债务方单位及个人债务方名称：填写债务方单位及个人全称。全称。n款项性质：按预付合同款、预借差旅款项性质：按预付合同款、预借差旅费、报销单位领用备用金、住院押金、费、报销单位领用备用金、住院押金、其他等填

47、列。其他等填列。n与本单位关系：按上级单位、下级所与本单位关系：按上级单位、下级所属单位、本单位职工、合同单位、其属单位、本单位职工、合同单位、其他等填列。他等填列。行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位暂付款清查明细表财清行行政单位暂付款清查明细表财清行基基 06 表表 n账面数按账龄划分：以每笔暂存款的账面数按账龄划分：以每笔暂存款的发生日期至资产清查基准日为账龄计发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将暂存款的账面数划分为算期间，将暂存款的账面数划分为3年年以内和以内和3年以上两个账龄段。年以上两个账龄段。n变动原因：按盘盈；债务人破产、倒变动原因：按盘

48、盈；债务人破产、倒闭、死亡造成损失；债务人被撤消、闭、死亡造成损失；债务人被撤消、注销造成损失；国际政治因素造成损注销造成损失；国际政治因素造成损失；逾期失；逾期3年以上损失；其他原因损失年以上损失；其他原因损失填列。填列。行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位暂存款清查明细表财清行基行政单位暂存款清查明细表财清行基 07表表n本表要求单位按暂存款明细逐项逐笔填列。本表要求单位按暂存款明细逐项逐笔填列。n款项性质：按临时暂存资金如存入押金、款项性质：按临时暂存资金如存入押金、保证金等、其他应付款项、不明性质的保证金等、其他应付款项、不明性质的资金、外单位委托办事

49、资金、党团经费等资金、外单位委托办事资金、党团经费等填列。填列。n账面数按账龄划分：以每笔暂存款的发生账面数按账龄划分：以每笔暂存款的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将暂存款的账面数划分为将暂存款的账面数划分为3年以内和年以内和3年以年以上两个账龄段。上两个账龄段。行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位固定资产汇总表财清行基行政单位固定资产汇总表财清行基 08 表表 n本表主要反映按照国标分类的十大门本表主要反映按照国标分类的十大门类固定资产的账面数、清查变动数和类固定资产的账面数、清查变动数和清查数。本表由计算机自动

50、生成，不清查数。本表由计算机自动生成，不需要单位进行手工填列；本表的相关需要单位进行手工填列；本表的相关内容由计算机从资产清查根底表财内容由计算机从资产清查根底表财清行基清行基081A、081B、08-2、08-3、08-4、08-5、08-6、08-7、08-8、08-9、08-10表表 中的相关指标中提中的相关指标中提取。取。行政单位资产清查根底表编制说明行政单位资产清查根底表编制说明n行政单位固定资产行政单位固定资产-土地清查明细表土地清查明细表财清行基财清行基 08-1A 表表n本表主要反映在固定资产中单独核算本表主要反映在固定资产中单独核算的土地的清查情况。价值已计入房屋的土地的清查