金蝶日常账务处理与期末业务.doc

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1、账务处理模块的功能和流程：一、账务处理模块的功能账务处理是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。企业所有的核算最终在总账中体现。本系统主要功能有： 多重辅助核算 提供科目预算控制 强大的账簿报表查询 多币别核算的处理 现金流量表的制作 往来业务的核算处理，精确计算账龄 与购销存系统无缝链接 对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能 自动转账设置 期末调汇的处理 期末损益结转1 多重辅助核算：在总账系统中，可对科目设置最多4个核算项目进行多重辅助核算。并且提供丰富的核算项目账簿和报表，满足企业对多种辅助核算信息的项目管理。2.提供

2、科目预算控制：可进行科目预算，科目预算可在会计科目中设置，从而在凭证录入时可根据需要进行各种控制。3.强大的账簿报表查询：查询账簿报表时，可追查至明细账直至凭证，同时可查询到核算项目信息。有跨期查询功能，可以在本期未结账的情况下查询以后期间的数据。提供多种核算项目报表的查询，可进行多核算项目类别的组合查询。具体提供的账簿包括：总分类账、明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏式明细账、核算项目分类总账、核算项目明细账等；具体提供的报表包括：科目余额表、试算平衡表、科目日报表、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、调汇历史信息表等。4.多币别核算的处理：期末自动进

3、行调汇的处理。而通过调汇历史信息表可方便查询到各种币别的变动过程。5.实现现金流量表的制作：在凭证录入时即可指定现金流量项目，也可通过T形账户，批量指定现金流量项目，生成现金流量表的主表与附表。同时现金流量表可进行多级次多币别的查询。6.实现往来业务的核算处理，精确计算账龄：提供基于凭证的往来业务核销，可按数量与金额两种核销方式，准确计算数量金额的往来业务计算。分段准确计算账龄，利于资金控制以及账款催收，加强财务管理。7.与购销存系统无缝链接：购销存系统可直接自动生成凭证到总账中，在总账可直接查询到购销存系统生成的凭证。业务单据与凭证间可相互联查。8.对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能：在

4、系统参数中提供“不允许修改/删除业务系统凭证”的参数选项，当选择了该参数，则不允许修改或删除购销存系统机制凭证，反之则可以修改和删除。9.自动转账设置：系统提供自动转账设置模板，期末时可由系统自动生成转账凭证，无须人工录入。10.期末调汇的处理：本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。11.期末损益结转：期末损益自动结转，方便快捷核算经营成果。二、账务处理模块与其它系统的接口1.与固定资产系统的接口固定资产初始余额可以传递到总账初始余额；固定资产新增、变动、清理，折旧计提与费用分摊均可生成凭证，并传递到总账系统。2. 与出纳管理系统的接口出纳

5、管理系统的现金日记账和银行存款日记账可以从总账系统中引入。3.与工资系统的接口如果工资管理系统与KIS专业版账务处理系统联用时，其基本设置中的部门、职员与币别信息既可独立建立、也可由基础资料中导入，减少相应的工作量，月末工资数据可以根据费用分配的设定，直接产生费用分配凭证传到总账系统。4.与报表系统的接口报表系统可以通过ACCT、ACCTCASH、ACCTEXT等取数函数来实现从总账系统中取数。5.与业务系统的接口业务系统生成的凭证传递到账务处理系统，并可实现业务系统与总账系统的对账功能。三、系统总体业务流程图四、主要业务流程及规范（一）凭证处理业务1凭证处理业务流程说明目 标实现凭证的生成、

6、审核、过账和修改所有的操作业务背 景用户在实现初始化之后，系统已成功启用。财务人员需要以凭证的方式记录公司发生的实际经济业务。同时，按照实际的工作要求，对凭证进行审核、过账，发现错误进行修改。适用范 围1. 1、各种方式产生的凭证，包括手工凭证、系统生成凭证、模式凭证、自动转账凭证、外部引入凭证、凭证冲销等6种方式产生的凭证。2. 2、凭证的所有处理业务，凭证的生成、审核、过账、修改和删除。序 号责任部门责任人1新增凭证手工录入、引入或者系统产生的凭证。财务部会计2凭证查询查询符合条件的凭证财务部财务人员3凭证审核会计主管审核系统内的凭证财务部总账会计4凭证反审核发现已审核的凭证错误，将其反审

7、核，进入可修改状态财务部主管会计5凭证过账将符合条件的凭证登记到账簿财务部主管会计6凭证反过账发现已过账的凭证错误，将其反过账，进入可修改状态财务部主管会计2 凭证录入与审核流程说明规程目标确保原始数据以凭证形式变为软件数据，并通过审核得以确认。业务背景1. 已建立会计制度；2. 原始凭据真实、合法、完整；规程适用范 围1. 直接由普通原始凭据制作凭证；2. 由软件的业务数据生成凭证或由手工录入此类凭证；序号处理说明责任部门责任人1根据已审核过的原始凭据，在KIS系统账务处理凭证录入中录入凭证并自检，检查由系统自动生成凭证的准确性。财务部总账会计2要求当天的业务凭据，当天生成或录入总账凭证。财

8、务部总账会计3原始凭据真实、合法、有效。财务部总账会计4会计记账凭证的编制期不能早于实际业务的发生期。财务部总账会计5审核录入凭证是否信息完整准确。财务部主管会计6如凭证录入有问题，则通知制单人依据原始凭据检查和修改凭证，此工作要求在1个工作日内完成。财务部主管会计7如凭证录入无问题，则在KIS系统凭证管理功能中对已录入凭证进行审核，此工作要求在凭证检查无误后1个工作日内完成。财务部主管会计3凭证反审核业务流程图流程说明规程目标对发现问题的已审核凭证进行反审核，使之返回至未审核状态以便于改正。业务背景已审核的凭证在账簿生成或报表生成等后续处理过程中发现有误；问题凭证为已审核凭证或已过账凭证；规

9、程适用范围3. 审核与反审核必须为同一人；4. 如果此凭证已过账，则需先反过账后再反审核；5. 适用于本会计期间修改或跨会计期间修改；序号处理说明责任部门责任人1发现问题凭证后申请反审核凭证以便以修改a由主管会计检查问题原因，并对是否反审核凭证做判断财务部主管会计2不同意反审核凭证，则通过红字冲销或蓝字更正凭证财务部总账会计3同意反审核凭证，则检查此凭证是否在当前会计期间，是否需要反过账或反结账财务部主管会计a需反过账或反结账时，则先进行反过账或反结账后，再反审核凭证财务部主管会计4不需反过账或反结账时，则直接进行反审核凭证财务部主管会计说明：审核与反审核必须由同一人完成4凭证过账与对账业务凭

10、证过账与对账业务流程图流程说明规程目标对已审核凭证进行过账与及账簿查询，做结账前准备。业务背景凭证已审核规程适用范围待过账凭证序号处理说明责任部门责任人1检查待过账凭证，是否具备过账条件，如是否已审核，是否业务单据已生成凭证财务部总账会计2如果检查未通过，则通知相关人员查找原因，并要求及时改正财务部总账会计a此工作要求在0.5个工作日内完成财务部总账会计3检查通过后，对所有应过账凭证进行过账财务部总账会计4核对总账与明细账财务部总账会计a总账与明细账一致，基本可以确认过账正确财务部主管会计5总账与明细账不一致，则需检查原因，并反过账，及时改正财务部主管会计a反过账一般不允许使用，以保证过账的严

11、肃性与准确性财务部主管会计b总账与明细账不符，需尽快查找原因，此工作需在1个工作日完成财务部主管会计c反过账后凭证需再反审核后才可修改财务部主管会计（二）往来管理业务1.往来管理业务流程图往来管理业务流程说明目 标实现往来业务的对账、核销管理业务背景往来业务管理在企业的财务管理的重要环节。往来业务要求及时、准确入账、及时对账，以保证往来资料正确和比较良好的客户关系。适用范围往来对账单的生成、往来核销和往来对账序号责任部门责任人1录入往来凭证设置往来科目的基础上，录入凭证财务部会计2往来核销将应收实收、应付实付款项按一定的规则逐比进行核销，反馈未收、未付和未匹配款项情况财务部会计3查询往来对账单

12、系统生成每个客户的往来对账单财务部会计4查询账龄分析表自定义分析公司应收、应付、其他往来等的账龄财务部会计（三）现金流量表业务1现金流量表流程图现金流量表流程说明目 标编制现金流量表的主表和附表业务背景按照企业会计准则-现金流量表的要求，企业必须对外报送现金流量表（包括主表和附表），它集中反应企业资金资源的流动和配置，是企业对外报送的三大报表之一。常用的方法是T型账户法和工作底稿法。用手工编制现金流量是一个烦琐和技术复杂的工程，系统针对此难题提供了解决方法。适用范围1. 现金流量表适合所有用账务系统的用户。提供了财务通常现金流量编制的方法：T型账户法和附表项目指定法，系统还提供了一种特别方法：

13、凭证指定法，通过指定每张凭证的现金流量，最后汇总得出现金流量表。序号责任部门责任人1定义现金流量项目在系统内定义现金流量项目财务部会计2凭证指定现金流量指定每张凭证的主表和附表现金流量项目财务部会计3T型账户指定主表项目通过T型账户指定主表项目，可以和凭证指定法结合使用财务部会计4指定附表项目指定调整科目的附表项目，分析填列，可以和凭证指定法结合使用财务部会计5出具现金流量表在指定现金流量项目的基础上，系统自动生成某期间（或期间段）的现金流量表财务部会计（四）期末处理业务1总账期末处理业务流程图流程说明规程目标完成本期所有凭证处理，并结账至下一个会计期间业务背景为了总结某一会计期间(如月度和年

14、度)的经营活动情况，必须定期进行结账。所有会计事项均已生成凭证且过账的情况下，我们就可以进行月底结账。规程适用范围结账转入下一个会计期间序号处理说明责任部门责任人1期末处理条件检查财务部总账会计a基本业务凭证（除损益外）都已过账财务部总账会计2期末调汇根据系统设置，有外币企业处理汇兑损益，并通过审核和过账财务部总账会计3自动转账根据系统设置，相关处理包括自动生成转账凭证，并通过审核和过账财务部主管会计4结转损益生成损益凭证，并审核与过账财务部主管会计5期末处理，进行结账，结账结束后，系统显示已进入下一个会计期间财务部主管会计a结账后发现错误，可进行反结账，但此功能只有系统管理员才有权限使用财务

15、部系统管理员6查询账、表五、凭证处理会计核算处理系统是以证账表为核心的有关企业财务信息加工系统。会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证的正确性将直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须能保证会计凭证录入数据的正确性。金蝶KIS账务处理系统为您提供十分安全、可靠、准确快捷的会计凭证处理功能。凭证分为原始凭证和记账凭证两种，在业务发生时应首先根据原始凭证和其他有关业务资料手工填制凭证。或者根据原始凭证直接在电脑上制作记账凭证。为方便用户使用和财务管理的需要，系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能： 会自动显示科目的最新余额及预算金额； 会自动检验记

16、账凭证借贷方是否平衡； 检验科目是否为最明细级； 检验本位币金额是否等于汇率乘原币； 检验金额是否等于数量乘单价。系统在对凭证内数据进行控制的同时，还对凭证在记账前的审核检验提供控制。为了使系统更加灵活。这些控制你可以根据您企业的实际情况进行设定。如果您认为凭证不需要经二次审核即可记账，您就可以在系统参数中将选项去掉，则凭证就可以不经审核直接过账。（一）凭证管理凭证管理提供了十分丰富的凭证处理功能。在主界面，选择【账务处理】【凭证管理】。1过滤条件进入会计分录序时簿后，使用“过滤”功能，弹出“会计分录序时簿过滤”对话框。如下图所示。在此对话框中，可设置查询窗口的条件、过滤条件、排序规则。4 条

17、件在实际财务管理工作的过程中，会计分录序时簿涵盖了丰富的财务信息，需要以不同的方式提供。因此，在“条件”标签页中提供了以下方式供您选择：过滤方式说 明按凭证过滤当选择此选项时，会出现和两个过滤方案，前者是指将本位币的凭证过滤出来，后者是指将有外币的凭证过滤出来。该选项主要实现本位币凭证和外币凭证分不同凭证格式打印的功能。按分录过滤当选择此选项时，所有的过滤条件与排序均是基于分录进行的。显示禁用科目选择此项，会计分录序时簿与凭证中显示禁用科目。单独查询禁用科目时，需手工录入禁用科目代码，按F7查询科目界面不显示禁用科目。根据实际需要设定过账状态，、和三选项之一。根据实际需要设定审核状态，、和三选

18、项之一。根据实际需要设定复核状态，、和三选项之一。4 过滤条件在“过滤条件”标签页中，设定进一步的过滤条件，如果选择的条件字段是“会计科目”，则光标停在栏中时可以按F7查看科目代码。如果有多个过滤条件，可选择菜单操作插入行，继续设定下一个过滤条件。还可以选择操作删除行删除选中的过滤条件行或操作全部清除清除所有过滤条件。4 排序如果希望查询的结果按某一字段排序，则在“排序”标签页中，在左边的列表中选择该字段，单击，被选中的字段被移动到右边的“排序字段”列表中。4 设置方案设定完“条件”、“过滤条件”和“排序”后，可选择窗口左边的工具条上执行【保存】，将该过滤条件保存下来，以备以后查询相同条件的凭

19、证查询。也可单击【删除】删除方案，或单击【另存为】另存方案。通过【查看】功能可以设置过滤方案的显示模式，有大图标、小图标、详细资料、列表四种。设置好过滤条件后，单击【确定】，系统即可按设定的过滤条件查询，并打开“凭证查询”界面显示查询结果会计分录序时簿。如果用户希望每次进入凭证管理时系统能以一个默认的过滤条件查询数据，则选中设定好方案，然后选中窗口底部的“下次直接以该方案进入序时簿”选项。（二）凭证录入凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，在这里，可以将您制作的记账凭证录入电脑，或者根据原始单据直接在这里制作记账凭证。在凭证录入功能中，系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输

20、入记账凭证。在“金蝶KIS专业版主界面”，选择【账务处理】【凭证录入】，进入“记账凭证-新增”界面。如下图所示：工具栏主要功能介绍功能说明新增用于新增凭证。保存用于保存录入的凭证内容。还原发现凭证录入错误，要将凭证内容整个的删除，可以单击该按钮。插入插入凭证中的某一条分录。删除删除凭证中的某一条分录。外币用于切换记账凭证的输入格式。系统提供了两种记账凭证输入查看格式：一种是一般格式，一种是外币格式，系统默认为一般输入格式，在一般格式中不显示录入凭证的外币原币及汇率数据，如果要查看全部凭证中的外币汇率及原币数据，可用此功能转换成外币格式查看。代码查询功能，按F7也可。用于查询系统提供的各种资料和

21、参数，在凭证录入时有“摘要”、“会计科目”和各种“核算项目”可以查询。流量针对科目属性中指定为现金类科目或现金等价物的会计科目，可以在此定义其现金流量内容，是做现金流量表的一种方法。记账凭证主要字段说明字段说明币别一般情况下币别栏默认为不显示状态。凭证日期凭证录入的日期若在当前的会计期间之前，则系统不允许输入；但允许输入本期以后的任意期间的记账凭证，在过账时系统只处理本期的记账凭证，以后期间的凭证不作处理。凭证字此下拉列表显示所有在基础资料中设置的凭证字。用户可从下拉列表中选择用户需要的凭证字。凭证号由系统自动生成。附件数直接录入凭证后以附件的形式备份原始单据的数量。摘要栏对凭证分录的文字解释

22、，可以直接录入，也可以用F7到摘要库中读取。系统提供了摘要库的功能，在凭证录入界面，将光标移动到摘要栏，按F7，可以选择已录入摘要库中的摘要，单击【确定】后，摘要会自动添入当前的凭证中。摘要库进行增加、修改、删除操作。会计科目栏录入会计科目代码。可以直接录入，在录入过程中左下方的状态栏会随时动态提示代码所对应的科目名称，如果输入完代码后，状态栏中没有科目名称显示，则说明输入的代码有错误，如果在“科目设置”中定义了助记码，则可以在此处直接输入助记码，系统会根据助记码查到您需要的科目，也可以将光标定位于会计科目栏时，按F7键（或双击鼠标左键），即可调出会计科目代码表，在科目代码表选择所要录入的科目

23、，单击【确定】，即可获取科目代码。金额栏金额分为借方金额和贷方金额两栏，每条分录的金额只能在借方或贷方，不能在借贷双方同时存在。币别、汇率、原币金额当会计科目有外币核算时，点击“外币”键转换到外币凭证格式。币别可以按F7查询，汇率在选择了币别后自动提供。原币金额是指外币的金额，录入后系统会根据外币汇率*原币金额得出本位币的金额。单位、单价和数量当会计科目要进行数量金额核算时，系统会自动弹出数量格式让用户录入。单位系统会根据会计科目属性中提供的内容自动出现，用户只要录入单价和金额即可。系统会检验数量单价的乘积是否与原币金额相等，如不相等，系统会提示是否继续。往来业务对选择了核算往来业务的会计科目

24、，要录入往来业务的编码。可直接手工输入或按F7调出往来信息供选择。结算方式、结算号银行存款的结算方式和结算单据的号码，用户可以录入也可以不录入。经办可以直接将经办人的姓名写在凭证上。提醒：系统提供了摘要的快速复制功能：在录入完第一条摘要以后，将光标移到凭证栏中的下一条摘要处，录入“.”，复制上一条摘要，录入“/”复制第一条摘要。如果科目同时下挂部门、职员两个核算项目，在输入部门后，按F7录入职员时能够自动显示该部门的职员，而不是所有职员。前提是必须在“基础资料职员属性”中录入部门信息。如果需要修改部门或职员，则按F8，系统将列出所有的部门或职员供您选择。如果会计科目中设定了选项，则在输入科目代

25、码之后，系统会显示出外币输入格式，显示出币别代码，汇率数据，要求您输入原币金额。如果选择了，在输入外币时还必须对币别进行选择。输入原币金额后，系统会自动根据汇率折算为折合本位币金额并显示在金额栏中，折合本位币金额可以修改，若原币乘以汇率不等于金额，系统会提示是否继续。金额栏快速录入技巧：w 如果要将已录入的金额转换到另一方，只需将光标定位于要转换的金额栏上，然后按空格键进行切换。w 如果要输入负金额，在录入数字后再输入“-”号，系统即会以红字显示。w 如果您需要计算器计算，则在金额栏按F7或双击鼠标左键即可调出金蝶计算器，您可用我们提供的计算器进行简单计算，最后敲空格键将数据回填到凭证上。w

26、如果需要清除金额栏中的数据，只需将光标移至金额处，按“Esc”键即可。您可单击“Ctrl”和“F7”两个功能键在有关界面进行数据平衡。主要菜单项功能介绍4 文件保存模式凭证在“凭证录入”界面，当录入完一张凭证后，如该凭证内容会经常使用，我们可以选择文件保存模式凭证，将该凭证保存为模式凭证，如以后重复使用时，只要在“凭证录入”界面，选择文件调入模式凭证，即可。4 操作出纳复核对于涉及到“现金”和“银行存款”等科目的凭证，每付完一笔款，出纳人员都需要在凭证上面签字，此时，您可以选择操作出纳复核，系统会自动地将当前用户的姓名添在凭证的栏上。4 操作插入分录如果在录入凭证的过程中需要插入一个分录，单击

27、工具栏中的【】或选择操作插入分录，即可插入一条分录。4 操作删除分录如果在录入凭证的过程中需要删除一条分录，单击工具栏中的【】或操作删除分录，即可将选中的分录删除。4 操作新增凭证录入完一张凭证后，如果您还需要录入下一张凭证，单击【】或选择操作新增凭证，系统将弹出“录入凭证”界面，您可以继续录入新的一张凭证。4 操作预算控制选项参数说明显示科目最新余额、预算额选中此项，即在凭证录入的时候可即时显示该科目的最新余额，包括未过账凭证；预算额是在科目属性中所设置的预算数据的范围。余额和预算额在“记账凭证_新增”界面中的上面的位置显示，只有当光标指向金额处时才会显示余额和预算额的数据。在显示余额时包括

28、未过账凭证，如果需要显示录入了当前分录后的科目余额，应在录入完金额后将光标移开后，再指向金额处才会显示包括当前录入分录的金额后科目余额。录入以后期间的凭证，显示科目的最新余额时，将该凭证期间已录入的凭证包括在内计算余额。预算控制系统对科目余额预算、科目发生额预算、科目单笔分录发生额预算不符合预算（大于最高预算或小于最低预算）的科目录入提供三种选择：不检查、警告（可继续录入）、禁止使用（不可继续录入）。4 查看选项在凭证录入的过程中，系统提供了多种选项供用户选择，力求凭证录入方便、快捷、准确。在“凭证录入”界面，选择查看选项，系统弹出“凭证录入选项”界面。界面中包含以下选项：数据项说 明自动显示

29、代码提示界面系统自动在摘要、科目、核算项目录入时显示提示界面。凭证保存后立即新增凭证保存后自动跳入下一张凭证的录入界面而无需再单击【新增】或快捷键F4才能新增凭证。新增凭证时取系统日期当系统日期与账套期间不一致时，选择此项，在新增凭证时，凭证日期取系统日期，如：当系统日期为2003-03-06，而账套还在第二期，如果选择了此选项，则新增凭证的凭证日期显示为2003-03-06，如果没有选择此选项，则新增凭证的凭证日期显示为2003-02-28。需注意的是，当系统日期与账套的期间一致，如系统日期为2003-03-06，账套期间也为2003年第三期，则不管选不选择该选项，新增凭证时都取系统日期为凭

30、证日期。新增分录借贷自动平衡系统自动在下一条分录的金额栏进行数据借贷平衡。自动携带上条分录信息在凭证录入的过程中，按向下或Enter键可以自动将上条分录的相关信息复制下来，以提高凭证的录入速度。单价不随金额计算在单价、数量和金额已经存在时，改变金额（包括原币和本位币），单价将不随着金额的改变而改变。如果此时“单价*数量金额”，则在保存时给出提示：“单价*数量金额，是否继续？”，由用户自己决定是否需要手工调整。结算方式和结算号重复报警输入的银行科目的结算方式和结算号相同，系统在保存凭证时会给予警告提示。（三）修改凭证可以修改已录入的未过账且未审核和未复核的凭证。将光标定位于要修改的凭证中，选择菜

31、单操作修改凭证或单击工具条的【修改】。系统会显示“记账凭证修改”界面，您可以在此界面中对记账凭证进行修改，其操作方法与凭证录入相似。注意：如果要修改的记账凭证已经过审核，此凭证只能进行查看，不能修改，只有未审核未复核且未过账的凭证才允许修改。（四）删除凭证对于一些业务中作废的凭证，可以对其进行删除。删除凭证提供两种方式，一种是单张删除，另一种是批量多张删除。单张删除凭证：光带定位于需要删除的凭证上，单击【删除】或【操作】【删除单张凭证】。系统会提示您是否确认删除该张凭证，确实要删除时单击【是】，不要删除时单击【否】。如果选择了多张凭证，系统将删除第一张凭证。成批删除凭证：在页面设置中选择“多行

32、选择”进行批量选择，单击【操作】【成批删除选中凭证】，对选中的凭证进行删除。需注意的是：如果选中的凭证中有不能删除的，系统将自动过滤对其不作删除操作。注意：只有未过账且未审核未复核的凭证才能删除。（五） 复制凭证在会计分录序时簿中，可以进行凭证复制的业务处理，生成和原有凭证相同的凭证。在“凭证查询”界面中，光标定位在要复制的凭证上，然后选择菜单操作复制。系统立即打开“凭证录入”窗口，并将该凭证内容复制到新凭证中。注意：复制后的新凭证的业务期间为当前账套所在期间。如果在凭证选项中选择了，则业务期间为当前系统日期所在的期间。（六）凭证审核1审核单张凭证制作完一张凭证后，如果确认无误，下一步就是对凭

33、证进行审核。1） 在“凭证查询”界面，将光标定位于需要审核的凭证上，然后选择菜单操作审核凭证，或者单击工具条的【审核】，系统即进入“记账凭证”界面；2） 此界面中的凭证项目不能修改，只能查看。如果发现凭证有错，在凭证上提供了一个录入框，您可以在录入框中注明凭证出错的地方，以便凭证制单人修改。录入批注后，表明凭证有错，此时不允许审核，除非清空批注或凭证完成修改并保存。凭证修改后，批注内容自动清空。如查看完毕并确认无误后，单击【】或按F3，表示审核通过，在处签章显示该用户名。温馨提醒：如果未经审核的凭证数量很多，为明确哪张凭证是已经审核但未通过的，会计分录序时簿的“过滤条件”界面中提供了“批注”的

34、过滤条件，方便查找到此类标记为“有”或“无”的凭证，以作进一步的修改。3）审核后的记账凭证，可以再单击【】进行反审核，消除原审核签章，该凭证变为未经审核状态。注意：要修改已审核过的记账凭证时，必须先销章，然后才能修改。审核与制单人不能为同一操作员，否则系统拒绝审核签章。反审核必须与审核人是同一操作员，否则不能进行销章。2成批审核可以选择成批审核（或反审核）的功能来节省宝贵的时间。在“凭证查询”界面中，按Ctrl或Shift选择多个凭证，然后选择菜单操作成批审核，弹出“成批审核”对话框，对话框有两个选项分别是指对未审核的凭证进行成批审核及对已审核的凭证进行成批反审核。单击【确定】，系统开始对选择

35、的凭证进行审核签章操作，完成后提示：“审核完毕，共审核凭证X张。”（七）出纳复核如果在系统初始化时选择了，则在凭证审核后，出纳要进行复核。因用户实际应用情况的多样化，系统对出纳复核与凭证审核之间的顺序未做强制性规定。因此，本版出纳复核功能，不考虑审核状态的影响。在“记账凭证”界面，如查看完毕并确认无误后，单击【复核】，表示复核通过，在处签章显示该用户名。出纳复核允许修改结算方式、结算号，其他凭证字段不允许修改。进入会计分录序时簿，选择凭证，点工具栏/文件菜单/右键菜单的“复核”，进入凭证复核界面，光标定位于银行存款科目，修改结算方式、结算号，再点凭证工具栏上的“复核”。如操作人员修改结算方式、

36、结算号后，未点“复核”，即凭证未打上出纳复核标记就退出凭证复核界面，所做修改有效，并提示：凭证的结算方式、结算号已经修改，是否复核？“是”则完成凭证复核，“否”退出凭证复核界面、“取消”仍在凭证复核界面。如操作人员修改结算方式、结算号后，点“复核”，即凭证打上出纳复核标记，原制单人名称不变。凭证已复核状态下，再次进入凭证复核界面，结算方式与结算号不允许修改。如需修改，需取消复核标记。（八）凭证过账在会计凭证审核完毕之后就可以开始过账了。凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因

37、此，在过账前应对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。这其中的内容只能由会计人员自己检查。凭证过账是一项十分简单的操作，您可以在过账向导的引导下，轻松的完成过账操作，过账可分为以下三个步骤进行：第一步，选择过账参数。在主界面上，选择【账务处理】【凭证过账】，打开“凭证过账”向导界面，首先选择凭证过账参数。如下图所示：在该界面中，我们可以通过参数控制当和是否“停止过账”还是“继续过账”。如果需要查看凭证是否存在断号，可单击【断号检查】，系统将会提供一个凭证断号检查表列示系统断号情况。在该界面，还可以确定凭证过账的范围，如果选择，则系统将所有未过账的

38、凭证进行全部过账操作。如果选择，则在右边出现一个日期列表框，用户可以选择一个日期，系统将对该日期之前的所有未过账凭证进行过账操作。第二步，开始过账。凭证过账参数设置完成后，单击【开始过账】，系统开始自动过账操作。在过账过程中，系统会对所有的记账凭证数据关系进行检查，有发生错误时，如在第一步选择过账参数时，选择“停止过账”，则系统会给出错误提示信息，并中止过账，在修正完错误之后重新过账。否则，将在过账全部结束后才显示错误信息。在凭证过账的过程中，您也可以中止过账，单击【中止】，系统提示是否中止过账，【确定】后将中止凭证过账。第三步，显示过账信息。在这个步骤中，系统显示成功过账的凭证数及发生错误数

39、信息，如下图所示。您在看完过账信息之后，可以单击【关闭】，结束本次过账操作，还可以将过账的信息打印保存下来。（九）凭证冲销对于已经过账的凭证，如果发现它不符合企业的财务规则，您可以使用系统的“冲销”功能，生成一张红字冲销凭证。1. 在“凭证查询界面，将光标选中一张已过账且要冲销的凭证，然后选择菜单操作冲销；2. 系统会自动在当前的会计期间生成一张与选定凭证一样的红字冲销凭证。如下图所示：3. 单击【保存】即可保存该红字冲销凭证。（十）凭证打印凭证录入后，用户可以在凭证录入界面打印，也可以在凭证序时簿中打印。在凭证录入界面，文件菜单下增加功能选项“套打设置”，用户可以建立不同凭证类型与不同凭证套

40、打模板的对应关系。系统提供按凭证字和四种凭证类型：普通、外币、数量、数量外币的组合方式进行对应套打模板的指定。凭证可以汇总打印。“凭证序时簿中”中，或凭证录入界面在汇总打印时，可选择科目级次和核算项目级次，也可以分币别进行汇总。（十一）其他功能介绍1模式凭证为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，将常用凭证保存为模式凭证，以后在录入凭证时调用。（1） 保存模式凭证在“凭证录入”界面保存一张凭证，然后选择菜单文件保存模式凭证，系统弹出“保存模式凭证”对话框： 名称：该模式凭证名称。 类型：为模式凭证分类名称。单击【】弹出“凭证类别”对话框，在这里选择凭证类别，也可选择“编辑”标签页对进行【新增

41、】、【编辑】、【删除】等操作。 选项：选择保存到模式凭证中的内容。（2）调入模式凭证在“凭证录入”界面，选择菜单文件调入模式凭证，在弹出“模式凭证”窗口中选择一个模式凭证，单击【确定】后，调入所选的模式凭证，在可根据实际情况对该凭证的个别数据项稍作修改后即可保存为一张新凭证，这大大地减轻了用户重复工作量。（3）编辑模式凭证进入账务处理模式凭证，单击“编辑”标签，可进行模式凭证编辑，在这里，您可以对模式凭证进行【关闭】、【刷新】、【新增】、【修改】、【删除】。模式凭证中可以设置现金流量，类似凭证指定现金流量。注意：w 流量为模式凭证非必录项。w 设置两条以上的分录才能指定现金流量。w 模式凭证可

42、以不录入金额或者凭证不平衡也可以保存。2.凭证报告凭证录入界面【查看】【凭证报告】或会计分录序时簿界面【查看】【凭证报告】，系统可以提供凭证报告。您可以选择单个期间、单个凭证字及凭证号范围查看凭证报告，默认为当前期间，凭证字默认为全部。凭证报告包括：各凭证字的最大最小号数，凭证张数，附件张数，最大最小日期；凭证断号情况、凭证作废情况。3.凭证作废、反作废系统提供凭证“作废”、“反作废”功能。凭证录入界面“操作”菜单、凭证查询界面“操作”菜单、会计分录序时簿右键菜单均可以进行操作。凭证只能在可修改状态下执行作废。凭证已复核、已审核、已过账、已结账、已核销凭证不允许作废。由业务系统生成的机制凭证不

43、允许作废（包括账务处理系统期末调汇、结转损益、自动转账生成的凭证）。作废凭证在系统中保留，不参与会计的记账。有作废标志，允许删除。作废的凭证不允许修改、过账、复核、审核、指定现金流量。您可以对已经作废的凭证反作废。凭证反作废后，恢复为正常状态。4. 凭证整理操作前提：只有在“用户设置”中设置了相关的权限，用户才可以进行凭证整理。凭证查询界面操作菜单下以及会计分录序时簿右健菜单增加【凭证整理】功能，将凭证号码重新排列。如选择【按凭证日期重排凭证号】的选项，可按凭证日期重排凭证号，否则按原来的凭证顺序。凭证整理只对可修改状态凭证、已复核的凭证、已作废凭证起作用，对已审核、已过账凭证、已结账期间的凭证不起作用。提醒：该操作是不可撤消的，用户将凭证号码重新整理后，您原来已经打印的凭证需要重新打印。所以进行此操作时要特别小心。六、往来业务（一）与往来业务相关的设置 系统参数设置