第二章 国际结算方式.ppt

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1、第二章第二章 国际结算方式国际结算方式顺汇顺汇资金流向和结算工具流向一致资金流向和结算工具流向一致 汇款方式汇款方式逆汇逆汇资金流向和结算工具流向不同资金流向和结算工具流向不同托收、信用证方式托收、信用证方式 第一节第一节 汇款方式汇款方式一汇款方式的定义及其当事人一汇款方式的定义及其当事人1 1定义定义 汇款（汇款（Remittance or TransferRemittance or Transfer），也称汇付，是指由），也称汇付，是指由付款方通过银行，使用各种信用工具，将款项汇交收款方付款方通过银行，使用各种信用工具，将款项汇交收款方的结算方式。的结算方式。2 2当事人当事人汇款人（进

2、口商）汇款人（进口商）收款人（出口商）收款人（出口商）汇出行（进口地银行）汇出行（进口地银行）汇入行（出口地银行）汇入行（出口地银行）二汇款方式的种类二汇款方式的种类（一）电汇（一）电汇（T/TT/T）P40P40（二）信汇（二）信汇（M/TM/T）（三）票汇（三）票汇（D/DD/D）（四）（四）T/TT/T、M/TM/T与与D/DD/D的区别的区别 P43P43三汇款的性质及其在国际贸易中的使用三汇款的性质及其在国际贸易中的使用（一）汇款的性质（一）汇款的性质P47P47 （二）在国际贸易中的使用（二）在国际贸易中的使用1 1预付货款预付货款进口商资金占有长，卖方市场（畅销、紧俏的商品）进口

3、商资金占有长，卖方市场（畅销、紧俏的商品）货到付款货到付款2 2货到付款货到付款出口商资金占有长，买方市场（成长期、滞销的商品）出口商资金占有长，买方市场（成长期、滞销的商品）售定：在合同中确定付款期售定：在合同中确定付款期寄售：付款期没有定，出口商风险大寄售：付款期没有定，出口商风险大3 3贸易从属费用贸易从属费用运费、保险费、佣金、赔偿金运费、保险费、佣金、赔偿金 第二节第二节 托收方式托收方式一托收方式的定义一托收方式的定义 P51P51二托收方式当事人的责任二托收方式当事人的责任（一）委托人的责任（一）委托人的责任 1 1贸易合同中的责任贸易合同中的责任 按质、按量、按时发货按质、按量

4、、按时发货 提供符合合同要求的单据（数量、种类、内容）提供符合合同要求的单据（数量、种类、内容）2 2委托代理合同下的责任委托代理合同下的责任 明确指示明确指示 a.a.选好代收行选好代收行b.b.确定交单方式确定交单方式c.c.银行费用的处理银行费用的处理 URC522 URC522规定，委托人不想支付代收行的费用，必须在托规定，委托人不想支付代收行的费用，必须在托收申请书中写明该费用有付款人支付。收申请书中写明该费用有付款人支付。d.d.货款受妥后的处理货款受妥后的处理e.e.拒付的处理拒付的处理 及时指示及时指示 发生异常情况，代收行向委托人发出指示，委托人在发生异常情况，代收行向委托人

5、发出指示，委托人在6060天内应及时指示，仍未收到此指示，则将单据退回托收方天内应及时指示，仍未收到此指示，则将单据退回托收方 负担费用负担费用:委托人负担银行在办理托收工作时所发委托人负担银行在办理托收工作时所发生的费用生的费用（二）托收行（二）托收行1 1执行委托人指示执行委托人指示2 2对单据是否与合同相符无责任对单据是否与合同相符无责任3 3按惯例处理业务按惯例处理业务4 4承担过失责任承担过失责任（三）代收行（三）代收行1 1执行托收行指示执行托收行指示2 2保管好单据保管好单据3 3托收情况的通知托收情况的通知（四）付款人四）付款人 审单后付款赎单审单后付款赎单三托收方式的分类三托

6、收方式的分类（一）光票托收（一）光票托收（二）跟单托收（二）跟单托收1 1付款交单：先付款后交单，付款日为交单日付款交单：先付款后交单，付款日为交单日 D/P at sight D/P at sight 即期付款交单即期付款交单 D/P D/P 远期付款交单远期付款交单信托收据信托收据2 2承兑交单（承兑交单（D/AD/A）委托人的风险：委托人的风险：付款人延期付款导致委托人资金占用时间过长付款人延期付款导致委托人资金占用时间过长付款人经营不善而破产导致委托人货款全失付款人经营不善而破产导致委托人货款全失四托收方式业务流程四托收方式业务流程五托收方式的特点五托收方式的特点 p60p60六出口商

7、在托收方式中应注意的问题六出口商在托收方式中应注意的问题1 1了解进口国的外贸、外汇管制情况了解进口国的外贸、外汇管制情况2 2了解进口商的资信状况了解进口商的资信状况3 3远期托收应考虑利息远期托收应考虑利息4 4尽量以尽量以CIFCIF、CIPCIP成交，否则出口商应头保成交，否则出口商应头保“卖方利卖方利益险益险”5 5海运提单的收货人不能写付款人，一般经代收行同海运提单的收货人不能写付款人，一般经代收行同意写代收行意写代收行6 6选好代收行选好代收行7 7指定需时代理人指定需时代理人8 8尽量用尽量用D/PD/P即期，少用即期，少用D/AD/A9 9提供符合合同要求的单据提供符合合同要

8、求的单据小结：小结：日内瓦统一法日内瓦统一法可省略的是付款期限、付款地点、出可省略的是付款期限、付款地点、出票地点票地点英国票据法英国票据法可省略的是付款期限、付款地点、出票可省略的是付款期限、付款地点、出票地点、地点、“汇票汇票”字样、出票日期字样、出票日期英国票据法英国票据法、日内瓦统一法日内瓦统一法票据的内容可以修票据的内容可以修改，只要原记载人签章就可改，只要原记载人签章就可中国票据法中国票据法汇票金额、出票日期、收款人名称不可汇票金额、出票日期、收款人名称不可以改以改案例分析：案例分析：中国的甲公司与英国乙公司签订了一项关于纺织品的买卖中国的甲公司与英国乙公司签订了一项关于纺织品的买

9、卖合同，由中国的港口出运，在规定日期以内，乙公司从英合同，由中国的港口出运，在规定日期以内，乙公司从英国开来一种汇票，该汇票的记载有如下特点：国开来一种汇票，该汇票的记载有如下特点：1 1没有没有“汇票汇票”字样字样2 2没有出票日、只有付款日没有出票日、只有付款日3 3没有收款人名称没有收款人名称4 4没有出票地点及付款地点没有出票地点及付款地点5 5汇票在货物被装运取得提单后生效汇票在货物被装运取得提单后生效 甲公司取得汇票后，向当地的中国银行申请贴现，银甲公司取得汇票后，向当地的中国银行申请贴现，银行认为这不是一张有效的汇票，拒绝贴现，你认为银行的行认为这不是一张有效的汇票，拒绝贴现，你

10、认为银行的做法对吗？做法对吗？答：银行的做法是正确的。答：银行的做法是正确的。1414的都符合的都符合英国票据法英国票据法，但但5 5不对，因为附加了条件，违背了无条件支付命令，所不对，因为附加了条件，违背了无条件支付命令，所以票据无效。以票据无效。三票据行为三票据行为(一一)出票出票 1 1两个步骤：两个步骤：写成并签字写成并签字 交付给收款人交付给收款人2 2法律效应法律效应承担了担保承兑和担保付款的责任承担了担保承兑和担保付款的责任 （二）背书（二）背书 转让票据所有权的手续转让票据所有权的手续1 1 背书的方式背书的方式 p19p19 转让背书是以转让票据权利为目的的背书转让背书是以转

11、让票据权利为目的的背书完全背书：完全背书：空白背书：空白背书：限制性背书：限制性背书：空白背书：背书人不记载被背书人的名称，仅自己签章空白背书：背书人不记载被背书人的名称，仅自己签章的背书的背书限制性背书：背书人在作成倍数时在票据上写明限定转限制性背书：背书人在作成倍数时在票据上写明限定转让给某人或禁止新的背书字样的背书让给某人或禁止新的背书字样的背书 非转让背书是转让票据权利以外目的的背书非转让背书是转让票据权利以外目的的背书委托收款背书委托收款背书有条件背书有条件背书2 2背书法律效力背书法律效力 对背书人对背书人.从根本上转让了请求付款权、转让权从根本上转让了请求付款权、转让权 .承担了

12、担保承兑和担保付款的责任承担了担保承兑和担保付款的责任 .向后手担保前手签名的真实性和汇票的有效性向后手担保前手签名的真实性和汇票的有效性 对被背书人对被背书人 获得票据全部法律权利获得票据全部法律权利 回头背书回头背书 3 3持票人的权利和义务持票人的权利和义务 一般持票人一般持票人指持有且占有合格票据的人称为一般持票人指持有且占有合格票据的人称为一般持票人 真正所有人真正所有人在交付转让时，丢失票据的人为真正所有人，非法取得在交付转让时，丢失票据的人为真正所有人，非法取得的人为一般持票人。的人为一般持票人。对价持票人对价持票人 合法取得票据的一般持票人（善意的）合法取得票据的一般持票人（善

13、意的）权利和前手相同权利和前手相同 正当持票人正当持票人 指善意的付对价的持票人，不受前手权利缺陷的影响。指善意的付对价的持票人，不受前手权利缺陷的影响。（该持票人的权利最大）（该持票人的权利最大）例例1 1：A A签发一张签发一张100100万英镑的支票付给他的裁缝万英镑的支票付给他的裁缝B B作为服作为服装加工费，装加工费，B B将支票背书转让给将支票背书转让给C C作为作为C C的工资，的工资，C C又将支票又将支票记名背书给他的妻子记名背书给他的妻子D D作为礼物，作为礼物，D D又记名背书将支票转让又记名背书将支票转让给给E E作为结婚礼物。作为结婚礼物。问：（问：（1 1）这些票据

14、关系人的地位如何？）这些票据关系人的地位如何？（2 2）若）若E E请求付款遭拒付，请求付款遭拒付，E E的追索权如何？的追索权如何？例例2 2：A A签发了一张来人支票给签发了一张来人支票给B B用于支付货款，用于支付货款，C C从从B B那那里偷来支票送给里偷来支票送给D D作为礼物，作为礼物，D D找到找到E E转让了支票，转让了支票，E E善意的善意的付了对价，问：（付了对价，问：（1 1）这些票据当事人的地位如何？）这些票据当事人的地位如何？（2 2）E E的权利是否优于的权利是否优于B B的权利？的权利？（三）提示（三）提示持票人向付款人出示票据持票人向付款人出示票据分为提示承兑；

15、提示付款分为提示承兑；提示付款1 1在规定地点提示（付款地点），受付款地票据法的在规定地点提示（付款地点），受付款地票据法的约束约束2 2在规定时效内提示在规定时效内提示 即期汇票的提示付款和见票远期汇票的提示承兑从出即期汇票的提示付款和见票远期汇票的提示承兑从出票日起票日起1 1年内进行；远期汇票的提示付款在到期日及以后年内进行；远期汇票的提示付款在到期日及以后的两个营业日内进行。的两个营业日内进行。日内瓦统一法日内瓦统一法（四）承兑（四）承兑付款人承兑后，成为了票据主债务人付款人承兑后，成为了票据主债务人1 1承兑的种类承兑的种类 一般承兑一般承兑 保留承兑保留承兑 P21P21 有条件承

16、兑有条件承兑 部分承兑部分承兑 规定地点的承兑规定地点的承兑 因为有条件，所以主动权在持票人这边，他可以接受也可拒绝，若拒绝则视为拒付，可直接想前手追索，接受则必须满足所需条件，通常情况下，持票人若能满足条件，他会选择接受，因为追索没有保障。2 2 时效时效（五）付款（五）付款（六）拒付（六）拒付 1 1拒付的种类和原因拒付的种类和原因 到期日前不获承兑到期日前不获承兑 到期日不获付款到期日不获付款 付款人破产或丧失行为能力付款人破产或丧失行为能力 未经承兑的汇票的出票人破产、丧失行为能力未经承兑的汇票的出票人破产、丧失行为能力 2 2拒绝证书拒绝证书 拒绝承兑证书拒绝承兑证书 拒绝付款证书拒

17、绝付款证书 定义定义P23P23 费用负担费用负担 连同票款一起向前手追索，连同票款一起向前手追索，由主债务人支付由主债务人支付 时效时效 日内瓦统一法日内瓦统一法：即期汇票的拒绝付款证书或远期汇：即期汇票的拒绝付款证书或远期汇票的拒绝承兑证书在遭拒绝的第二天终了前作成，远期汇票的拒绝承兑证书在遭拒绝的第二天终了前作成，远期汇票的拒绝付款证书在到期日及以后票的拒绝付款证书在到期日及以后2 2天内作成。天内作成。3 3拒付通知拒付通知其费用处理同拒绝证书，连同票款向前手追索其费用处理同拒绝证书，连同票款向前手追索 时效时效 持票人必须在拒绝证书作成之日起四天内向前手发出拒持票人必须在拒绝证书作成

18、之日起四天内向前手发出拒绝通知，前手背书人必须在收到通知之日起两天内向前手绝通知，前手背书人必须在收到通知之日起两天内向前手发出拒付通知。发出拒付通知。未通知的后果未通知的后果 未通知，则丧失对前手的追索权。未通知，则丧失对前手的追索权。（七）追索（七）追索1 1定义定义 P23P232 2行使追索权的条件行使追索权的条件 P24P24例：出票人例：出票人A A开出汇票，开出汇票，B B为收款人，其后的背书人依次为为收款人，其后的背书人依次为C C、D D、E E、R R、G G 持票人持票人H H，付款人，付款人X X，H H提示承兑时被提示承兑时被X X退票，退票，H H为确保其对前手的追

19、索权，应采取哪些措施？为确保其对前手的追索权，应采取哪些措施？解：解：在遭拒绝第二天终了时，作出拒绝承兑证书，在在遭拒绝第二天终了时，作出拒绝承兑证书，在拒绝证书作出之日起拒绝证书作出之日起4 4天内向全部前手发出拒付通知。天内向全部前手发出拒付通知。3 3追索金额追索金额 到期日前追索：汇票金额到期日前追索：汇票金额+费用费用-（利息）（利息）到期日后追索：汇票金额到期日后追索：汇票金额+费用费用+（利息）（利息）4.4.被追索者的权利被追索者的权利 要求追索者交出汇票和拒绝证书要求追索者交出汇票和拒绝证书 要求追索者交出利息计算书和费用收据要求追索者交出利息计算书和费用收据 要求追索者涂销

20、被追索者的背书要求追索者涂销被追索者的背书 向前手追索向前手追索5.时效时效 P24P24 持票人在拒绝证书作成之日起算一年内向前手追索，在持票人在拒绝证书作成之日起算一年内向前手追索，在免作拒绝证书从到期日算起一年内向前手追索，前手必须免作拒绝证书从到期日算起一年内向前手追索，前手必须在清偿之日起半年内向其前手追索，主债务人承担债务从在清偿之日起半年内向其前手追索，主债务人承担债务从到期日算起三年。到期日算起三年。四票据行为的分类四票据行为的分类 1 1按是否以负担票据债务为目的而发生的票据行为按是否以负担票据债务为目的而发生的票据行为狭义票据行为：以负担票据债务为目的而发生的票据行为狭义票

21、据行为：以负担票据债务为目的而发生的票据行为广义票据行为：不以负担票据债务为目的而发生的票据行广义票据行为：不以负担票据债务为目的而发生的票据行为为2 2按票据行为在票据使用中的地位不同按票据行为在票据使用中的地位不同 主票据行为主票据行为 是所有票据行为的基础是所有票据行为的基础 （出票）（出票）附属票据行为：附属票据行为：除出票外其他票据行为除出票外其他票据行为五汇票的分类五汇票的分类1 1按出票人不同按出票人不同 商业汇票商业汇票 银行汇票银行汇票2.2.按付款期限不同按付款期限不同 即期汇票（一定不要承兑）即期汇票（一定不要承兑）远期汇票远期汇票3.3.按承兑人不同按承兑人不同(远期汇

22、票远期汇票)商业承兑汇票商业承兑汇票 银行承兑汇票银行承兑汇票4 4按有无附属单据按有无附属单据 光票光票 跟单汇票跟单汇票第三节第三节 本票本票一本票的涵义一本票的涵义P30P30本票是一人向另一人签发的、保证即期或定期或在可以确本票是一人向另一人签发的、保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。的无条件书面承诺。二本票的分类二本票的分类P31P31 按出票人不同分：按出票人不同分：一般本票：一般本票：银行本票：出票人为银行（我国都为银行本票）银行本票：出票人为银行（我国都为银行本票）三本票的

23、特点及其与汇票的区别三本票的特点及其与汇票的区别 P31P31第四节第四节 支票支票一支票的定义一支票的定义 P32P32二支票的提示和追索时效二支票的提示和追索时效P33P33提示时效：国内支票：提示时效：国内支票：8 8天天 洲内支票：洲内支票：2020天天 洲外支票：洲外支票：7070天天支票的追索时效为提示期限到期起算支票的追索时效为提示期限到期起算6 6个月个月三划线支票三划线支票 P33P33 只能用于银行转帐、不能提取现金只能用于银行转帐、不能提取现金 一般划线支票一般划线支票 特殊划线支票特殊划线支票四本票、汇票、支票的区别四本票、汇票、支票的区别P35P35汇票汇票本票本票支

24、票支票支付语句支付语句pay topay toWe We promise promise to paypaypay topay to主要当事人主要当事人出出票票人人、付付款款人人、收款人收款人出出票票人人、付付款款人人出出票票人人、付付款款行行、收款人收款人主债务人主债务人承兑人或出票人承兑人或出票人出票人出票人出票人出票人独有的票据行为独有的票据行为承兑承兑划线划线付款期限付款期限即期、远期即期、远期即期、远期即期、远期即期即期拒绝证书拒绝证书拒拒绝绝付付款款、拒拒绝绝承兑证书承兑证书拒绝付款证书拒绝付款证书拒绝付款证书拒绝付款证书付款人付款人企业、银行企业、银行企业、银行企业、银行银行银行份数份数一式一式2份或数份份或数份1 1张张1 1张张