2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附答案下载(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT6U1S1B4B7B7W1HU8Z8T10G7H8I3R9ZP9K6E1D10B8J2R82、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和

2、符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCT5S3N2O9W9I6A8HV5B9J6J8Q8N6V3ZH10H1K4M9G5N4B13、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（

3、）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN2D8D8M4E7K8I7HS10U2W1Q4I6N2F4ZL9A10S3A7Y7P4L14、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY1Y6R7A6I6P1N5HT10O2O1B9N4P7W3ZE9U9X7I8S6C4L15、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为35

4、00万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW2T10R3S4D10E8W9HL3F10T7M2V8K9D2ZQ6D3K2C4M2H10X76、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、

5、【答案】 DCD10P10N7X5P8L5V5HB10Z5A8N6K5Q4B6ZA4G10E6I5P4Q8O27、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6F6I8J1X10Z6U8HW5R1V7G1E5K10Q6ZU8T3E8I4R1B10Q28、下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（ ）。A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30B.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次C.专项计划资产应

6、当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司、在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管D.待开发或在建占比超过10的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产【答案】 ACU4T10C1K1N4X5D8HZ1D9M9E3Y10L5J5ZK4W6O4H9Z1E4Z59、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX5E6M9C8B

7、3V1D2HB3E1Q1W1Q6L3C8ZZ9A8L4B8W4V2E210、 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 ACF8O1F5R3X1P7B1HZ1H5P5R8V1I9N2ZR4E1F9E5A3V9O111、新三板挂牌公司出现下列哪些情形时，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告。（ ）A.、B.、C.、D.、 、E.、【答案】 CCA7F1O3N6S9T8W6HA9N10L5Z8I7E7L8ZV3E6R8N6D6I9L1012、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。A.A+B.AAC.AA

8、-D.AA+E.AAA【答案】 BCU4E2L7T9X5K4I2HO1I4N10Z1N10Z9A8ZL9Q6L6C9B5A5R413、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ5J3I9Q10J8W10O10HK7X4P8C7Z4N8L2ZA6B6A8W8W6F2C1014、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值

9、为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCP3Y4W2T6A10F7Z5HS6U10X6V2B8G10U1ZA5K9E2T6A6U10Y615、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列不符合免于发出要约的情形是（）。A.上市公司主营业务长期停顿且最近一年亏损，收购人拟收购大股东所持该公司32%股份，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益B.经上市公司股东

10、大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股C.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移D.在十个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份【答案】 BCL7F3P7P7E5B9O2HA6B5B8G2K5F9T3ZX7P2W10H9V3G8K316、依据全国中小企业股份转让系统主办

11、券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（ ）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，23以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的12E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执

12、业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCW1L4Q8Q10K3G7Y4HR4U5S4Z5Y10S7M10ZK1X9S4E4W7A1M717、下列各项中， 体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】 DCL7S9C1F10V1G4U1HU2U10N4K10K4O6J3ZC5B3S8Q6R1Q9G1018、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化

13、交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACY9K2G10S2C4R2B3HA8M1D2Y2J7A4R6ZN4R2V10T7S7C7W319、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9P7X2M6P4P2O6HW8P2J2X4Y9B8N9ZD8Y1B9E2A3M2T520、某上市公司20

14、15年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW4X7X8H1R5K9C5HJ4V5G5A1G2R9P10ZM4W10R2G4R4G3M421、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10A1M4C10K6B5Z4HQ7W4V9F6W6N7H9ZE1X2T1J9U10H8T922、国有股东应在股份转让协议签订后 _ 个工作日内收取不低于转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（ ）A.6；35%B.5；30%C.6；30%

15、D.5；35%E.6；25%【答案】 BCS2H1A5D4U5H5Y5HZ7C6G10D1K6T7F3ZU7V9C8X7E1L4K223、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下： A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报。【答案】 DCI6C5X10A9F8C5C10HC10Z6W1X4K4L6P1ZP9Q10K6R5I2S5U124、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万

16、股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACI8L10C8D1D9W1A4HF2H5H6P6I10A6Z9ZL5I7P5K1T10K7C1025、可以将经营分部确定为报告分部的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4Z5M2T4P2U9Y8HK9O10D4O5Q5A6Z7ZK8V3G9T2W1E6L326、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年2月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司

17、不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACJ8B9T9X9O5O2N7HW7Y7D6S5Q4X4X4ZB8M1L2O7R5W7D327、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。A.发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B.第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通

18、过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C.实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】 CCT1F3L7X9V1D1O3HK3V8O6M1B7B1M6ZA4D6K9N8Z4N3Q328、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10B9B8H8D8S6G4HH6D6Q2U6N6M3

19、F2ZB1P5G8Z1Y4P1E729、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD6F6T8W10Q1E3R5HB10Q5M1I7Q3M10M9ZV8P9G2M1X7W9D130、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF7U6Z1O8T2S5Z5HA6O10Q3F5V4G5C2ZT2Q6Z2B5U6Z6L331、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR3O2I8H9B9R4C10HJ4E4E7N9J

20、3Q4L7ZI5M2E5S4I2Z8G932、以下可以作为股份有限公司的发起人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2Z4Y3P7R6S10T1HI1D8I7G7D8H2B8ZU1R9N4C1Q1Q1B633、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK4L7V1U7A2H2E5HO10L10Z3X9D5X9X10ZM5X9C10I6H5H4C1034、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权。行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日

21、的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值均为10元每股。假定预计2009年末10会离职。甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCF6F5X4N9C2X5Y10HZ2Y5P5R1J2T7H8ZV1A1Y7J2U7Y9P335、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼

22、、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%；1000万元B.15%；1000万元C.10%；1500万元D.15%；1500万元【答案】 ACC1X3P10Q3S4E7U5HP7V2N1Y3T7B10M3ZU3R10D8Q9I6T2W836、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ8L2C1M1T4M8V8HU6L8B3P2M10E9S3ZV5G7N4J7V9P8Z237、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融

23、资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCC5M5Q6E1L4U1V3HX8P3H6P2T9S7O1ZT2Y5B7W3T1M3H738、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU6Q5D5S10U9T5C9HW5F7F3T3J3Z9M4ZY2V9F4A4T3Z4H739、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60，则安全边际率为（ ）。2015年5月真题A.30B.40C.50D.60【答案】 CCS7M9E1Y4C10Y7R6

24、HU7L6T7R5H2G9G7ZE5J8G9K10Y6A2J640、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改

25、以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCF10M7D6I4Z10H2O6HT3V2W1A10N5N9A7ZX5S6I9H6L10R4Q841、上市公司出现下列（）情形不得非公开发行股票。A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCT7K8S3Y5M7F2F6HM3P7J9N1Q2E3T4ZO4B5P7E1E10B3A942、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公

26、允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACK4G7Q9U9I7O1T3HY4M6Y1V4O1T2L1ZK5M9M5U9I5H6L843、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵消，其会计分录为( )。A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款坏账准备”

27、B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【答案】 CCA9H9A2N7F6A4R7HY1W8M7A2P9T2L10ZQ5L7U9M4W6V6I144、短期融资券审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为( )年。A.1B.2C.3D.5【答案】 BCC7E1Y9B1N2E6S7HO5H10R8N6O8Y6Q2ZN3I3G6Z7S10G2W745、保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACQ4X

28、7Q10J1C8F8V4HI5K2K4R5U5E10U1ZE1Y8S6G4Y8D9Y346、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8E6Z5D4D10X10O8HY8O7B10K3T7E5S1ZP1U6O9Z6O4A8T747、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ3F6Q4Q6J4U10B4HW5G10U3F2X8W8P10ZM7I7N8S4L4P1Y748、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.

29、、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4N2M2Y1Y2R3I5HC10Y7Y7S6M1C7V7ZI7Z7U4X8E8A1K349、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV3O1X8K3M4S7A4HR4O3G4D2P4R7U10ZF4O10W1U8A3S4V450、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【

30、答案】 BCS1F10K9B7T6Z2R9HQ9I5N8L5Q5R9Q9ZL2Q8E7X4S3R2K751、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCR4B6P2P5J9V4M1HL5S7G2O7W1B9G5ZI1X5D10S1E3O10G252、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ3S7P7T10J5Z5N2HN6I6G7G5S2Y10F5ZM7H9N10O2J5Y8S953、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A

31、.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACW9S9J6U5A10K7W1HB2N5O8B1W9O6I2ZJ7L4H5P2Q9Q3H254、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5C5R3I4F6U1P8HR9J6P6J8M3M4N7ZJ3S5R1I8Z5K4O655、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在

32、创业板行情中揭示B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】 ACE3U1A2B9P3B9C7HV7W10A6Y3V8A9T3ZD3F6L7R3M3M7O456、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6R2D7J5Z9A4C6HD9W8V3H4U3J2C9ZY8I3C4N6P7O9M757、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案

33、】 CCH5N6C3U4O4T9L1HE4N9I7M3Q8G10W7ZP2B8G2E7K5R10L1058、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCE2H1T2Y3Y10D3Z3HX9V10I6F8J4U9C1ZM2A4L9A10O8A10G459、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6

34、U6S1E3E1Y2D10HA8P8X10R1E4Q3K8ZM9E8M5N10D9Z6O560、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈

35、利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】 BCP10U4B5S2A6P9M3HT6V2W7U8X7Q10J2ZC2N7N4O4Z

36、8S1J161、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCJ3E7F2W10T2K2K9HH1P2M5P9L2J5N7ZZ9N9O9N5S7P8E1062、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】 CCB7D10F9J4T4C2U5HI6M5V10R2E5I9U1ZW4S7C6A10A3A10V963、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、

37、C.、D.、【答案】 DCS8J8V8X6W9V9D7HM9G6M8S1H8Y3O4ZZ9T1H4F3Q7M4X1064、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK7U5M6N1P6N7O5HC8P1W2Q4O6I8B8ZK6K4I2Q10L1N2I265、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4G1W8X9I10Y2H1HP8Y8P6D8P1E5Q5ZV3C7N3S2Z9T4

38、Y666、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5C1E10C4D3D9E5HP6Y8S10E10V5Y5O6ZR5Q3L8G9G8P9E767、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、【答案】 CCU2F5T5D9M3

39、A3W5HF5T8L8M1A8L3X10ZS3A1P10P3K5N3E468、根据科创板上市公司重大资产重组特别规定，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（）。A.实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的

40、比例达到50%以上，且超过5000万元人民币D.科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准【答案】 BCP7B7M6I8C5G5A10HA10R7J8I10H7I9H7ZM10H6T5K7P4M5M569、下列有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2T2L5M3E7U3V1HN10U2K4Y7A3Z4C5ZQ7V9Z5D3V4O2T270、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时

41、，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCQ5W9V8C4I10X7L7HO4E3Z3W3W9U3S3ZL8N8J2M9T6J1C271、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY9H8V3Z10S8Q1V6HI2P9O10Z10X8O4C5ZO8V10D7G6K10J4Q1072、下列属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH6K7C6J7R4B10M1HF4B4H2Q1S2W3L4ZE10R

42、5S6Q7F1K1E173、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150万的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）。A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCX2E10R5H4X2M9C8HC2V6N10C3H6W4B7ZL10K8I6V3F7A8I174、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】 ACG10C1I10F1Y4E4T9HO8H7Y7D4Q4W9Y4ZQ5H6D7N2A4M2U1075、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS3Z1G3N2Z3T4Y6HB6F6O8E7I7R9P2ZG2I1U10D8K3R8L576、下列报告分部的确定正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8K4A7J5S7H2S10HK3P10O6Z2L3X1Q4ZO7E3F4J7A8C3D777、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA1C10E9D5S8O1Y6HA10M4N5Q5X6O1E3ZB3R1N7V8B9G10U778、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的