2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附下载答案(国家).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附下载答案(国家).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附下载答案(国家).docx（95页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF10R2Z1B9F5D5I6HU6T8J7N7Y2T9C3ZE1P6Z10X7M7X6A22、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600

2、万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4K6P10H8Y6R1Q9HJ3L10T9Q10H5Y8D8ZK2J5K7V2Q10X9D43、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK7J2N9O4L7P7C10HM6G7R2A2P3J4X10ZT9T3F1E2W

3、6P5I104、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN10S9N9Z5A3F2S6HT4F9B1S7O1O1Q3ZV1V6S8W6L2I9P75、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 CCA4A6T7W1P2P5J6HY2O9P4Y9L3R10O7ZB2T4F9T7F9G5A26、 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS10P6T10C8L4Y6X6HM6Q3Q10B2D6E5P2ZD5U4E6S1K6Y4T47、甲公司2011年1月1日按面值发行3

4、年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCM9U6B5F6X3S9Q6HL1P2P3H8P4P10V9ZE2T3B4N4Z6N8R78、下列各项中，属于所有者权益的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCR10K10G7S8G2E5A2HH10H7W4Q3L6P9H2ZK2K6T1

5、R6V2M1C19、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）A.5150万元B.5200万元C.7550万元D.7600万元【答案】 ACR5Z5I10L6L9G9I3HK9G4K5L6Y9G2N8ZN8D6B8W3Z8R3D110、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN

6、7K9J8S1Q3P3U9HT2C2C6G3X9L4G3ZF4L3P5C2M5U9D211、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，下列说法中，符合要求的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4A2Q5L1U4C2F4HY1G5G3K8B8M7Y2ZA10E1T8N1N5R5B712、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A

7、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3P8D4C9T2F8J4HF7E4V10C6O8D7H8ZP8L4S1O4J2X10S713、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO10O10X1X5D1D3Z7HS3D10P5X2K7Y7A8ZK2Z5X4K9X1T7V914、甲公司2016年12月实施了一项关闭C产品生产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付补偿款100万元；因撤销厂房租赁合同将支付违约金10万元；因将用于C产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费2万元；因对留用员工进行培训将发生支出3万

8、元；因推广新款A产品将发生广告费60万元；因处置用于C产品生产的固定资产将发生减值损失50万元。2016年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为（）万元。A.100B.160C.165D.275【答案】 BCZ7W10K10Z5N2P3N4HL6O7T6U5Q3P9P5ZS3M6C5H4V6A3I1015、一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF2W5G4E10L8Q1A8HT6U7Q9W1G3Z1S8ZH6A2W4E4D10J4A116、以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCJ3J4S

9、5D5K6Z4D10HS7L4C1I7M9W7A10ZR7O6W5I10S6N8F117、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100。2009年当年三企业实现利润情况如下： A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 BCP10B4S1D10X4T1F1HQ4W8T3Y9C8H8V3ZG10V10W2Q7S4H7Q718、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3E6S8H4B4F4P10HY6G4B9Z1B5J10E7

10、ZA7I3C5F10T10S7V819、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（ ）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCG2N2N9U3U7C4C4HE8W6K3R2E3I6J7ZE8I6H8G10O1O5I720、下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCH3N3L4P8H2W4K2HX6U2V8K7U2W4Q4ZZ6U2P6K3M10Q5R821、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可

11、在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCX2A7F3X4O9G10O9HA1F9E3H5S9D5I4ZO3D10C3S9Q9T8A622、股票转让可以采取的方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY8Y1R5H10Q2U3M4HF7P7K2V4M2Z7Z1ZJ7I10R6E8E3O3N323、某上市公司发行股份购买资产于2017年12月22日获得中国证监会核准，于2018年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2018年2月26日起，应当不少于1个会计年

12、度B.自2018年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2017年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2017年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCH6F3V7Y4G6U2R9HT7D3E2X4E4U2E1ZY9T1L7W4C6F8F224、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1Y8E2C6J2C3E10HF2D2C6P6K6M10J8ZX7Z10Y10P1F5L7S625、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会

13、可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACY7P8Q2K3O9F8U8HA6K1Y5R2R8A3R4ZK7D3N10L4Y7D1H926、企业债券筹集的资金不可用于（）。A.固定资产投资项目B.补充营运资金C.股票买卖D.收购产权【答案】 CCL9L3W9D7C2G1P7HJ7S7U9N10X2X1F6ZB10K6M8O9W3H1P1027、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C

14、.,D.,【答案】 DCU10X1M6F9O7E1M7HN5W6O9H8M7F10T1ZW10Z1P7S6K8N8N728、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】 BCY3D10Q3E4A3V7X4HT10W1B2D2H2P3D7ZU4H3A4N9M4O4T729、某主板上

15、市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1H2L1Z7F3S8N6HE3L2S10G2N3N10L9ZM7Y3K6P2A9R4V430、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV9P7A8L1R10D3N1HI9D5Z8U6O10H2R8ZM6X6B2A9N5I4O331、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8W3G3E9D9Q4M5HS8F7H10N9Q3B4H2ZQ4J9X8K10S4X10K332、以下关于项目收益债，说法正

16、确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACF5G1Q6B7M8W4L3HE7O1X10F4L10K2J7ZX9P6M5I5E2X7O333、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP2A8T8B1H9F1V1HG8P10V10V7I10K7G2ZJ7V2F3B3K9U6E534、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围

17、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4H4V3B6P3Y6O1HB6K7N10D9H9S2V10ZJ5F5I8U4L1Q6N235、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权B.谁投资、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁经营、谁拥有产权【答案】 BCU7C8N2K2Q7X2G5HP7U5Q8H1F10D9W4ZT9Z2L8Z5C7N1J636、2012年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予2万份股票期权，这些人员从被授予股票期权之日起连续服

18、务满2年，即可按每股6元的价格购买甲公司2万股普通股股票(每股面值1元)。该期权在授予日的公允价值为每股12元。2013年10月20日，甲公司从二级市场以每股15元的价格回购本公司普通股股票100万股，拟用于高管人员股权激励。在等待期内，甲公司没有高管人员离职。2013年12月31日，高管人员全部行权，当日甲公司普通股市场价格为每股16元。2013年12月31日，甲公司因高管人员行权应确认的股本溢价为（）万元。A.200B.300C.500D.1700【答案】 BCF1B1I4V5J7K7U7HZ4V4A1R5K5T10V3ZS5I2C7Y7L2I10X537、下列关于政府补助的说法中，正确的

19、有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2P10I7S2Q1H3H3HM8S5V9C2P2L2T2ZT6W1J4V1Q9M9O138、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7Q5X6J7D9P10W7HR1T6H3W5G7S2P9ZP6Z3U2T3M2S7U839、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO8C8Y5F6H1I6P3HC2R2D3Z6G10O6D5ZY5J6T3Z1M7L1

20、0L1040、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（ ）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人应当即时在备忘录上签字确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.公司应当向全国股转系统提交原件【答案】 DCV1V5J9I5V4O5A8HT6D5I4R5C6A9H8ZT8G6P8T1J9Z9O941、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。

21、（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCL10X6X3V8I10O4B2HI3N2U9I6E10D7V7ZU6J1H9L2K5F6K642、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】 BCK7K7N7L9I2K9P7HZ5K3Z7S5H1Z10O4ZS10I10W5C9D3R10L443、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY2U1H8O6Q9B10B3HU3I7P6A6Z6F1V5ZY2Q1H5O6G3V1

22、0C144、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCS1V6X3K9L1N10G2HU5Y7Z8V10S5G2V2ZT8W7B4V1I2D1M345、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】 CCB8Q5M2Y

23、5O8L6U4HZ5S1Z3Y6O1M4Z6ZL6G10I2V6H1W1G446、根据注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则，网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中，超资产规模申购的，中国证券业协会可对其采取（）措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3E7L2U2J2R10V2HE4R9R8L4P2D10K8ZA2G10T7L7M6V7M947、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCQ7V3G1D5A7W6V7HO7Z5I4E2G7W4A3ZF9M6E8M2B7S5M1048、下列关于投资价值研究报告的说法中，正确的是

24、（）。A.分销商可以向询价对象提供B.主承销商可以自己在网上披露C.由证券分析师和保荐代表人共同署名D.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名【答案】 DCI7Z2V10S7Z9J7T9HP3W7Q1G10I5G3O7ZZ6X8N1U2Q9Q9J749、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5D4Z9B4G6Y10C10HL10C1C1A5G7L5H6ZO10F1N9O5P10Y4S550、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确

25、认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】 ACV6T2P1P8S5L7D4HN5L7Q3F5Y3L9S7ZF6B5J4

26、O5O3P5G251、下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是（） 。A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月B.参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其自营、资管等其他业务的证券进行混合操作C.存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券D.保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用E.参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人正常生产经营进行改变【答案】 DCA3W6H10E8K1H2X4HN3F9B10M1T9L

27、3W7ZB6G10S4G7L7K8Z452、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5A8F8N10Y1S4W10HF9A8K7N3J3J7E10ZC4U7P9N7U10K10S953、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5F9A4G7L2Q9P2HV8O7J3W8D10L5C8ZF6E1F1I10K5M9B554、甲公司2

28、010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK3H8T6I5P7P6X1HK3B2R2Z10H4L1L8ZR4C10F5O9N1L7W855、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL2I1P4W5A7O6J2HY1A6F4S8L8I2I3ZQ5B7T10N5F5C7R1056、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总

29、收入40，利润占28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40，利润占55，体育业务收入占总收入60，利润占45，该公司归属于综合行业【答案】 CCQ5K8W4L3G9O7Z1HF3O2W5B1E7B10M9ZG6Q10S6Y6X6W2C1057、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司

30、具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCH5T1R9M5P3X8K4HE8M5L2I2J7Z7D3ZZ7N6Y7Y8L4H4E258、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3E10O4T7X7D2T10HH10B9R5R4P5P3E1ZW5O8B4I2M10P7O559、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10V10S2D9D10Y10S10HV8U6M1W1G9Q1M6ZH10I4R8G6S7M

31、9C1060、采用Black-Scholes模型对认股权证进行定价，其公式是C=SN（dA.行权价格B.标的股票的市场价格C.标的股票价格的波动率D.权证的价格【答案】 ACF7O10P9P5W5A10M7HQ10S9R9E7F6E6P2ZE3Q8R6W6A1S9P361、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH6I1A4Z3C8Q2M1HX3C1V2N10E7J2G9ZT2T9J7O2G8J5A362、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答

32、案】 BCX3V5T1G2L10E5E3HG6K6Z6G9T5U6S3ZQ7F5F5O3K10Z10D563、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益

33、的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9H9P1Z5G5N5H7HY4J1Q2Y2T1V4Z4ZH6H6T9X5S1P3H664、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACE2G10H9P8Q6V1R1HJ7M5T8J4T5B6S9ZF10W4S10N10B6L5N965、我国投资性主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准或备案手续。根据企业境外投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

34、答案】 CCS1I1M3J7T6J1V2HL8V3M1H1W4I2D10ZW9E3Z3V7J10L2N1066、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表中体现的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3W4Y4P3Y7H3D1HI7H6F1X8W10V5S3ZN5W7U1U4U5U4A767、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS3K6H7K6C10T4V8HQ7O8M1V10D1B7F3ZY6F9P3F8F3Z1K168、科创板上市公司拟发行股份购买资产，下列上市公司自上市后均未收购过其

35、他资产。根据上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则，不考虑其他因素，下列符合重组申请文件受理后，交易所不进行审核问询，直接出具审核报告，并提交并购重组委员会审议条件的是（）。A.甲公司拟发行股份4%收购A公司，交易金额3亿元，本次交易构成重大资产重组B.丁公司拟发行股份6%收购D公司，交易金额8亿元，本次交易不构成重大资产重组C.戊公司拟发行股份4%收购E公司，交易金额9亿元，本次交易不构成重大资产重组D.乙公司拟发行股份3%收购B公司，交易金额8亿元，同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价，本次交易不构成重大资产重组E.丙公司拟发行股份2%收购C公司，交易金额5亿元，同时募集配套

36、资金6000万元，本次交易不构成重大资产重组【答案】 CCM9C7Y2Y2A2Q2R1HK10I1K8N6Z8U4L1ZJ6H5P7G9L4M2R969、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列（）事项需要召开债券持有人会议。拟变更募集说明书的约定A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB9N2B3J4Y2A7K4HI10E2K7N2L7W4J1ZN2F7J2V5P5T4X570、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9I4U5U7N9U6E7HG8J3R9M

37、1Y8H1F1ZB4E7B10P10D3G2J871、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7R5I4X7H2M9U6HP3C2Q10Y9O3V4V10ZM6Q10W1L1C1N10W172、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选

38、取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】 ACD2S8Z4G1S4C3F9HB7W9S6X4Z8K8Y3ZO9O4V4B6J8C7M673、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。A.发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B.第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C.实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份

39、未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】 CCF8I6T5X4K5H8O8HU5R4W9D7P8K9E9ZZ7L9E10U8B10F8S874、甲公司2015年自财政部门取得以下款项：（1）2月20日，收到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费补贴260万元；（2）6月20日，取得国家对公司进行技改项目的支持资金3000万元，用于购置固定资产，相关资产于当年12月28日达到预定可使用状态，预计

40、使用20年，采用年限平均法计提折旧；（3）12月30日，收到战略性新兴产业研究补贴4000万元，该项目至取得补贴款时已发生研究支出1600万元，预计项目结项前仍将发生研究支出2400万元。假定上述政府补助在2015年以前均未予确认，不考虑其他因素，下列关于甲公司2015年对政府补助相关的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU5O2P9K8R6T6V1HK5S8E3N4L1S8Q8ZQ5I5N1S4M8R9X675、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL8O3V3B9R3T2R5HP2H6P9D8G4L4P3ZB5J7Z10P4R2B5N4

41、76、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7T3X5D6D10K1N7HH8Q6I7Z1J2F2L7ZK8M6I4M8S8G2R677、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCY1A5N7Q1

42、O4G10U9HY8W4B2Z2K2E3I8ZW8E7R7H6Y9X7E1078、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACR9O10B5L2P2N3S8HE2V7T3R9D10L4J1ZF9X10M10J9B10G4M679、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCJ10O9C1J10X10T8X5HR7Y1O2K9Z3U9M3ZJ7R3S1S9C2