2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（含答案）(国家).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（含答案）(国家).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（含答案）(国家).docx（94页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCD6N10G5G1W4W8P2HH7I4E9Q1F6Y2J8ZO1K9J10I2K6C7B32、关于外国甲公

2、司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1Y10D7C6W8B9X1HK9G5C7Q7F4Y5L1ZU1P9N7R2A5R3O33、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响

3、【答案】 DCF8H4J8Q10T8Q5F7HW10I8O10Y5B9N8X4ZC6F3Y10I4B9V2U84、关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY4M5T9F7T10U5S5HB7K4L9U6L3N3C7ZX8I4L7I10I9P7E95、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI4E9E1L9I9R2G9HJ8K4H10P5A9B3Y2ZF6K1J6S6T7J7D36、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行），下列说法正确的有（）。A.B.

4、、C.、D.、E.、【答案】 ACV2B7R4S10K3M6M9HG8R3G7B3X10N7S8ZR10D9Y8L7T1G1E27、 下列属于加快和简化审核类企业债的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACA8G9H6Y6Q6P8O5HU4Y2Q8R10R1M3B2ZO9V10L10P9N3U10D78、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS4C7N3T2F9D1Q2HG10E10B4O3O7Z4M6ZU3H1J5A9F3P2K79、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通

5、过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCG1M2A10Y5F10V8U1HQ10O5T5J7H9L5I8ZH7

6、R10Z10P6Y5Q6U410、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4M3Q9Q7J6Q4F5HP8N8X4H9D4S6I1ZJ7R3R9V7H7W4C111、甲公司持有乙公司60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（）。A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算B.甲公司持有乙公司

7、60%股权需整体划分持有待售的非流动资产C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算【答案】 BCI2I1V5N1J6Q6U10HO9H6G5M9V1R1T1ZO6A5F8J8B7K6G712、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCS10L4U3P7S9W2V2HD3B3A8V1A9A1Q5ZM7Q1D7D6T7R10V613、以下系中小板上市

8、公司应当进行业绩预告的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7M5S7I5S10Z4X10HS8D8H9X7Y2B2D8ZC5O7B8X6B4Z8N114、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACQ5H5A8B7Z6V4B6HC8H4Y3M3P10L3V10ZB4Z8E8B9K5D3J515、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获

9、授和行使权益的情况【答案】 DCQ9Y9E6V1L3C4V9HD7S9A5H10N5I9H4ZK10W8L1S5Q3Q9Y1016、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5D4B10T9P7S7Z3HG1G4D5D1V7V1J7ZR8H1W9R1M2R1Z517、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下关于战略配售说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT2U9H6L4S6K4M9HJ1W7X7L4H6R8B2ZL1K9E9W9U3D7G318、

10、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ5M3U6I2G8M9X4HM4P9V6L3Q9P2Z6ZH10T5Z1R10L10P6D919、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10C2O5A3M5S1S5HT6N10H1F2R1F6W6ZV9G9E6C4V9E4N920、下列交易或事项的会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6P4K5X1J8G4R4HW4F6Q3F

11、9J8U5E5ZJ4K1Z5F10N3H6D921、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCH8L6G1W5K5V4Y1HB2D3I10I5E7L7V3ZP7G2L9O7I6V8K722、 关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7G1H10O6F9M10O1HK4D3E4Y2T6Q3I5ZN4P4L7N3F7X10R923、下列关于股份支付的说法正确的

12、是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6X6S7M1B9F7S1HI2T9S8N2D10M4C8ZJ4L8H5E9U10Y8K224、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB7I4D3Q5D10J7H5HJ8P3M10K4A3L2B4ZS2B10B5Q5C10I6T125、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10Y8F5G1N3E5U9HN6B6G2E10F1C10Z2ZC10A3T4N7M4I9R626、甲企业计划配股，2009年一2011年可供分配利润为5000

13、万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACE6F9I4Z4L7N2N3HD3R1C5N10N7B6D8ZD6M8H1Z3N5I3H227、根据上市公司收购管理办法，以下投资者不可以免于发出要约的情形是（）。A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%B.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺2年

14、内不转让其在该公司中所拥有的权益D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%【答案】 CCR1Y1I9B9Z5C2J1HK1S1R5J10D5B8Z3ZX10O1V4M9V5W5L528、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM2G7B4L10G5O9V10HO8B2X9X1S1F2U7ZU9N2W10M7C3E5R129、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 A.,B.,C.,D.

15、,【答案】 DCZ5E10P7Y7Z9S7F9HL9B8D1P2C8O4H8ZG2L7T2U2L3E6G230、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法B.监事会的工作报告C.公司年度预算方案、决算方案D.公司章程的修改【答案】 DCL9E7S3K4H5L10W3HU3I9K2Z9T9F5Y7ZC2F1N7V7F6L9F631、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7L2R3J3N4W7O5HD5B4K1W3Q8T9A8ZU10S1B6V4Q7I5V132、根据证券发行上市保荐业务管

16、理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】 CCU10C1D7T6D6P10I3HI6D2H8W2T4C7P1ZL8K8K1B

17、6O9Z1F1033、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2P8P6X1C4K5L9HV7I1E5X1N4D3N7ZR2N7O9U9L5S3E634、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的20%，根据公司债券日常监管问答（五），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D

18、.、E.、【答案】 CCU10C7K4J7A1M5U4HX2W10O3L1J7S6V2ZP9J1R1W9A3U9I635、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI9F7J7B4B4M3Y8HO9P4A6K6E6I6M6ZR5F1W6U5V5R9E536、某有限责任公司2019年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计2020年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D

19、.、【答案】 CCA5P9M5L8G5L8G7HF3M2X2F10L8C1K1ZD8M5X3A9K6G5R937、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监

20、会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCA5S4Z7P10A5S7C8HC8J5O7T2W8V7D1ZZ9Z7T3Z10P4F1E838、 以下关于公司债券的发行说法正确的有（）。A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开

21、发行B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人【答案】 DCT9O5L9R5P10I9N8HJ6Z3X4V10Y9B8R9ZB2R6I2S3I2F6O739、某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值

22、为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30【答案】 ACV8P3B10B1F2Q4H1HC8H4A8V1V6C6M4ZT5A5W8U1V10W4S740、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次开发行股票并在创业板上市申请文件，报送申请文件时，发行人不能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3X5E5L3P6F2C2HM1L1J8W5T4P10W2ZZ7V9R10I2R10T4Y241、接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（ ）。A.特定目的信托机构B.资金保管机构

23、C.受托机构D.贷款服务机构【答案】 BCL1G4U6E1L3I7Z6HO7A4D3J10M5C4X7ZS3O1F3F6S2D3Z142、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8G4G6W4S5F4Z6HT3T5F5V9R2H2Q3ZH10G10J6M2F1J7F643、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。A.、VB.、VC.、D.、V【答案】 DCJ3O6L9R7T9C7A5HF6C2Q8S9C4M4K3ZP7C5P6J5O6O8L344、某企业甲产品的实际产量

24、为1000件，实际耗用材料4000千克，该材料的实际单价为每千克100元；每件产品耗用该材料的标准成本为每件250元，材料消耗定额为每件5千克。直接材料成本的数量差异是（）。A.200000元不利差异B.200000元有利差异C.50000元有利差异D.50000元不利差异【答案】 CCN4M4M5K9W4C5C3HE6P1H7N10H1D2A4ZW3U3B7K2P7L4T1045、（2015年5月）甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3 500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公

25、允价值为4 000万元，账面价值为3 800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。 至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3 000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3 700B.3 744C.3 680D.4 044【答案】 DCP3W8F10S4U4C4Q9H

26、X9J10P3T6E10I8U6ZZ8V10K4J1G1B2X646、拟发行公司最近1年发生下列（ ）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCU4Y5N6U2T7X1S1HR7D10V10U6W8I10C6ZD8Z9X6L7P8R1Q547、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（）A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可

27、以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCX6A2V9G1G10S4J4HG4B9N9E1S3W4H9ZP9C5K3P9I6K5E748、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 DCP2P6X2U3H6L8U2HX4F5C2E2G8G6Y7ZQ1H9B4A10W9B7B1049、根据上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定，创业投资基金投资的企业上市后

28、，通过交易所集中竞价交易减持时应符合的减持比例是（ ）。A.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限不满 36 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 2%；B.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 36 个月以上但不满 48 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%C.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 48 个月以上但不满 60 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%D.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 60 个月以上但不满 72 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%E.截至发

29、行人首次公开发行上市日，投资期限在 72 个月以上的，减持股份总数不再受比例限制【答案】 CCJ6O2O9N5R1Y5V8HG5U5V9P6P7L2C1ZV4A5L2C6S8E3F550、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW3Y10C7K1I3E3K8HZ7B5S6A8U3O9F1ZH4J7X10O4I8Z2P251、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN2H2E4M10F8M6H4HF2E8X1B4E1O3K9ZF1

30、0K1S7A5H5K8W652、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1A3J10J2O2W7N4HR8Y3B8R7J6T9X4ZJ4T8V2C1A7T2W1053、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS6E4S4T7W10X1U9HO7O8J3I9T1K6H6ZM5B8G5E7K9B5A654、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2N6V10X9C5L5Y3HJ8U8Z7W5Z10E9S4ZH1

31、0N10G9K2U10O7G1055、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2H10S9T9W9F4E8HH8F2I1O2H7O5V4ZB4K7T3B1Y5I7V156、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3K8B10A1W10H3Y3HY7J9Z6E9C10C1G7ZG1T3S9D9S8D10N457、如果A公司成为B公司的第一大股东，A公司有子公司从事与B公司相同的生产销售，A公司准备在收购完成后，对子公司及B公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列表述正确的有（）

32、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3D2V7Y8L8L4F5HA10D1C2E5X8K6R8ZY1Y8P5W9D6U1D1058、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2I2Y4O3Z7S1I5HJ7P10V4R9F3P5M10ZY5I10Y9C9U2C6R159、甲公司库存产成品的月初数量为1000台，月初账面余额为16000万元，在产品的月初数量为400台，月初账面余额为1200万元，当月为生产产品耗用原材料、发生直接人工和制造费用合计29900万元，其中因自然灾

33、害而发生的停工损失600万元，其他正常损失。当月，甲公司完成生产并入库机床2000台，销售机床2400台。甲公司采用月末一次加权平均法按月计算发出产成品的成本。甲公司机床产成品当月月末账面余额为（）。A.9180万元B.9420万元C.9300万元D.15500万元【答案】 CCE2J7C5F5G5O3V2HS6W6A4S5H10S4Z5ZK1J8D5D6A6F4X160、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10R10K7E2K7K1X1HF5X8D1Z3P10O10C9ZR8D8H10L3E4S1

34、X161、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX1J6T7E10R7V8F7HV2B9B7D3O4S8M7ZY7M2I10H9X3I4E562、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCR4Q8P5G10X9B1I6HF1G7N6T7G2B9E3ZY4H6X1T1A1O9K763、 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ10N7R9K1K6T3A1HB

35、3W6T4Q9N2N1A5ZH10J8M10K5Y5Z9Z764、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 DCV4E

36、6S1B7G5Y5E9HO4J3X8B10I8S2T10ZQ3P3B1C4L5U8O665、 根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW1L6M9F1S9E2O4HC1E9Q9W4D1L7V4ZT4U4O2A3I7F6P1066、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR10F3S5K2O4E7L9HT8I3N7M2K7J10A8ZF8E6S1S8L9T4N167、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A

37、.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1X9A8I2F10M4P10HD3H7M8V3D3V7P8ZI9K10S3Q9C9H5Z468、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（ ）后，创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月E.12个月【答案】 CCY4Y2I9Z9X2E7I10HQ10M6M7X9F6K4Z3ZD6K9K2H8A10C3G569、下列情形会导致股本增加的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP8P5D2Z9I4D1I4HE

38、9B3O3N3U4C4Q9ZN2A5L3S7I6N8E270、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCT2P4T10D8J1T2X6HF5P6I9Z4S1P6Z10ZQ1A9R6G4V4F4D1071、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反关于规范上市公司与关联方资金往来及上

39、市公司对外担保若干问题的通知规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降( )。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 CCO10O10M8W2X6O1C2HV2P9I3L7S1T10A2ZI2X6Q9G1S9S3V272、上市公司下列各项费用中，应当于发生时直接计入当期损益的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5M9Q2W5J9O5Y5HG9O5T1Z3E6H2U6ZK5N3Z5P9Y5Z5S173、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT7D10Y7K7A2S8K5HN8Z7Y6M9N2P5F10

40、ZW9G7T3H7Z4I1M974、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACT2K3N10V9E9C2R3HQ3F8S6T7V8Q5O3ZJ9L3Z4N3L3A9X275、上市公司公开发行股

41、票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCZ2E6D5C4H7Q3J7HB1W5E9A4H7K5P10ZJ8I3T1X2Z3S4G576、关于非上市公众公司购买资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9J7I3J7Y1O7D7HE10F3I8J9O1Z6J7ZJ7A8A4G5W9W2B677、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下

42、列情形为拥有上市公司控制权的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCR2K2W6J8I3R6G8HN2A10T9H7V2T2N5ZG1I6S3J5I7D7F878、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCP2T5Z6B8F5Z7L8HQ1I4T7A6W8V4D5ZS9Y6B5F1W8W1F879、2016年3月，甲上市公司经董事会决议将闲置资金2000万元用于购买银行理财产品，理财产品协议规定：该产品规模15亿元，为非保本浮动收益理财产品，预期年化收益率为4.5%，资金主要投向为银行间市场及交易所债券，产品期限为364天，银行将按月向投资者公布理财资产的单位净值，产品不允许提前赎回且不能转让，不考虑其他因素，甲公司对持有的该银行理财产品，正确的有（）。A.、B.、C.、