2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及答案下载(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【答案】 ACF1O3E7B9M8L4F10HK1H4C9Z1B10J4P6ZD2L2F2S4B9J8A42、2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该

2、项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCT4B5S6L5B5F3H9HO2D5P4C9M4Z9O9ZA10J1C5G3B4Z3B83、发审委委员有下列( )情形的，中国证监会应当予以解聘。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ5J10F9F3N9X4R4HC6H7B9I5F1S10W7ZK2T7Q3D10P7W2X24、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF1T5T6T6A10P6D7HB6B2P5R3I6N2Q4ZV2G10P5F10H7R4V15、下列关于股票超额配售选

3、择权的叙述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCW3D4V1G1V2S7A3HC10J6K2B9L10F8G4ZH2H7K5Y2L8V6Z66、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】 BCQ7D1X9W3P1C6G4HF6Z4M10N6F9B5H7ZW10O2W10A4O2X2K47、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY3C7Z5H9H10Z8H8HA

4、7X1U9O7L10N1P3ZB8M8M6B9V9B7Y98、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCY7K4T2R2S7B8E5HL5W6B3K6D6S10L4ZT4H1E6R2T3W1A19、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司8

5、0的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积股本溢价为240万元，资本公积其他资本公积为160万元，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.I【答案】 DCU9Q3D6T7V8K2D4HT4I1P5W6O5U2A6ZP6G5F4R2Y3T8Y710、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5J4L1V1D2E9W3HI5F2H8M4D6I7P1ZK10E3I6Y9K7M1N411、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（

6、 ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCO7J9Q2M4H3P10K7HZ1Y1V1T7G9S5W2ZX5H4U3Q9U1X1H912、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下关于上市公司提供担保说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC4L5O3X2N4S1C8HU3I9I10E7D7

7、W4U8ZH4K4S6B7F7B8Y613、关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10U5D6D9S5W7B6HU10L4D10R4A6M7M10ZD1J8J9V10P10N5E614、A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以

8、非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCO8G1F5Y1N4R3Y2HD4B4T8F6U8C8B10ZZ10T6A4Q8W3O5Z615、关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4T8S3K10B1Z8S10HO8D5P3K8X5I5B8ZW6N4L2X9Y7R9B416、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP1U9H1U4L3Q5C7HU9H7T3V6R3I1R8ZG4O6T4C2X8F10Z117、甲公司是某上市公司管理层及

9、员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACP7X8J9L6V2N10S1HP6G10L1F8B4K3A3ZD10K5D4Q10C7J6D718、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议

10、的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5R8R2L5D7B3V10HT7M4P9C9G1C2A2ZK10Z8C2N5C10B5Y219、下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8N10U2G7D3R1A2HV3K1J1F1P7M7E4ZJ9P1H4B4T4E5V720、Y上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.最近3年以现金方式

11、累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】 BCB9S2H1Y4Q2U9V2HF7B4I9R4I6K4X10ZM3A10N3V5A1L7B121、 在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA2G5D3O6F6X2W9HC2W5U7L1B6G4K10ZA5R4N8U9Y5S4G722、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管

12、理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCI9I8H5R8U2O7G7HT5L6Z1R10K2U9X10ZQ6S5V9K9B2J7K623、 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4B1X5S7S8L3V2HV1W7A7W10A7S1L4ZI5R10I4Q3R8C9B224、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1W6A3Y6H1B8I1HT2L5U8G7X5P7Q3ZD1D4F6Y3Z6U4Q1025、下列关于全国股

13、转系统挂牌委员会审议会议程序的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7W2T4T1G9F7M9HX4B9K7C1Q10M8I5ZK5M5Q2R8R9F10H1026、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACW6O5H7B10X6R6Z6HY7E8O6E7O8F8S2ZB4Z8F9C1B2U7C527、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3B2E7U2V7G10P2HX9J7W6C10P1U3G3ZF10M4P1S4X9J1V228、未通过证券公司投

14、资银行类业务内核程序的投资银行类项目，不得存在下列（）行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2R8I9U1O1H8U3HF4P5V2M6W9H4V10ZN7S6V7X4T5M3I629、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ7A7D8X7I7U10K1HK1Z7K4D8P10U4E5ZJ8O2N8V8L5O8R430、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW9Z1M1W1R3H10N2HD3M5K9Y2R8F4C1ZA4W4T2O6E7R3J1031、甲上市公司监事李某，201

15、9年5月买了甲公司300万股票，2019年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ9T4N7T2H5V6O4HZ2G5P5V6L1T4J9ZO1M2Y7H8V4M9B732、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCR7T5A1U6O4F3J1HX3G8N10V4L5U2G9ZC8Y9X3T5Y10R2K533、下列各项中，不能

16、同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG4A2D5Q3G3P7N10HG10N2G7Q10J3L8D10ZK3Q1Y8A8M10X3B134、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】

17、CCQ8O9C3Q10E5N9O1HK9J3E6N4A7Y2P2ZO1C6G10R1L8Z5C735、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCT9Q1P9X1T8R10L10HT7T8B1T2W1J3A1ZR8Q2U4M8Q1S7W236、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW10O6Q10F8D3H4B5HY9Q10B8R8S6I7T8ZS2E10N1U7R2I8S237、 某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本

18、占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预汁为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT7P2M6W6X7Z1U7HY5N4S6P10L1D8U1ZR6K10K9Y10B5F8H838、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委

19、托非独立董事进行表决【答案】 ACO2N7E1Q6C10J5A2HN10Y5Q7P5Q3A1Z8ZA5G9M9Y7K4I1H539、根据发行监管问答关于可转债发行承销相关问题的问答，下列关于网下投资者参与可转债承购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT10K3M1R4D7A5J1HE5N3J6I10M3D1I5ZL10L4H4B3C5L6Y1040、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之目12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制入发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所

20、上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCG2G1P10D4I9F10X7HC2O8Q1T10X3Z5L8ZB6O10E1Z8N2O9O741、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL1B4F8M7D4W6Y9HP7D1R3C3G9Y2C6ZG8J6Z6W2T4M10E742、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3J8W5W1F10E8U9HN6X5A2L2I7U9C4ZW

21、8I1G2Z6Q4F10H643、2013年1月1日某企业所有者权益情况如下：实收资本200万元，资本公积17万元，盈余公积38万元，未分配利润32万元。则该企业2013年1月1日留存收益为（）万元。A.32B.38C.70D.87【答案】 CCA1X5N5S6H8U10H10HN3T5O4M4H2X5G8ZJ7Y10U10U10L4G10Z744、甲公司控制乙公司，乙公司资本结构的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持有，其余部分由外部其他投资者持有），这些可回售工具在乙公司个别财务报表中符合权益工具分类的要求，甲公司在合并财务报表中应将其作为（）。A.少数股东权益B.金融负债C.复合金融

22、工具D.其他权益工具【答案】 BCP10H7B9F3X7V6A6HI8G1F1B1W6A1C2ZW9N3X5L5G8G4G145、以下关于上市公司分红的说法错误的是（ ）。2015年9月真题A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程

23、序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCY1W4K5B4P1N2P6HC2C7J10K4N10V4B10ZZ9N5D10J4M7O4G746、 甲企业计划配股，2009年2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACT8Y8A4V2D4D2E1HI2Y10G6P3Q7E8Q2ZE6Z10B3P2D2D8F747、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于董事行为规范要求的说法，正确的有（）。A.、B.、

24、C.、D.、E.、【答案】 ACA2X6K7V10V4U1Y1HV8L4W4U5M2X3X3ZY3P7E9O3M4P6R848、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCL8C3F5P7L7U2A3HW2Y3G7H1W3K2O8ZX9A6Y8A9K10L2G549、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM9D10W2W3K6D3Y6HK1E9W6I10W7T4I7ZY10R8Q6Z1C9F10G350、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。A.

25、、B.、C.、D.、【答案】 BCQ4M10M1T5G9E3Q4HE2S4L1M4N6M6N4ZI1A5I6E10Y6X4U851、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCC4Y6J5V5Y8E10U10HP5C9J6Q4Y9I8W2ZS10I2X8Z4P8H8Z552、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE10H6M6L9T6H10Z1HN10F8E8T3Q6D6C1ZF3R5J3R5H5B5T853、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为

26、4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为( )。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACK6B8O7P7F9Y7B3HQ6R4J7R10Q5Y9D7ZZ1S9S3I6R1K8H654、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8K9I10H7K2H6Y2HV1B2Z10E5Q2H3I8

27、ZQ6D2B6I2B2L3B355、某公司债券公开发行后符合在上海证券交易所上市交易的相关要求，发行人主体评级为AA，债券信用评级为AAA。根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，下列投资者中，可以认购该公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3W2K5T1D2J1P7HI2G8X1N5U7B2Q4ZJ9W9L1K8U5A3X256、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下关于持续督导期间说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10K9T1T4Y3P10I7HM4P6X3F7I3H7U2ZI4L5A5F2Z5X9Y657、以

28、下关于或有事项的披露，说法正确的有（）A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影向的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息。C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCN6L9R10A3U8J4J9HZ4J2D8Y7U2H9H6ZV4W5Y1D10V4N

29、8T858、发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU10Y6Q4Z8V5P9L8HX10E6L4C5R10W10H4ZS8R5L1R3C6Y7S459、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCB3M10H9D1E10S9M4HA4J6G2G9F9R9V7ZS3I7I8C10X1B3H260、某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收

30、益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30【答案】 ACX5L7C5M1P10K4G4HO3O6E9C2T7C4A3ZV2U3K3N3Q8H6Y161、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7T10G5C7S3L10H8HT8V10C6Q9Q8I10U4ZN5F8R1B3D5K8Y162、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）A.自创的商誉B.企业合并产生的商誉C.内部研究开

31、发项目研究阶段发生的支出D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】 DCU2V7N5I10E6B3M8HA5H7G10P6E8R6C3ZU10D7S4O9S8F6U363、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCF1K9N10Z5O8E9B2HW1C6W10O8T7L9W3ZK1A4W10U7H9G6G264、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3Q2Y7A2Z8Z4N7HE2H8M1P3N8C8U1ZY10W2B6C8X2F4A265、2013年9月26日

32、B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACR6W1V6D7R6S7N6HE5X4Z2I1D3P3X9ZL7D10R1K7Z9N9V666、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】

33、 BCY3U1T10U5P8D10Q7HB1Q10X3O3Y2E3D3ZW8I8Y4B10M10T4E667、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下说法正确的是（）。A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为提供担保或承担偿债责任B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩D.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持E.纯公益性项目可以作为募投项目申报企业债券【答案】 BCQ4N6N2I1S8O6F9HT

34、2B10R1K9E8C8F8ZI10Z5I6K5L9O4R168、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8D8N10P4F9T8Y8HW8E7V7J3P4V9A8ZQ8J3Y7H1S5V10F269、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一

35、批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换人该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCW8C5O10V3O5X3X1HC2S3S7X1X8Z4C9ZS5E3V2R3Q8L7J570、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2K4Q9J6B10X10T6HN6V9C9G

36、2P1A4G10ZH5R3C5W1P3O6R271、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCP6K10O2B3P3M8S3HJ6Y5S7B4B8O1B10ZH1A7L4G3Q2Y6K272、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8C6V1N8P3V1J8HK4W4V10N9I3N9A6ZI2Q4R6I10R3E5Y573、下列关于BOT会计处理的

37、说法正确的是（ ）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACQ7M5T6N1N3M1U8HE7O10L7I4H5S5E3ZA8I8H3R6Q10M4P474、下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU9W8Q5B7H6Z5C9HP6X5G7F1W

38、7Y6I8ZD5M4D5W1P1B1D375、 以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCF3R3F7Y8C10U10M7HY4D9H5D9B4V8X2ZC3N7K4Q9S5W8L776、下列属于工作底稿内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB9K10I8Z1P8N10X8HC3Z2R2Q10H7G7R4ZB7V4L8Z7Z6O3O1077、某上市公司发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则（2017年修订），关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6A5X10W

39、7Y7Q3Z1HE1A8W3F8D4H7U3ZB4M2B7M6A9X10O178、下列选项中，属于企业增加资本的一般途径的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW6F7D7V9M3Z3R6HX2T10N3R5J2H10U10ZX6F3A5O4M2Z7P779、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及

40、时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCU2D7T5O2R4I4S9HJ2D10B3O5Y4D7D5ZQ2I3J5M5M9F7X880、关于投资者持有上市公司股票权益变动披露的事项，下列说法正确的是（）。A.张某将其持有的50股权全部以赠与方式赠送赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.丙为上市公司实际控制人，持有18股份，丙增持完成后持有20股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意

41、见C.王某系上市公司第三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9上升至15，王某需要编制简式权益变动报告书D.乙公司系上市公司控股股东，持有40股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33，乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书【答案】 BCZ1E9S5W4P2S4T3HI8W10I5Z3N5G7C8ZH4A6J6V8S1B6K981、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8O3A10E5H1J5S5HB3S10I3V10B7M1R1ZD3P2Y8K10P1M4T582、某上市公司计划公开发行可转换公司债券，根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6O3F3P1L4F6E10HQ1T9L2K4S2H9B1ZV10T3O4B1C3W1A783、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2C8V9A7X4Y1T4HH5X1Q8N10T7S10F1ZG3B8L2X8O8M9Y884、A公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公司0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（ ）。A.公司的独立董事甲B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的乙C.四年前曾经被宣布为