2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（必刷）(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有( )。A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACS3W8Z8W9R6G5C4

2、HV7V7R7O5F3G4A9ZD8D9V3E5P6X8V22、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4Y1T1N6A9V7K2HR7T7X1N4L5W7H5ZO5K4O4X9M6G5N13、下列非关联交易中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以公允价值为360万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产，并支付补价40万元B.以公允价值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权，并收到补价80万元C.

3、以公允价值为320万元的长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金融资产（股票），并支付补价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备，并收到补价30万元【答案】 ACO1P1U6I8T4Z7A7HC5V2I1F6W4L10L6ZC1R6J7Z6J8Z6T24、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCA1A7N6P5C4W7V7HI5C3L2P8Z8S5V1ZX4Q1Z8T2

4、F3D10G105、承租人甲公司219年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第1年，租金是可变的，根据该机器在第1年下半年的实际产能确定；第2年至第10年，每年的租金根据该机器在第1年下半年的实际产能确定，即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第1年年末，根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年4万元。在第1年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（）。A.

5、219年1月1日租赁负债的入账价值为0B.219年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219年12月31日租赁付款额为36万元D.219年12月31日租赁负债为28.43万元【答案】 BCE8P10N4W1L6L10V1HV9F3S8G6Y8Z9R10ZC9U10A4F1F9A4K56、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（ ）事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3K6E7M2S5B8R9HR6F4W3R3M8B3F7ZG5V5F7F10E7J9J57、2018年2月5日，甲公司以7元股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为交

6、易性金融资产。2018年12月31日，乙公司股票价格为9元股。2019年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2019年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCJ3T2K5F2B1H3O10HF5K5W8L2O6P1U8ZM7I1I1K3P7B10K68、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCJ7W3Y7Q4W7X6L8H

7、A10P6U5Q5N3T6R7ZV8U6E4M2O10H8J89、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCA2J4D4W7F1Y8Q8HE9D8Y10P1H1X2G5ZM3F1Z2I6G3X4M810、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.B.C.、D.、【答案】 ACG6R9C3K10W1W9J6HJ3V2Y9Z3T4M10H5ZK2X2P1P6V4H8Y211、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负2

8、00万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCB1C9I5C9C9R3W6HH1V2K5D8R10H7V2ZW7A6A2M1E4P2R812、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工

9、建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCC3M3C10F3L10L6B3HE4I7O9F4I6F6X4ZQ2Y1P3Q1Q1L9V413、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6K6J4Q1P7R3R4HQ4U2U9E6L2F7K

10、6ZW4D8Q7N1K1Z8L814、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCW1R1G5V9G9V2T6HL1G5D10S1A3A7J5ZS6W4F6O6D5E6T715、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监

11、事D.决定经理人员报酬【答案】 CCZ3O1Z2R9K6H3T1HZ4O2P3D6D3M6Q10ZI8P5S5N4L2A8R1016、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7T9V4I7K5Q3V2HH4W8U1L4A7Z1D8ZL6F1C1B1Z6E5P517、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个

12、月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCY6U5V5M6S9K2Y6HL4P9V8X7F7Y6W1ZK5N1I2U3L10G9T1018、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCQ1X7F8W10C6A10B9HD8K9A3I4A9O5H6ZT9F1D9C3U9T5J519、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.

13、3个月C.2个月D.6个月【答案】 DCF6C5X7D2H1Y6L5HI1L5B3R4T6Q4G3ZF2K10E4X5O9R3H320、有限责任公司首次股东会的召集人是（ ）。A.出资最多的人B.13董事C.代表10表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACM6U9X8F10N10O8D6HU2Z1T2K6G9D10R10ZF2D6N5D6G7E1E221、 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7X3W10H1W4O2L3HN2F6A7F9Y9A7R1ZN8Z7A4A2W6G5S822、上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有

14、上市公司已发行股份（）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】 ACS4D5T6C1P5Y1I3HN10V3U6X3U3M2C2ZB6J3B9Z8D10X6V623、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1W10K6V7U4Z3J4HT7X5L8A5E1Z3K1ZJ6Z7F5J4Q1V8B524、首次公开发行股票中负有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 BCO10R5S3Z2M4H9J10HY6G9F2I9S10O10E2ZQ5

15、K4L1G1L2Z4W925、某上市公司第一大股东持股30，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6E10P1A1K9T2H4HO1S8Z2H9M5P8T3ZB3M5K1Z9S2A6E826、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ10K3Y3W3A6M5D8HR2D3P1L3I9X10M6ZB9E10N1I2C7D9F227、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其

16、中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCR4X9O8S1Y4L9V8HW3N4X6K6D4E6W7ZC1C9S5A6W8U7L328、A上市公司向自然人甲、

17、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT4A6H7D10Z4W8O8HD1B8R2L1J4X2B10ZK6C8S2O6L1I8A629、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过8公司2009年末

18、资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确有（）A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报；【答案】 DCU8R5R8E7A6Q5Q6HG3Q6F8E7M1W9A7ZV5I10G1P3A8V7U430、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9D10L5D1F6E3Q7HX6P1A10H4E6Q3O

19、7ZE5H3B5E1D7R9V331、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，成熟层企业中成为第一类企业的条件不包括（）。A.资产规模超过1000亿元B.资产负债率低于75%C.最近36个月内，债务融资工具公开发行规模不少于500亿元D.资产规模超过8000亿元，在国民经济关键领域中发挥重要作用【答案】 ACX7R7I5C8T8L10U5HF10G5Z10L9B6J1C5ZG6R7H2Q2A5Y4L432、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA5Y7T2S7S6V4F8HB1W3K5I5I3R7A6ZL7L6V3F9V3W1

20、B733、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（ ）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCS5Z2R1E10C1M9R5HS1J3J9E9Z2M8C6ZT9I10H9G10I3D2G134、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ7V4L8I10I3L3M

21、9HF4O5W7P3P2N1I8ZA1L3A2D1T4F3S335、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5A5W7L5L5B1Y8HX6A5J1A6P1P3C3ZP9D4D7P4L6K9H836、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1D5P1V5D7B6L2HP7R6B8Y8J8A7T6ZV3Z1Z4A10L5S2N837、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股

22、票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCI3U4I5J7B2V2L5HK1H4X4S6D2D8B9ZG10P2Y9N6H6O5R938、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。A.B.C.

23、D.【答案】 BCC1E8S5H8U2I2W8HT7O8Y1W3N7P3M3ZE4B7L5O9Q10P1A239、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCW8K4I2V8Q5V10Q1HZ5L5S3N8H5S2K6ZC9Z8M8F1D5N2P640、以下税种产生的税收收入，全部属于中央政府固定收入的是（）。A.企业所得税B.消费税C.车船税D.印花税E.个人

24、所得税【答案】 BCT6R5C3Y6T7Q2N9HT2P2D10O3O2N2B8ZS2E6N5I2X5O4S341、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCC5J7M2J3X9N9Y6HU9Y5I1J3D6C1Q4ZQ3V3X4Y3S6O10H442、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事

25、、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCU3B6B5V4O9J2L5HM8D10R2T2H4R5N7ZX6Y7N3E1B8J4X1043、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC3M10A8A10O8B10Y9HQ5A9E7H7C7T3H3ZO3U1P6L6T9X9P544、 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL8Q8O8X3R6B8Y3HA3K2T6H8T7P1

26、0B8ZF10Z4B3W8L2N2S145、以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCN2T3L2C5P9J6V9HR4N3

27、I8S9Z3S7R3ZM4N9K3D2D6Q8Z1046、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是（）。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACI1J4Y9Q10N3W6F8HX2N9Z3U2A9B10A5ZA7M4U9Q9B1W7F247、( )是影响期权价格

28、最主要的因素。A.权利期间B.利率C.标的物价格的波动性D.协定价格与市场价格【答案】 DCY10S2G5M5F5V10S2HE6C9Z1D1V4W1B8ZJ3W10G1C7L3S7K848、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCN3O1Z1N5U2C1V5HX4I6T4Q6L3Z8J4ZK6E9F2R8A2R8C749、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5P7K4X4Z8I7N7HY5Q2A10R3U2P9S5ZH7O4C4M9Z10E5K150、要约收购

29、上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1N5P9R2H2J3O3HL10V10I3N3W4P1Z8ZF4H7C10H5J3A8V1051、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCX2L9N2T4Q1S7C10HB10H1Q2N5M

30、2B7S3ZR6Y2P2I7D8K5S1052、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2X7C8N1Z4B9G1HZ5Q9F1K1M6X1I4ZO3T4E10B4N1G10Y853、根据上市公司收购管理办法的规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX9G4Q8X1Y2R3A4HB3X10F9P7L2O2D8ZN8S8D8P2F6I7P254、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCY5T3Q6C7D5P6

31、K9HN6H4C6I9J10Z3Z3ZM6F4F8R5E9D2C355、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCC10C2N9E7F9H5M3HD9U3L10O3K2F5E9ZD9C2B6L2F7M7H356、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，

32、发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCT3H5Q5C10G4V4E3HB9G5J1P1T1O10R3ZU6U7S7I8H6K7N557、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认其他应收款100万元【答案】 BCZ3V9L4G3H2

33、A6R5HW1O7V6G7F10U5Y1ZU10O10X1T5K8I9B658、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACL8K6I5Y1G2O1C6HA6H4H3N7C9Z7A10ZL3U3L6R4Z5Z8F159、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM5E9M7K2J1M6L2HT1Z7W7X10D4C2I3ZW10Y8O3Q10Z4I7J4

34、60、某原材料账面价值12万元/套，市场价为10万元/套。每套原材料加工成产品尚需支出15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价28元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备为（ ）A.0B.0.2C.1.8D.3.8【答案】 BCQ4O4K1N1D5Y8B8HH2X9D7W7B6E1Q8ZY6E3Q10N3S3A6L561、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC

35、E9M9R6G9Z6T6H8HM4M9Q10Q10W4U3M1ZX6V6G6P8L10S6M962、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】 DCP5F5

36、O6Y10T3Y9D2HR9L1O5Q7Z2W7U2ZT9Z10L9F6E9F8K363、下列因素变动不会影响速动比率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4J1W8D1M10U10U3HX4C6E7Q7A1Z4K5ZZ2G8O3L8Q7I6H964、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市

37、公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCR9Z7X7I10J5X8K1HM10H1P9N4H1U9G10ZH1N9H10D4C1E8K365、 根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACS8T7O6W1N6R4L4HR6E9L3N3S3D7X2ZM5O3O1P3G1J3H866、甲公司为上市公司，采用授予职工限制性股票的形式实施股权激励计划， 2017 年 1 月1 日，甲公司以非公开发行的方式向 50 名管理人员每人授予 10 万股自身股票（每股面值为 1 元），授予价格为每股 6 元，当

38、日， 50 名管理人员全部出资认购，总认购款项为 2000万元，甲公司履行了相关增资手续。甲公司估计该限制性股票股权激励在授予日的公允价值为每股9元。激励计划规定，这些管理人员从2017年1月1日起在公司连续服务3年的，所授予股票将于2020年1月1日全部解锁，在此期间离职的，甲公司将按照原授予价格每股6元回购，2017年1月1日至2020年1月1日期间，所授予股票不得上市流通或转让；激励对象因获授限制性股票而取得的现金股利由甲公司代管，作为应付股利在解锁时向激励对象支付，对于未能解锁的限制性股票，甲公司在回购股票时应扣除激励对象已享有的该部分现金股利，2017年度，6名管理人员离职，甲公司估

39、计3年内离职的管理人员合计为10名，当年宣告发放现金股利，每股分配现金股利0.1元（限制性股票持有人持有同等分配权利），甲公司2016年末发行在外的普通股数为20000万股。2017年实现净利润为10000万元；当期普通股平均市场价格为10元。假定2017年离职人员均在年末辞职，其对限制性股票加权平均股的影响忽略不计。下列关于每股收益计算的表述正确的有（）A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCR9N4Q4O3K3T6N2HV5W9L3T2Y9M9Q4ZE5V10B7S6S9H6D267、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修

40、订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCX9G9X1C9U3F2N2HR7L7M6W7C10F10N4ZA8H2Z7S9X1C6I768、下列关于政府补助的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9W1F3Y8G3I2G1HJ10P1Y6M6Q6P3F8ZM4F7X2Q9P8X2D969、根据上市公司重大资产重组管理办法，关于上市公司重大资产重组过程中各方应承担的责任，下列

41、说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7P5I3U8W10U2J6HL9T4R2S4J3B3K9ZS7N7Z10K2N4Q7L370、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5B5O6P7B7T1P7HZ1D6N6S1U9X6Q2ZZ9J2C1U8N4S7W171、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10Q

42、9V4E1R5H4G2HU7F5Z6U2B3D4U1ZV4I8T10B3T9F4C672、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCX2T10N2A2L2I6E6HH9I3N2O7E6I6M9ZY6W7A3U3L8J6D573、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（

43、 ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3P9S3M9C8L5C7HW7X7Y7M10C3H2W10ZA7Q6S6B6F5U1P874、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM7F5B7A8F8C2S9HZ8X9X6E3U6V9O5ZW8O7I5J5H9R10T1075、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCM10C5D3L6W6K5H1HA4C3J9R7C3J8X9ZT2H8R7W3X3J1F876、首次公开发行股票，主承销商应当保留配售工作底稿的年限是（ ）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCL3P5C7U2I2T10O5H