2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（精品）(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精【答案】 BCW3Q6K3V4G3N6K9HG4Q2W10F8G2U7Y4ZQ2K1V6M8B10L3X92、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（ ）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCB8E8R8C10W7V8Q8HV1D3R4K7W8L10C3ZM5T5E6T10R10S6N63、上交

2、所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU2X7F8K2U2D4M5HZ10D10Q5V9S8N4Y2ZL9K8Q8E6M6W3Y94、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】 CCG4A2S5J7A2Q10Y7HF7P4H3I3P9H8B10ZT5C6H3U5S9Q9O35、下列有关审计证据的说法中，正确的是（ ）。A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制

3、程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答案】 CCO10R6B9Q5J9K3A5HW7Q10P10B5I2I6R8ZJ1W5E8I2B9T10I76、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有

4、A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ4T9R2D3L2B9M1HX1B3L7C5M10L4X1ZD6J1W10O6U7V1D107、根据试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法规定，尚未境外上市试点企业，应符合的标准有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5Z9W5V4Y3N9Z6HV10R4S8B10H9Y7N4ZV3U3K10L4P9H3T98、发行可转换公司债券的上

5、市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC9A6V7H6D7A4I1HH6A10B10C9H4H10A7ZT4E10F5J3J10E2U89、 发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2N4A2D4C6B1P8HT9T8T2S9F5E1Y3ZB2I5X2I2P9M7E910、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元

6、，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ4F7S9W2M8V10E7HU2Y5N4A5C7Z9O6ZJ10R6W7R5S9J8S811、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC7C3T4Z2B7M8M1HA5U9S3W8F4X3S7ZP7J9S7G7X10M6Q512、下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量

7、应当考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3N3J7D7L5M9L4HK7T7N8R4U1N2C9ZJ7F7M3H3T6E5U613、 以下属于重大事件的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI4D6Q6H8Q8Q4B7HY5Q2T4C4V4R10A3ZR10U9D10Q8Z9C10Y914、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACQ8T6N6W9Y2E6U4HF2M2Z4A3I9J2C4ZC1Z1W4V9Q8H5J815、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（ ）。A.违约类债券

8、指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCY7C2I1N1G10V6L4HB10B5T4W9J10F2J7ZS1D8T1L1G9Z1M316、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（ ）。A.、B

9、.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8H2T3E10D8D5I6HJ8A9A3V4V8F10E1ZG2A5E1F9Z4Y3Q817、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN1Q4B5K7V9V10D4HY4B10O2W1Q9I5Z8ZY2B8U2N7Q9W7D118、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACK2M7T8S2J7P4J2HS6E4Y3U9C7W3X9ZA2Y4F2K8O4U6G819、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、

10、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商不得向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCN4Z9M6P10E6U5D8HE7X6S10J4B10N7I4ZN7U2F4B8Z3R3G120、2015年9月，某中小企业板上市公

11、司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2A6S10R4E5S4V1HX9I2X5S6A9T1H4ZR6K4U9Y6Z6D10E321、根据上市公司重大资产重组管理办法，关于上市公司重大资产重组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6U2H9N1A10V9Y8HW4Z3N3R8P10R5P8ZF2Q1A3C7D4W6S722、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（ ）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公

12、告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCP6Z2I8T3R7D6T7HY1H3G6V7G7Y4A8ZY5R10Z2E3U5D7Q923、上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中着重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。A.5B.10C.15D.20【答案】 BCP4Z1B6N2W4V8O2HZ3G2

13、J4I3C1Z8L10ZR8O3G5E2T9K4E724、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】 CCA3B5K5G5I2O8U4HU10K3W7F4M1O9Z3ZO1V7K4I9V6J2T625、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD4Z5E7A6U6M5J9HL6F1X2T9I8E9U4ZC1P5Z10A4L8D6D

14、226、 甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV2Y9O6M7T4C6V5HQ2K4U4J5X10H8T7ZG7L3D6C9B6Z5D727、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW4X4A10M6N6N7I5HV8L9P1S4E5B7P7ZI8R5G7Y4W7O8A528、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7S7E7Y9S10N8V9HY6P9W9G6R1S2W3

15、ZF7E3E3E9R4K10O429、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE8U3H1D6Z10K6L1HF6F10E6H1D5M1O6ZV3L2Q1Q8X2Q8L530、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，

16、则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACZ4L10R3O2H4F5R7HD1I10U6K9G1Q3X3ZT9C2Q2P7X4B8J631、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX4R8T10X4R6G9Q8HY6H9U5G5J9Y8X8ZQ2V10X9H8G2D5U832、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于项目管理和工作底稿的表述正确的是（）。A.投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于30个工作日内报送质量控制部门或团队入库B.工作底稿是指证券公司及相关业务人员在从

17、事投资银行类业务全部过程中编写的、与承做项目相关的工作记录C.工作底稿应当采用纸质文档的形式D.证券公司应当为其履行过立项程序的每一个投资银行类项目建立独立的工作底稿E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在30个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 DCZ9V10R3U3E1K9D2HH6G6J3Y8U2J8Y4ZR9O5S1Q4Z4U8Q1033、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG3N5H9R3O2J3Y9HC10O5V6S6V6K1V9ZG3M5M9D8E3V2U934、根据首发办法，以下关于发行人主体资格

18、的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM2H3X5R8L2L9B1HE9P1T10F2G3M10Q6ZX3S5W1M3K8W8Q535、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACS1C3P3I2F9X9E1HG2G10H7M2K7W10T9ZO7U2T5U2V7H3F536、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之

19、三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCJ2I8R3A9K2C8D5HI7F1Q9C5Q8B1D10ZO3S3N5S2W7F2C237、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACH1I1U5O7W1G10E7HH6C9K2K8U10X8D7ZX5Q3S3O2I8A3I138、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司出现（ ）情形的，北京证券交易所对其股票实施退市风险警示。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4N7N9B5T3N3K6HB9W10K2V6W2R1Z1ZY8I1P9T6V10

20、A6O639、下列属于非经常性损益的是（ ）。A.B.C.D.、E.、【答案】 CCM1J3Q9L2M7C5W1HC4V2B10Q5P7V5V9ZU10W4V2L4H9G8E140、股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【答案】 DCJ2S3D3Y1Z7C2B3HY1C6I4T2Z10O5S3ZB3J7S9X2I7D7Z441、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX5E8Y5T10P5I9D3HI9D1F2N7M1G8M10ZY

21、10D8X7N3J5T3L642、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 DCI2H7F8P3C2V10N4HS9V6S9X1L1X7J10ZG6J5R8F8M6Q8O843、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCM4C10K6T2R5W5V2HS1Z2A2M9I1N4A4ZY3F5Q1I3K8P5Z744、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1T10K10Y7K

22、1P2M3HP10L10F2V2F2L4J8ZG5G6Q5Q9B1G6U545、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4E4S6N10A2S6D5HN1E1H7S9Q2U3F6ZJ7C3D1M6A9U5I346、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130

23、万元E.交税110万元【答案】 CCT1W6X3Q10O5S3X1HF1T6Y5N5F6E2S2ZY6Q4G7Z7B1W4O647、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA10F10B5F7A1E7F8HB8D8Q9T10W2M1N8ZC9W9Q7I5O9R9M148、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表中体现的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7P7W8T8J1C10W5HC1A1D10R6D9H7E1ZX10L1Q7X10J7T5T249、关于

24、资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM9F3F5L3U3A6M5HP10S5Y4L3Q9W9B4ZN2J7V3F3V7I9N550、2015年7月，国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD7X9L8H9K3T3S10HX9N1S8L6I10K9W6ZD7X8S5O4P9J10C751、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。A.、B.、C.D.【答案】 CCH9N3X6R7T4Q8E2HR8B9C3A3T2Q4O3Z

25、Z7W5E3Z6H9K4T1052、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CM4G5Z7G6C3E2B8HA7F3O7V5H5L8B10ZB9P10V10V10P4T2I653、【答案】 B54、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消

26、费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCU3Y7F4Y10H8S9S2HC4H2L2S3R7M3E5ZR4M4N4X3O2E7T955、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的

27、金额为 （）A.10B.12C.14D.16【答案】 BCF8Q2S3P8Q5M6D2HD9A5C5O10R6J8U5ZD9Z2P6M10W5N8C356、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH9H7C9X9I7P3E3HL6W5R5J8O2T9B1ZJ10E5E8T8T2X5F857、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.I、IIB.I、II、VC.II、III、IVD.I、II、IV、V【答案】 ACD9T9O7G6Q3U4K2HQ6O8Q5E4G9O5S9ZD10Z2

28、Q10V4L1C4R758、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD4E1S3E3G8X1W7HP6R10I9J4O7H5O2ZI10M1J4A9C5O6G359、假设其他因素不变，在税后经营净利率大于税后利息率的情况下，下列变动不利于提高杠杆贡献率的是（）。A.提高税后经营净利率B.提高净经营资产周转次数C.提高税后利息率D.提高净财务杠杆E.降低税后利息率【答案】 CCN1P8Y7W4F8H9U5HO10Y9I9R8E5V9W5ZI6Z8I3C10G3D6X260、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.

29、、D.、E.、【答案】 BCG8X6K4T6N8Z1T10HH6C4H8A6Q4B4M6ZM8R9M8G2O3U9U861、下列关于敏感系数的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG2T3I1K3N4D8F8HA10F9F2I1C3B10U2ZK2X5W8S1G6V4M162、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM7X7T7P7T5I1A9HG6J2W4C8P2N4F1ZS5H7R8M1C5W5D663、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.

30、、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3S3B10S4V3D1F3HM7K7E5L8R5Z5T1ZM4K10I6T10W4W10O464、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCX8L2Z1C4T4N9V5HR7H3R7Y10L6P9K2ZR2M6R5F6V

31、10N6V865、关于租赁，下列说法正确的是( )。A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁【答案】 BCR5X9S2D4D8A6T5HJ3A10Z4W4D9L8O2ZW9S8S3O1L1Z7P566、关于银行间债券市场非金融企业中期票据，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7M5V6Z7R5W9V4H

32、X5P6F10X1C2Y8Z6ZM3N6M7J4Y1Q1W667、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于董事行为规范要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3P9Q10Q10Y7C7T4HX7H8W8Y9E1E4X9ZO10Q4R5F7T4V9U668、甲上市公司拟于2009年7月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件，下列关于申报文件中盈利预测报告的说法，不符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACN4J10W3N5G7S9M3HS1O9Q8U1U1O7E3ZD6V10N7K2A1H2W569、甲企业20

33、17年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了35万元的坏账准备。2018年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCY10G5F5S5N1K3Y9HH2M2L4U1J6A8C2ZG10G8K2C8I3J3M570、关于资产支持票据发行方式和信用评级，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM10W6K9E2L9P4I4HX3C6Y2D5Z7E9

34、O8ZH10N2D4B9Q8E7J471、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY8F2D4H2T2T3S3HV1Y1X3N5T4W6K4ZZ7P8L9U2E6R2E172、募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下( )内容。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE3A2L6B1S1H3Z1HM8Y8B6J8Y6G6F5ZD1M6Z6D7K8W6E673、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB4H8B6N7V

35、7U1J3HW3W8L7Z5G9S3Q8ZP5S5K5U4J8M7R774、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8N3G5L8A2L8T10HJ4V5V8Y3T8C10N2ZD5J7E3Y10Z8Q1K975、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150万的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）。A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCJ3S6B3R1F8R1B5HD1H8F8H6R4P7I8ZB8I6K7B6L8L8G176、税务机关做出的下列行政行为，纳

36、税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。A.罚款B.加收滞纳金C.确认征税范围D.确认抵扣税款【答案】 ACJ7W5T4I2Z10K7F3HM3U1N7A9L1I4G4ZY4K1D10T1P8Q9K477、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACO6Y7G1P10I5C2E2HN3P2H3O7T9O7Z8ZQ5P2Y10U10F7P3F178、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1Y10N2E2F7H6J5HQ3R1N1H9F

37、10O5H6ZH9S8E7B3W10Q7A379、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10K10C2T2Q6X1S6HY10A5S3O2Z10Y3R9ZM6R10D4T8J9E2Z580、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC5C10Z4X2K7T5U5HF9M3P4V3P10M5O9ZE2E3H9R6F6T8S1081、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、

38、D.、【答案】 DCV5W2R2C7C6N8O8HY1F2M6F2V10I3H6ZC10N7B5G6S8E9I682、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（ ）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCR9R9

39、F1T10Q8W3F3HN5W7A6T4Y5U1C3ZS8K6K6I10T10S5C1083、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCK8Q8I3V6L6W3O1HF5F7V3H7T9A1G6ZX5I5M4G1C2G7A984、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 BCF6D8P3S10O10D8M3HA2B5P6O1A8T4G10ZP9Y7Q2W10X1R1V1085、关于上市公司收购中的收购

40、价格，以下说法符合规定的有（）A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购入取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCB10K1B4Y10K2U1A2HX8Z4C4Q5A6A1J4ZQ1R3O5C4U2R3I586、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH9N9T9E

41、9V4U9M10HP2C8A6B9S2Q4N2ZB1V10A10V2I3J7Z987、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCZ6N10A4C2K6Q7I5HL4U4J8T7Q6G8J6ZM2F1G2S7J7V1R788、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.400万元D.407.55万元E.411万元【答案】 DCC10Y4F9F10A2H2S3HQ10O3N8R2M4Q10B1ZK8Y10J10D8S3L9P589、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCU7U5Z8S1W10H5A3HE1B2U7V