2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（必刷）(贵州省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（ ）。A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30B.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次C.专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司、在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管D.待开发或在建占比超过10的基

2、础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产【答案】 ACF1D8P3N5H9C7U3HY4C4I2H5Q7E2C8ZL10D7H2K6S4N5B62、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB5I5Y2S6N2J10O1HU9Q8X6M3L1Q1Y6ZZ7K4P7P8X6M7I93、下列交易中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换B.以固定资产与无形资产交换C.以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换D.以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换【答案】 BCA3S5K10W1

3、S2L3V10HR10K4B1R1Y4K1K10ZE5N7B1C3D7B2W84、衡量企业业绩的EVA方法认为（ ）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCK9N4Z8F1G4P3R6HK4P4M5W4T10S9O5ZZ3A3A9E8D5Q10O55、下列各项中，属于将某经营分部纳入分部报表编制范围的条件有( )。

4、 A.,B.II,C.,D.,【答案】 ACA10O4W2J8G4U4V10HM2F4J5H5I10J9Z7ZM6G9K4A6D10O9W16、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCM7P5O4P3Y5H1O5HX3E7K3P1Q8F2N1ZA10S7G6Q3W8L4D37、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】 BCJ5Q2Y8X1Z5Z9M5HQ8B1E2I4D3Q7O

5、9ZE2V6N9S10Q6G4T38、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3C10Y1Z8K4N9T8HC10A7C8A2F8B6H5ZJ1T7F6E8V1N7Z29、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行

6、C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】 CCC7Y8X8H8R3I4L5HB6P1Y10H2P7L4W3ZU2J9H9U3M3J10G610、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCX2V5B2Y4X5I7P5HK6W4Q1F7J1O2N2ZV5I8H8G7C9Y4V511、下列( )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构

7、批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD3A5R7B8T1D5Q7HB4M1N9B1Z4H6Q3ZC10O9H3G9O4D4D212、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK7M4Y10S9T7V6G9HM3Y4M3O1L10S10D6ZH4T4S7M9U9N5I913、甲为上交所上市公司，乙为深交所创业板上市公司，2017年5月，甲乙均拟公开增发股票，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA9O2R8Y9T2U6Y3HP

8、9A6N7D2F1Z7Z10ZV1T10G1H3V8A3F114、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2H4J9L4T9E10F4HZ3P5O7O1E10Z3A10ZE10G3K3T6P7L6K715、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7U5P10W5D7X7U6HO3A8R9H6A7H10V8ZG7R2Q2X4U6K5D816、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月

9、31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4B2G8J10Y9H10A4HH5R8U4R8P10C4P4ZE3W6F6D6M6G1L517、甲公司同一控制下取得乙公司

10、60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCE4H2H10Z1B6E1L4HH8I2W4L4V5R3E3ZX6W4A10M3C7X9R418、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6B4Q2S10J10N7K1HX2L6O9N7V1Y8T3ZB6N3U2Q6H3F6V419、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非

11、限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCO3K4W5H1Q1A1W6HW9K3B4C4Z10Y3T7ZO10E2X10Z8O1A5F620、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN1N7B3T4I5M1B7HY4W8B8E4F10V9U8ZU5B2H3U9M6K5C121、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万

12、元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10G4K1B3Q6Q7D6HX1T4F2U6G10T4Q3ZZ1I1J3V9X1R3X622、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 CCK9W3V5C2C5H6F1HE6W1D2W8A8J2G1ZA4Z3A9W9T3E5O323、甲公司拟于2011年

13、下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列( )情形下，甲公司不具备相应资格。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS4Q7E5K1D10I9A8HN2C4V1C8S10N7T10ZL1N5N5R7N8Y7P124、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK9E6M8I5Y2Y8A8HW5A2P9P10B10W1B8ZC3T10O2Q5M3Z9N125、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR9Z9A2T1T2E4T3HU7V3T1A5A4L7U4ZQ6E9H9U6Q10G1C526、以下可

14、以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE4S9D4O8Y9Y4N7HY3G9C9U5A7H2G1ZO10T6D4Q2E3D6Y127、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9R7G4C1H9B2R5HZ4F8H3C3Q3K7W1ZY3Z8O4R6B5W4P928、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），上交所受理注册申请文件后，发行人应当按规定在交易所披露以下（）文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB2H6L10G10U3Z2N1HK7Z7B

15、2G2Q6G8U10ZX9Y5I2A2Y3A8E529、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU9D2N8V6E1S5F8HT1T1F6R2F9H5F2ZZ8V8A4F8F5P10N630、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACT9A7D1G2X5Z2N5HX5Z4X7T2D3A1V6ZF1W2S6B9V8X4Z731、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9G9E10F2U3Z9U9HK5K2L2C5H3O7M4ZM9G1

16、0Y6L6N1K9V632、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。A.行政法人B.社团法人C.企业法人D.公益组织【答案】 CCM8K5H6W9M7K9I6HL4O3Q1V6V1W7G7ZX4R7M2A9N6I3D133、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5P8D5V2N10T8F10HY10P1N3K9U6O2U4ZL1K1O8G2R10T7N334、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT10U6R7P5W

17、5R2B7HA1E9M2L6E10E2J6ZI7U7U5L4G2M10V835、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1P7C4H4S7S9Y9HN4R8P2O1N9V4X5ZP7E6B1L4D2X3G536、首次公开发行股票，主承销商应当保留配售工作底稿的年限是（ ）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCZ9V2O8D2A4J1S10HH7B6C2A1Z4W8L5ZT3X5K2Z9Y2I3J937、 甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年

18、末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元【答案】 CCI3Z2E3T6W2P1V7HT4A7T3F4C7L3U7ZB5N5L8W1A3O6V1038、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性

19、越小，期权价格越高【答案】 DCU10W8U7Z6S7N4G10HP8L2O3H1H6J4K6ZA1Y6O2O9C6F7T1039、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP7B8N8I4C5G9M9HD6Z10H1I5R10E7T6ZR6M5T9Q3G9U2T440、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】 BCU3Z2B1D4U10U9X10HV1P2A8E6L8R7S7ZC2S

20、1L2T8U7L1L741、下列关于持续督导说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE9L6Y3B6O7D8L9HX5U10Z8Q7H10V8J1ZJ2E7H5O10L7W5E442、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS5A8K8W8D10N1N2HV8F4K8Y6G8K10Q2ZI1A10Y5I8P9K6U743、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板投资者适当性要求的说法，不正确的是（）。A.个人投资者股票证

21、券账户及资金账户持有资产规模应当达到规定标准B.个人投资者应当向中国证券业协会注册，接受中国证券业协会自律管理C.个人投资者应具备相关股票投资经验和相应的风险承受能力D.具体标准可由上海证券交易所制定，并可根据科创板运行情况作适当调整【答案】 BCH9H7W2Z8Q2V10Q7HR10A2W8D7R5L7H6ZV9E5A3W1F2I9T244、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年

22、取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCQ1J2L9W1Z8Y7Y3HE1F8O2A3Q4F8I5ZW8L6M10L9A3P6B745、( )是影响期权价格最主要的因素。A.权利期间B.利率C.标的物价格的波动性D.协定价格与市场价格【答案】 DCP7N7I8D9J7T9V6HY6O6W8Y3R4S2U1ZW2T1B7Z8L5M7T246、（）是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。A.财政拨款B.税收返还C.财政贴息D.先征后返【答案】

23、CCQ3O6N7Z9T2J10C5HY7W2Z2G4H9R2O5ZA6N4C6G7M3K9O1047、关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ8Y7R1D6B10K10R5HM3J6T1A2G9Q3L5ZB9N8L7U9N2T10L848、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8R7T1U1X8X4I8HG3H2H9W3J1O3I1ZB1R3E2L4Z6Z1R249、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6G9P2

24、F8G10M1B5HP2T4Y7P2P1Y5N1ZU8N4L6T4I1X3G650、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（ ）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCT1W8U10Q1T3Y10H10HZ1V9U2O6Y6J5G6ZV1O4A9H5B2W5X151、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9H9M7V9D6S8O9HN6N4D3F2V7U6T5ZK5I1R3F3Z4S7Z552、 A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余

25、公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCH6H7T5R9V8I4G7HO9O2B1A5Y8M10M6ZE1L4H9R6Y2K8X653、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP1G4Q4O10S10A2D4HE2X6J5G7Z1W8W3ZB8Z10Y5B10V1B4V154、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCI9E2F9C3V6J9O8HH5Z3Z

26、6D3U3A2A7ZL6K2F3B9P8K8I255、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ8Q2B2T7V7R7U4HL7O9C6J5U5V3B1ZY5E6G7R1T5W9G1056、甲企业计划配股，2014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACV10J2Z2N10D6Q4T4HJ5M2H10C5N2X1A10ZH5O1H2G5V9A9O157、审计

27、意见的基本类型包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD9H7X4X10J8N3Q7HG1O6F6G4Z9J7V2ZX3E2T1I5I8D6J758、某公司债券公开发行后符合在上海证券交易所上市交易的相关要求，发行人主体评级为AA，债券信用评级为AAA。根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，下列投资者中，可以认购该公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10P9D8A3F1D8R10HJ7E8P5P1B3H5W9ZI7K4H9Z6M2J10U859、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

28、答案】 DCW7Z9M2H8Q5P4G1HM9K8F2B10Y1T4L1ZO7F2K9D4H5E2C460、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2017年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2017年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2017年应确认的租金收入是（ ）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACQ9B4I4D4K4X2H7HS9A8D3C3X5E10V5ZT4G9G6A10R1X8L461、根

29、据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8T6F9B6Q3F10D5HV4U10K4P1C4K8R9ZO2E9E5H3S10P10D1062、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE4F6Q5U8O10M6A4HG6U3H5Y6A10Q4J10ZM10R9L10I7J8Y5C563、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司首次披露重组方案至发出审议本次重组方案的股东大会通知前，上市公司应当与交易各方保

30、持沟通联系，并至少每（ ）发布一次进展公告，说明本次重组事项的具体进展情况。A.10日B.15日C.20日D.30日E.45日【答案】 DCG6F9N9I8J1S10V5HC6B3F5N10R3U5G4ZN1Y3G5D5E3W8R364、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW3X1P5P7A8T10A6HR5H10X5E10A7U8C10ZA4E8U8K5P2O7T565、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU6R8F10C5I4A5C5HG7O7K4I9K9B3

31、G7ZH4D1Q6G2N1T8T766、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8T8D7B7V10Z4N10HG1F3T7B7I6O6L10ZE10M8K7F3V6R8R967、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY3Y3E5W5Y5H2V6HE8R4V2M3B6R1C3ZO6C7Y5X5D2B7Y268、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件

32、有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约=01万元，变现相关税费约为01万元件，计算应计提存货跌价准备为（ ）。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCZ2N7O4O3R3V8P8HF2Y5F10F1U2A5W2ZM10A4K9P3N5J9K869、以下关于首发路演推介的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行

33、方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCJ5G7U3E5H8Y9O4HA4J4B2D10W2I2I3ZF2G6P2X7Z6R9P470、A公司于2016年1月以12000万元取得B公司30%的股权，取得投资时B公司可辨认净资产的公允价值（与账面价值相同）为38000万元。A公司对所取得的长期股权投资按照权益法核算。B公司2016年实现净利润1500万元，B公司持有的某项可供出售金融资产公允价值上升600万元。2017年1月，A公司又斥资15000万元取得B公司另外30%的股权，追加投资后，A公司能够对B公司实施控制，从而形

34、成企业合并。当日B公司可辨认净资产公允价值为39800万元，A公司之前取得的30%股权于购买日的公允价值为15000万元。假定A公司在取得对B公司的长期股权投资以后，B公司并未宣告发放现金股利或利润。A.3180万元B.2370万元C.2550万元D.2490万元【答案】 CCF2G10R4F1G9D6J4HN10S6R1N2S1U6Z3ZG8E4T4L8Y7W3V271、以下应当由股东大会审议的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10

35、且超过100万D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCC3V6M3E2X2O10L4HL6M10X1S3X2G2Q9ZB5H7B4S1S1C1N772、某上市公司适用25的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表

36、口径的营业利润为（ ）。A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCL6P6G10S5T1G7L8HA8M9D2L7R5B9F4ZL8T3B10D3A5J2N273、关于信贷资产证券化，下列说法错误的是（）。A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构C.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于

37、信用评级【答案】 CCX5Y2X3N5H7N3U8HU6T7K9Z6Z4J1B2ZZ10D2C2S7S10R6O874、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的

38、股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】 CCN7I3Y5G2F10U4M8HN7S7O10R8R9F2H3ZS9N3I1U6D6V8M775、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），持股_以上股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员计划通过北交所集中竞价交易减持股份，应当在首次卖出的_个交易日前预先披露减持计划，并按照北交所的规定披露减持计划实施情。（ ）A.1%；15B.3%；15C.5%；15D.3%；20E.5%；20【答案】 CCV7N1Y8C8J10E5K9HS1E5E10S5E2V2P1

39、ZQ7W1C1N9D3C2D176、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6D2P1K5L2E9U4HM5D2L2W9G10D7L8ZJ3S10H3K7G3P6M677、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10G2Q1X10J6A1J6HC3B7K

40、6I5Y6O8M7ZD9N5U8B6Q10Z9C678、股份有限公司的董事会秘书的主要职责有( )。 A.,B.,C.,D.,V【答案】 BCD6V2Z8Z2Y3Q6K9HU5A8L10I1T3G10F2ZJ10U4I4S4V1C5B479、下列关于中国证监会发行审核委员会的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8Y4D4R3W5O3B9HN10M1D10Z4L5O3V10ZJ10T3G2A4Y7M7C980、下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投

41、资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCC5P1C7W10Y5U5O2HX4I3D10N7Z10K10T4ZT8D6M2X3R9S8W281、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）

42、。A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCZ1N10S3L7Q6G1H9HR8C3O6L7C1W10H2ZV4Z8D7S9C9G6C882、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM4L2Q6Y4S5U10P2HQ6L3X8T9Y3J1R3ZJ1P5O3Z4B9G2Z583、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60