2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（易错题）(贵州省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS7C8O8P4T2Y9U10HY4Q3T4F7Y6G4P10ZP2U8L5Z4K1J7Q62、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、

2、【答案】 DCD6V1Y5Y7R3N2M4HW4C5E3O3J3K1B7ZQ10T8W10C1Q3H8Z33、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5M4G7H7P1F4S4HE4K3J5Q2T5T6S5ZH2V3E7S2Y2E7M94、根据上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法，下列关于科创板上市委员会职责的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4M8L8C10V9Z8O8HY4J8O8R1F2J8C5ZL3Q7V10H7R4O4O55、下列关于上市公司股东大会提

3、案的说法正确的是（ ）。A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东，有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应12以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案。【答案】 ACC7K8I5N4V9C6N7HJ10M2P5H5U8F4C6ZX4M7X9D8K9N3T26、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E

4、.、【答案】 BCB2Q1F2E1Z8N9M5HG5Y5T7Q10J9B9X9ZZ5L1F1B7P10F4D97、下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU10R2U5Z10Y1R3T5HA6I5N6P5G5S8M6ZM7Y1M3A9V1Q10G98、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于投资者说明会说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2L6N6U5E6G10P7HL5R1A2P4Q6X4D4ZQ8L7G6I10L4K8E19、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E

5、.、【答案】 DCO6Q7R7W2O8X1D7HW6V7D8K9K2Y5P7ZT8N1A1M10M5H2C210、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6V1H5M10F9O10B7HG10P3D8D8A10A8K7ZB1Y7L6H1N5Q5W111、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS4V7D4O7H2O1Q9HM3W2X6A3F1X7S1ZD3S5R3D6I3Q3S812、下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.航

6、空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B.政府间国际组织收取的会费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】 ACU1D5C4F5S5H4K3HZ2E5Z10F5Y6Q1I5ZX2P4K9L4O9Y3T613、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下（）要求分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW8L2H9C6S3F9Z4HI7W1N4C8N6I7W8ZS8O10G5F1W1U6L214、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D

7、.、E.、【答案】 ACH1Z9C1V1U8A5U3HI5W8F4R1K4G1B9ZN8A1S3L1J3E8P1015、关于科创板上市企业退市的情形，下列描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCK5P8C10V7P8A7K4HW5S3O5G5W5O8T2ZA3K4N2A10Z4B5I716、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100

8、%，且不超过其交易作价的50%C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】 DCQ3N2L6U8S9U1H2HX6C10R6U5I7B6I7ZO5R5F5X7R7Z3S1017、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8Y7E10Q6L4J6I10HS9Z4Y1X10S2E7S7ZQ3I3Z2D5O9R6I218、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董

9、事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCK10S5C2J9M6F2H8HW3U9H10D1S10T8S3ZP10E6Q7J4A4M9Y219、上市公司出现下列（）情形不得非公开发行股票。A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCS7R4P5G9E6Q3I8HZ6P2P2O8O1I5S9ZJ9

10、C3S4G9X10M2Z1020、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10G9K3A1G2N2K1HK9I5I2C1A9T4Q9ZH6F8N3K7O7U2G121、A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自

11、有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCV5T9V4T8N8Q8N2HP6Y10T10L5R3E4J6ZW4V10I4X8J2Q5R822、科创板上市公司拟发行股份购买资产，下列上市公司自上市后均未收购过其他资产。根据上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则，不考虑其他因素，下列符合重组申请文件受理后，交易所不进行审核问询，直接出具审核报告，并提交并购重组委员会审议条件的是（）。A.甲公司拟发行股份4%收购A公司，交易金额3亿元，本次交易构成重大资产重组B.丁公司拟发行股份6%收购D公司，交易金额8亿元，本次交易不构成重大资产重组C.戊

12、公司拟发行股份4%收购E公司，交易金额9亿元，本次交易不构成重大资产重组D.乙公司拟发行股份3%收购B公司，交易金额8亿元，同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价，本次交易不构成重大资产重组E.丙公司拟发行股份2%收购C公司，交易金额5亿元，同时募集配套资金6000万元，本次交易不构成重大资产重组【答案】 CCJ5R8Q3E6M6L3X4HZ3X7F2I7D5H6D7ZH5H6Z3C6V2F2P823、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8Z8N10H7R6R1S2HU4X10R

13、9X3M5Y8I9ZA2P2A6Y7C5X5B824、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙

14、公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACV8A1V6X1O6G8K3HO9X6E4P5O9Z7M8ZZ8O1P4U8Z3H4Z125、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCV1L6N9U6Y3Q5Y5HO6D1E1W1B7J5F8ZU8R8C9E7J10F6U926、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分

15、和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACF9Y6Z2N1G3L5R6HB7A10P6E9H5B6D1ZA10

16、Y4W10J7T9J9E127、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT8T5A1F7P1L2F1HK4H2V2H9Y8K3T10ZD6P9T5O6L4B2P728、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、VC.、D.、【答案】 CCB1D2O3H6Y6F1S4HN3L4E7M10U7B2M4ZL7Q8E8I2R10E10R829、可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE7H5S1N1C

17、8Y4U4HF5C7S1Z8D3C8I6ZO8X7H8O10X5F3M730、 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 BCK8K2X3Z10I6Z8Z9HF8V8Y10C1R10Y6G5ZC9I8T1A2J8P8N1031、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV10X7T6E9K9A7L1HJ6I6J6U2Y10V3C9ZI6O3Q5O1Y2V7H1032、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积

18、压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10 000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是( )。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACX3O5A6A1X2D3Z1HM2P8I3Q3G10N8O3ZO8P10T7U9X9L9N833、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次

19、公开发行股票中止发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9E5Y7F5X1H10X6HC9P4W5H10F9E4P2ZX9J9H2R1E4A2Z234、在判断投资方能否控制被投资方时，应综合考虑所有相关事实和情况，主要包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1I1C3Z6G4V2M6HW10U8D1Y3D6Q2F6ZW9H5N6E9O7D4J435、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 BCL7C1K6G6R2Z10E10HC6H3C10D7S1E2S10ZG7Z4

20、Q6A9S1P1Q536、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2V7W2X2I8M2Q2HA9T2Q5H3Y5X4I4ZU7R9U5O3Q6E4U337、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP10G2Q5S8G4N7Q2HX1U7T6X4O8A7N7ZE7S9T9X7P4N3S638、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACS4

21、P8Y2B2Z8Y10F8HO9C2L6E1E8B6J2ZP8M4R5G9S3F10B339、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ10E8F10J7R10M10P8HD8P9Q7N9W9M2Y5ZP9T2Q1Y5R2W4L840、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2Y5Y8N9C4H1Y9HP8R1G10B7C3I8Q4ZP5Y4Y10D5G6Q6S941、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务规程的说法，正确的是（）。A.保荐工作底稿应该真实、准确、完整地反

22、映整个保荐工作的全过程，保存期不得少于20年B.保荐机构应当建立工作底稿制度，按每一保荐代表人建立独立的保荐工作底稿C.保荐机构的部门负责人、内核负责人监督，执行保荐业务各项制度并承担相应的责任D.保荐机构应当健全证券发行上市的尽职调查制度、对发行上市申请文件的内部核查制度E.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因【答案】 ACE2W2I9B10W9W5L1HQ9P10M3K4V5M8D5ZX7F9M1F10T7Y6M342、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术

23、服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI10E9S4Y4Z7R2Y3HS7X2A8R2G4O3C10ZU8M10M10X8F3V1V743、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACJ6H1J4D3U1H3Z4HS4H10W3A3G1W6X10ZN6O6D5Z1M3I6Z1044、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发

24、行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCP8E9I4I6I5G2Z7HJ8G8N1I10C10C4W8ZK6V9F4P4S2Y6K1045、首次公开发行股票中附有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 BCX6V1V1M6B1N5I6HL9A2V2O8T10L8Q5ZO6X7T2X2L5I4H346、首次公开发行股票，主承销商应当保留配售工作底稿的年限是

25、（ ）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCQ9D5K7U8B3T7H2HD3D3C2W1P8H7B2ZH4Y8L7N9L7A9K947、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCF7V7D8B8J10X9S6HF2I8F10Q3P7H10M6ZM7S1K3T4R3S7D848、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CC

26、D4V7P6X1I6S2Q7HU9I7U5H6I5G4G1ZR5E10K4T10D9A7B149、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCD2L10V3S3P2K3Y5HW2Q2G2W6A1B1Y8ZJ6V10J7J2V5E

27、3R250、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3C1O4E2T2A5S9HC2P2T3K5F6G6G7ZU7R2Y1P3D4B5Q551、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加

28、股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】 ACC3M6S6W9H5G2X8HG3A3O8E6B8I2E10ZY10N10E10A5D5U5K152、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW7C8Q9N9O5X7R3HA6O8F1I3M5C3T1ZC5O3Z2P10D3I6N353、张某持有上交所主板上市公司甲公司35%股份，为甲公司第一大股东；乙公司持有甲公司5%股份，为其第二大股东。2019年9月3

29、日，张某与孙某、赵某签订股份转让协议，分别转让其持有的5%、25%的股份。2019年11月20日，上述股份完成过户手续。甲公司2019年9月2日的收盘价为9元/股，公司经营状况良好，不考虑其他因素，根据上市公司收购管理办法和上海证券交易所上市公司股份协议转让业务办理指引，以下做法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5C4B1P6Q1X2H8HQ8K9B5J1T9F2Q3ZP8E9Y10L6D6M4R454、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数( )以上的，除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会

30、将视情况实行事后审查。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 ACJ5J7G7I7M5O10D6HZ9Q1E8G9X2Q5U5ZK1E7Q7Y10T1E8G155、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8V4N7G2J4W10R1HZ4T1X9V5S5J1Q7ZQ8D6J9F9A10H7A156、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（ ）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.

31、表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCH10V5D5K2Z6O2R2HF5A1U2S2Y7F4R5ZL10P10T1B7W5M3V357、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX2V8Q4K2R9M9G2HY2S8H10W5V2F5G3ZS5Y4A10A1G2U9Z458、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA2T7P2Q8B2G3X7HO1D6C6D5D6K7I10ZI6A3W6I9Q3O1A259、关于以修改其他债务条件

32、方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV4W6Z6E6D2K8Z9HM1E5N8K10Y9M9K7ZP5Y9Q6W1T2A5X960、 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ5M1I6R2A7C7X5HL6H4E3M10X1F1V1ZW4U9P5T4W4L10M161、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务

33、挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5Y10K2R6J5I5G6HP5K3H5A1Z6O8S8ZJ9S3X4X7A5R10Y162、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 DCB8N9K9W3J1M10V9HM5F4W1U10L1P1P3ZT3J10A7L2X7G4A463、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D

34、CP8B8T10Q8V8W2B6HT10M2M8T1H10X8U6ZR6K9K10J6W1Q4T664、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACT8X4C10P6I5W9U7HJ9W1L1X1A6W6K7ZQ2C3D3D6P6Y7J465、某证券公司于2016年5月

35、准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI3N3X4B6Z8I3P3HX8C7J9C7K5R2D5ZV7X2J7K6P6K10H166、独立董事有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV7T5P4I7Z2Y4X4HZ3X9Q3U2F8W1O8ZC10B7O9F9E4G9W1067、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM5P6I1J6E3B1R9HV1B5T9G8L8U10F6ZL

36、2I10X6T10F10E4P268、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5B5B10U7I7U8Y6HI2P3Z8A8X5E2K7ZY1W1C8D2C4C2G469、下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是（） 。A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月B.参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其自营、资管等其他业务的证券进行混合操作C.存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券D.保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联

37、方收取除按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用E.参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人正常生产经营进行改变【答案】 DCK10E1Z2X9Z2N10O9HH5H4O8D4W6K5G7ZL4W10Q9X2Y1I8J570、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股

38、份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】 BCD10F10X2I3B10Z7C9HG7D5E10O5C10J4T8ZW4V1M2A8Z5R5Z471、以下关于资产的分类说法正确的（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投

39、资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACI2U7H3Q4X4W7B10HP5E4W5H10I2W3J10ZG1C5N4T6M5T7M972、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录

40、上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCV10F4R9P8F6Y1B5HA3X4D3N1R10N7C1ZQ5Z9V1S8C9J2L273、根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C.证券公司设立

41、分支机构D.证券公司变更业务范围【答案】 ACU9F7H10P10V6Q10I5HU7M6F1E3O4A3R2ZA9I9H10I1U3S5M474、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8M6D3P6Y7W4G1HF5E10K3G1N3K9Z5ZJ7Q1S8K10R9I5V775、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN3I8B8W4H5K2R7HS3P6T10Y10G8Z5J4ZA3E8I9F10E4C1Q576、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以

42、下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCN3N3T6M9G8A2J10HT4Y3U1N3E3J1B10ZE2D3L5I5Z5A8B977、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG1Y8O7E5H5L5Z7HO10A1C5G9E10W7L6ZG1K3E10Y1I2V10X878、 以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未