2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（易错题）(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10%，则期望报酬率为（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】 DCI1Y3U4E10O1L7R5HB10E7K2X5Q8N1M9ZX7M3G10L6W8B10D52、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8N3O9P7U3L10J7HZ2Q1Y9V6K6Y5Q8ZE9N7N8O3U7K1N103、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.

2、、C.、D.、E.、【答案】 DCG1T1C2S10F4O1A9HL1E3R5Q7C7V5F6ZP2S1X2W4V3C5B34、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5F2X4Z1T8U6W5HM7B5X8H9J5Z1N9ZE3B4D8P1F6S1L65、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限3年，到期一次还本付息，如果3年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP4I2Q7Q6J10F7S2HS3G9R6V1I10Q6R6ZU2W3A8L3R2F2G76、深圳证券交易所规定，上市公司出现下

3、列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB4I3N8U8M10N1Q1HL10P9W3R1X8O5Y5ZA9M4L6U10W7G5J57、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9N4Z3J6A7R3N2HL8K2R7Z10F4A10Z7ZT5I3K8X9Z8E9Y98、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4Z1U10F1Y5E2I7HU4M8Y4Y3Y1D10G3ZR4A6O2Q3X9L8I

4、89、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露( )等可能存在的风险。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL1H2B10P2B1O1G6HS4G9I5N5A7A8P1ZU7G1E3D8U10P5A1010、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。A.财务报表及审计报告B.公司章程C.招股说明书D.法律意见书【答案】 CCM2Z1T3S7K3F7V3HU10U7P10O1A3N9Z3ZY5K7I7Q7V7T8B111、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股

5、权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元【答案】 ACB10O4Y9E9K10L6V4HB4H7Y10C6M4A4L9ZK2C1V3J1W4Y5T412、甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据上海证券交易所证券发行上市业务指引，下列关于临时停市有关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ9P6H4B3K1

6、0H9Z1HK10S3T1C5S4G10P6ZO9N9X8U5P8P1M613、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9C2U8R10H7L2I2HX10T2J4D3N1K3A6ZC5V9D1F9G3J8F1014、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】 BCC7E9N4K2S10W3E6HL9K10F1Z2G4F

7、1W6ZO1H9A3F5A4T1S1015、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】 DCR4O6G3I2P4Y4K1HL4T6O7I8U5Y5J1ZE4C9W8P8A9B4B816、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另

8、支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH3A8U9X6B1N4C5HN7U3Q7M8Q1I5P10ZV6D4N8O8W8T6S317、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上

9、注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACJ7W10L5I8A7U1K4HH9D10Z9M7R6P6M4ZX3H4I6Z10L1D2A318、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入

10、比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCS10O8B4K4X3U6Z8HE6Z2C3Q1P3K5D8ZN8Q3K1J7Z4G3G419、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC7H2D1X6T5Y6M7HN9W5F5F7N5Y2V10ZT8H9K2A10S9W4M220、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）A.自然人李某接

11、受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受E.收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起3年内不得收购公众公司F.非上市公众公司收购中，自愿以要约方式收购公众公司股份的投资者，其预定收购的股份比例可以为4【答案】 B21、国务院证券监督管理机构

12、依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE9H8O8B4M7K8B6HP2N5C1P7E10H4E8ZB9L4J5H2P3O4V422、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7O4G10C10L3U2F9HP9Y8A7T5N4L10P2ZG10F9R8G1V2B9M323、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1M2V9M1V4O6W4HS8K1B3J2I10T5K6ZZ5K3U8C5D6V1U724、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。

13、A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO5N1Y6F10V2L7R2HS5I3W6D2X9V1T6ZP7X4S2W8W4O9C425、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1H5T8Q2G2O7W5HX5A7T6S8E1L2D4ZL1V3M5D7S4I3P326、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86。根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内

14、容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10D5O9C9N5B1S1HX1V2N3B2W8S1Y4ZQ3A4B6W10B3X9Y427、 下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC1K4H6C3Z1Z6S2HT2G4R4G10H8I9E8ZL9J7B7X6R9H4E1028、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCS7T1P2H10N7T5I6HI4D8E8K7D9R9I8ZO6L2U8U5R10T2H129、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管

15、理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCE10A4V10A2Q6V3P4HF8P4K10H4L9J8Y1ZF7Q4B8V6P10V8S130、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL10V2I4E9R7O7O10HY6F2Z8B1M7

16、Y6D9ZX1N1F6B10Z6Z5X531、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM2N5X8F8K5D7Q9HW1I4S8Y6G4D2S8ZB9Y6U7R1S10V7E232、发行人在持续督导期间出现下列（ ）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2B5W5W7C1B8O6HF1F7H3D3V9G5U3ZL7F9K9T7Q5N3E933、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不

17、能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCI9D3V7I1O7V5J5HN9Q7F5H3J6O2X9ZF5P1F4O8H2M4V234、保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E.保荐机构内部审核程序简介及内核

18、意见【答案】 CCW5I7W7M7X2C2E2HO5M8O9H3M3A4S10ZO7M10A5I2P4K8W435、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB6O9M1A5B6F3E4HN8J1J5F6O2C9L9ZX2D8M6A2J7K1P636、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、

19、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACH5B3R8F2K10M9C3HB1C10Z10N5W1Z2O6ZN9L4E7A1O7H6S837、甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工

20、薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【答案】 CCG10E1R7Y7F8I8Y2HC3D8X2Z6L6B9R10ZU1G1Z6T9X1H9D638、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB4P4I7X2C6K7B8HU4S9I5Q5J6U7R7ZG1X2S7O9J6W7R639、采用Black-

21、Scholes模型对认股权证进行定价，其公式是C=SN（dA.行权价格B.标的股票的市场价格C.标的股票价格的波动率D.权证的价格【答案】 ACU4J7R3P8B2J2Y1HO9M7K4K1D8R7J5ZX3A8D7V8H6J2R1040、甲上市公司拟于2021年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2020年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。下列说法中，正确的是（）。A.本次发行可不提供担保B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级C.本次债券发行的最大额度为8亿元D.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元

22、【答案】 ACM3N9W5H8H2C3E5HB7C2V6G4Y10M9O4ZY10Y8U4I3U10R9P241、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCW4Q3F3W5I7Z2V7HS9K4M6B2L5W10U2ZJ1Y1E9K5M6K3S542、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCZ5E2M1G2X5N5G10HS2J10T5P8K5G7U2ZG3B3J3E9V9Q1K243、某公司2013年度的资产净利率为20，2013年初和2013年末的产权比率均为15

23、，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ10R9E8Y5W8Q4W8HY8A7Y4L1T8T8Q7ZD4U10O10H4L1W6K144、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCI8E10C2H2I4O6Y8HC2K3W9H3L8Z2B2ZR7F4E5A1C9L2K945、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ5Q6V7F6F3Z3Y6HL8Z7H5E7H3I8V5ZO6Q1T3Z5O9S4P346、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D

24、.、E.、【答案】 ACT2G4W2W10G8C2M5HU1M2V9W8Q9L7S4ZG8M7M2Z8T6H5F747、某项融资租赁合同，租赁期为8年，每年年末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为60万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共50万元，或有租金20万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（）万元。A.890B.960C.940D.800【答案】 ACQ9Y2E9M9Z2N7T4HA7P8W10P7K6C1A9ZA9J10C5E3Q4V8R548、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1

25、 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCS5V10H2A6K4N3L7HN8O2V4R3N8D9Y7ZJ4F1Q4F9N4I2N349、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10C3J3G9Y1E4X5HI6N3A1J9O2Y3F8ZM6S10J10E1R2O9V350、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX7Q8Q7G4D5O2J10HB8X7Y5B10N4F2W1ZS1O7R3Y7C3Y9B1

26、051、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80万元价格购买该无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为（）万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACE9N1U9M7V8W3X10HN3I6L1H7L2H7V8ZX1H3W10I8E8G10R952、甲

27、公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为( )。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACS7X8D6K8F9D2X7HP2U2Q8F7L8T3U8ZN3B4B10H5U9L8P453、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引

28、，存在以下（）情形的，深交所做出不予受理的决定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO5M1A3E6K2Y9P10HI2K1V10Q2R8E10V5ZB4P8B10O2B8A9W554、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80%股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，

29、乙公司购入丁公司的初始投资成本为（ ）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACH9B9Q5X3P3J1H3HX4M6R2H5R4E8G6ZA10G9K10N5E7X3L755、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1W7I2M7B4X2G9HY6F1S5T7D8U5D3ZN2D2X2N3N1L7B356、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出

30、存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACI4K4I6N3K1Q2G7HO5O1G8Y6M2D4Z1ZH4D1H10V1N2I2S257、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6Y4X5D5J3N6Y3HF8E10J2X9T1C8E6ZF9P9C8I8Q2S10C158、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7M1H4F9I7F8H9HU4G4Z8G9T4K10J6ZA2K5R3K7

31、B4K7C1059、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7K4C7E1M2X9W4HV2Y10B9H2H7X10H10ZG1D6Q5B5I8F8A460、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCZ8G7E8T10X2W8W3HQ2T8E7P

32、6S9B8R4ZK2C8W1Q4Z5B8V261、根据上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引，资产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（）情况。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5D1S10S10K9V1J5HB1M3K6T6S3T10H3ZP4W9V9H9I6Y7B462、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC1N7N1Z1T1R8P10HM4T4X6X5I5F9Z3ZF3K10S3P2U2U6O663、债务人甲以公允

33、价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV10A5S8Y8X4G8O9HJ4L1Z4V3A1J4O9ZR6P8M10E10I7O4W964、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA10U8T1B4O8W7I7HO9Z9B8D8E2Q8M5ZI9H3V10N10B8O9C865、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临

34、时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCL5E3I10V6X10R1I10HL6Q4K5H3O5H6B10ZC1Q5S6X4K2E9P866、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息

35、，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】 CCW4P2O1R10H3H6S1HF8E8N4T9H5T3Q1ZA7M3X3N9Z7O2L767、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCJ5A1Y7P4Y2L10T4HH6N4G5S2D9Q7G6ZM7P6C1F5J8D5B468、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.

36、开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCZ7O8L2C6D7I4N10HY5A5T4D9H8D9Y9ZF7D4M3M6U6Y5K969、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ8Y6J4X2W2R10Q10HN2W3E9G4U7E2L10ZF3C1H3K1P2O10C470、下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规

37、则B.上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C.上海证券交易所科创板股票上市规则D.上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款E.上海证券交易所科创板股票交易特别规定【答案】 DCQ9B8T1M7X7W10D8HA10N3Y5K6G5M8X3ZD10Z1P9C6P3P1Z1071、承租人甲公司与出租人乙公司于219年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为50万元，在每年年末支付。甲公司确定租赁内含利率为4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素，219年12月31日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.70C.1

38、20D.74.8【答案】 DCR1O2X5S4X6K3J4HW5X10I3Q2E6Q8E4ZG9N8D6R9P8Q6R772、甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【答案】 DCZ10T2U8Y10D1W5S2HF3U2G2G8J8O8N8ZT10F9F6K7M1V7S373、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC

39、J9V3Z2C6Q9T5Z8HL7L4G9H7P10Q7H4ZD8J2R5H9W2F10H974、 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2014年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCD10O6D2N1F9J2L7HE6B6K7F5A3O4I10ZP10W8E5J10O5Y7X775、下列各项中，不应计入管理费用的是（）

40、。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失CK5Z6O6M4M5L10T2HM5Z4V2H6M7A6M2ZO8B5Q10U9P7S10T376、【答案】 C77、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP3F1R9Q10T4Y5M6HH7O8W3U5Y8L10M3ZD2Z6M3M7O10I3D378、外国投资者以股权并购境

41、内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5X3Y1Y10T10U9W2HN10Y9U1C4L9V8B3ZH8F9K4G6I10N5N679、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI5K8R2O10I3B3X5HI8H5A4L3L4O3H2ZX8B5U3O6S1X2E480、根据资产证券化监管问答（三），对于基础设施收费等未来经营收入类资产证券化产品，可以作为现金流来源的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5D3L4P8R6M4J6HW3X4D10B3E6N2F1ZZ10W7D9O6G1T3O381、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACP7Z1F7L5I9A4A10HN9D6U3U3A7W3R1ZQ10N3S5K3G10H10H1082、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、