2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题附有答案(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7K8J4N1H9V1T5HN5P4L4E5J3O8H2ZR10B10Q6T2K5U3Q12、216年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项。经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务。用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元；用于抵债的存货账面价值为90万元，公允价值为120万元。不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债

2、务重组的会计处理中，正确的是（ ）。A.确认债务重组收益80万元B.确认商品销售收入90万元C.确认其他综合收益100万元D.确认资产处置损益130万元【答案】 ACL2E7Q2D2P5V6O6HW6O3D10A9G6W9F6ZV1M7S4E2X9I7V13、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE5N3O6J8N8Y5O10HY1H4B6M10G6W5O4ZW2X2A8V3F6J9T64、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9V10O9S1Z2K2

3、H6HJ9V10K3W6B6A10V1ZB1A8D6A2D4N8K35、 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCK3L1G9K5Y6B3Z5HY8Q7H10Z6D3M4F2ZK1A10D7Z10E8H10F96、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金

4、融资产的数额B.销售增长额C.预计留存收益增加D.基期营业净利率【答案】 DCI10F6J2V7X10R3F1HM10B9R10E2E5A6P4ZF1W2K5Z7N3I9U37、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10F9F3C5P10I10W8HJ5F8H3S2B3I4X3ZG7J1Y5G2J8H5X28、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT7M4D1K6D9R3H8HF2J2M3Q3I7K6J5ZW4H6H5U5D5N8S89、2018年3月1日，甲

5、公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物资产生收益300万

6、元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8X6K6K6S9X5W8HX1F7P7W5P6A2E7ZR10J4O2J8P5S5A710、关于非公开发行价格调整的说法不正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ6R1S10J10M2A3L7HD8Z9C8F9F1O5K8ZB7D6D6D8W1E5B411、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCT3P9L1S

7、3K7F4W10HA6Z10Q2V6Z9N2Z9ZT4P7Z9G4G8J6F612、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，深交所创业板上市公司的下列情形中，应当提交上市保荐书的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCU10U4X7A9S10M4P2HI9G5J6C10R8I2A9ZP10H6P9Q6Q9V10J413、为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，

8、双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。A.100B.60C.0D.160【答案】 BCZ10A8P8P4C2V7Z4HU9D9Y5H5J5Y5L5ZO8L7X10Z7I10L4Q214、下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW1B1N4T7O9U3W5HC7C5H10D4F10N5P4ZM5Z5Q1K6G8D7F715、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.

9、外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCR6F1O9H1N3H3C8HG9P4A9F9K6K1W10ZB4C5G10V7S2C7A516、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3A1V2T10V1L10C10HL10U3K5Y4M7X7P9ZA2K4S10A6L3P4L217、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

10、DCA3M5V9V5G2F10M8HB1P1A10E6H1O3R7ZJ1A5H8B4V1X7X518、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB4B2U7L1O2J8A5HQ6U6J9O6X2C1T2ZF6D7M1H6P5C7C1019、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2

11、013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（ ）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACM5E8S4V7E8Q5N5HT1B4E8Z8D2K8P10ZA9N7Q2E1Y5Q1B620、每年_和_以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )A.1月30日；5月31日B.4月1日；5月31日C.3月30日；5月31日D.4月30日；10月31日【答案】 DCU1Y10P2L6L3B10J5HO7O3U10P3X10B5Y2ZQ2N9A5Y5J3D8Y821、 甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料

12、市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCC8V3U9Y2R5D10W3HI7B8E10S1P10K1V5ZQ1P7V3N7W9F4F822、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10C8J7Z3M10J10I7HQ5M2D8K3C10H3D6ZX10E8B4J7W7O10W823、证券公司发行债券应当由( )制订方案。A.发行人

13、聘请的主承销商B.发行人监事会C.发行人董事会D.发行人股东会【答案】 CCH1R9R10N3U4M5V9HW1T10C2M10U3C5L6ZW8S1C9Q2F1W4E724、 关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6U6V2I9X7C5V7HD5Z1T5E10X8K8K7ZC8G3N9V3F1H2E125、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO2H1V10Q4F5S3V1HK1Z9M9G1C8F9J9ZT8P6J6L8U9K7X226、某创业板上市公司于20

14、18年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6Z6R8G2Z9C4T3HQ9U8P4M5H9C10U6ZA2A8E1M2F7G9N927、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10S10S4C4G7T7A3HV5B3A9I9C1N4W4ZI4X4O8P6E3Y2E528、关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH3E7X6Z4K2J5N10HX2O

15、3O6D10A8I7G1ZJ5T2Y6P5W7R10T929、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10P9I3R7M7G2H9HP6H5Z4F3M4W2J1ZC2N3Z1M8F2T6K1030、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8I4F4U10S1S8X1HN6R4U9L1A2G3M1ZG5B5P8G8H9Z8D331、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG3Z3C5B4E2A3X8HE3W6A7V10U2H9D7ZY2N2B1N8T5X8G

16、232、公司最近( )年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。A.1B.2C.3D.4【答案】 ACO3Q9V6S2Y1C2A8HB9A7O6A5M1S4C9ZS10N5V7W3X7W10G533、甲公司持有乙公司30%股权，能够对乙公司施加重大影响，对该股权投资采用权益法核算，2018年10月，甲公司将其所持乙公司股权的50%对外出售，取得价款900万元，相关股权划转手续于当日完成，甲公司无法再对乙公司施加重大影响，将剩余股权投资转为交易性金融资产核算，出售时，该项长期股权投资的账面价值为1600万元，其中投资成本1300万元，损益调整

17、为150万元，由于乙公司投资性房地产转换形成的其他综合收益100万元，除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动为50万元。处置日剩余股权的公允价值为900万元，不考虑税费等因素影响，甲公司出售乙公司50%股权，下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9Z10Q3H3I8D10I8HC10Z9G2W6A10Z5E8ZD9M7R10Z9Q8S4C134、保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA10P9Q8D2M5E3J8HA1E9

18、Y1I5J6V8T2ZG1F4K2R7W7I5W535、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8C4V1X2X7I2G2HJ3X7Y6M9G6R6Z8ZB9B5M4G4S3I1A236、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU6H4F7N1J6S8Q7HC7V5Y1F7V10B10N7ZJ10T3R2U2Y10I9D337、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（

19、）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商可以向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCM9X9P10W8Y3N9D9HR6B3O3N5L4T10G1ZM3D3U6B6W10Q3J238、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。

20、下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2I2C3O6Z6J4Q9HS3L2Z9Z6H2X2O6ZU4K4G5C3M7W2U739、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.保留意见B.否定意见C.带强调但无保留D.无法表示意见【答案】 BCN9C4A3F2Y2G5N2HU7U10E7S8U3B3K1ZG2G4D4S8F7E10L140、甲上市公司2016

21、年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年

22、甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACG3R2G3R4A7K7D2HW5C6N7R3R6S7F7ZX4F6K6P9E6G9Q541、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCJ10Z5C8G6F7Q5I4HV6V1U4J9C7D5V5ZW3Q7Z4U9B3O3W142、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，

23、招股说明书应披露内部职工股的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU1Q4L10D6V8W3Z8HP5O5G8B5I3W6L6ZS6K3S5X4F6R9C943、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元，则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，

24、485万元D.145万元，440万元【答案】 ACJ8C4B6Z9V5M4S8HC10M3F10O8B5A9O1ZK4R2R5P9I9P5L344、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）2016年5月真题A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25【答案】 CCL5E3I8X4F5K3V1HE10G4Q7N1K2N9Y2ZJ4G1Q6B5Q7A7O645、在信贷资产证券化过程中，信托投资

25、公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX2E3E9L4K7S10X2HB8X4E9I1O4H5Z6ZC4Q1K4F6G6D4S446、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCK8Q10U10M4T9K2U10HR7A3A4I5Z9E8D3ZO5I5Y3I2S5K10P447、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7L7E7O5S9A8Q9HU10V7B6B2Y3S1L6ZC

26、9R9I1V6U3X3E348、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于上市公司信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1T4U10M4Q5F9M1HH4D2H1U2Z4L9K10ZF2P4Z8H9J3G5T949、下列各项中，达到北京证券交易所规定的财务类强制退市标准的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6J7Y6S8I8V5J3HM7G3Q6I5S10Y3Z7ZW6Y1R7G8M7Q9Y750、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO2A10L2R6C10P10Q4HT5P4P4C8X1I10F10Z

27、S2Z3B2C7M4E9W451、某上市公司发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则（2017年修订），关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4E1V9A1V10R10Z7HD1Y7S9S8O6B10E9ZX7F10C6L2E4E7B952、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2X9A10D6Q8E4A4HH10U6T7R7P2A1V10ZP8I2Y3B9J1H10H953、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会

28、作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCW8X2W1G1L2I3W4HW2M1P7F2Y1T10P9ZU7M4F10S10O9L6I1054、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ1A8E2G3F4I5V1HJ9X8Y3N8Q5Q4I4ZQ9W9Y7A4Z6L7G1055、下列关于企业债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5U4K2I7R5E1D5HN7H1W4C5M5J10B1ZY3W8N6C6M7I5E1056、下列影响创业板上市公司非

29、公开发行股票的是（ ）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续2年盈利B.最近1期末资产负债率低于45C.最近2年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACV9F10L5O1U10R7K8HS8S6O4S8V3A2H4ZV5T1X8M4O10A10H957、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不

30、考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCK9L4P7V8F1R1S3HH8E6K6S5N10V6G7ZX4O3B5G10X6T9V458、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10N7Z2U3W7C7H3HB3G3Z3A8U3H8O10ZG4G6C8W5W10S8J959、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF10I6O10U8S6C1O6HL9V3J8G7C6G4U9ZV10A1B5V6A8G7Z960、在股票公开发行审核过程中，关于

31、发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA9R6U3F3Q3S9N7HE1N7N2B7K3X7E6ZB8G9J8V8L5D2S161、IPO老股转让时，如股东属于下列（）情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC4T6N2X1J4A4Q2HI2F5G9T4S6Y3H2ZH9S2T2Y1Q8E1M462、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3N7C3M1F10B8W8HB4F9B

32、4U5N9I4R5ZM7U5R5N2J1N7S663、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1I3T8T7D6A9M8HI1N5L2C5K3U2Z3ZZ4A9Y7Z7N6P6J264、公司反收购策略中，管理层防卫策略包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT8T8E8K5R2C4J9HD2X3X7Q6V3O7H5ZR3U10U5A8W6H9E1065、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100。2009年当年三企业实现利润情况如下： A.0.18B.0.

33、16C.0.20D.0.13【答案】 BCD10J8T9W3Y10I9Y6HJ5K7K9C9Y2S2W2ZO4K4F6F1I2C3S966、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW9M5D7Z6Y2E7Z2HQ7X8U3T1N1P8D10ZO1K4W8R9U8Q2B567、甲公司是增值税一般纳税人，于2019年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为65万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，

34、调试费用20万元，该设备于2019年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2020年该设备应计提的折旧额为（）。A.108万元B.118万元C.120万元D.122万元E.139万元【答案】 DCO3H6D10C8D1P8I5HV8X7I6E10F5E5S2ZV10L8Q3P2F4K3P868、甲公司有A产品1000件，单位成本为I元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A

35、产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACO10L5T8Q9K2X9M1HH8Z4G3X1K8C1A4ZU6F10F3S6W1L6J269、上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职工代表大会【答案】 ACO5G5F9Q7N4R5A3HT3Y7P6G5R4A3O2ZP3G5B6M4X10E9A270、保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。A.4B.5C.6D.10【

36、答案】 BCR9L8T3C3M2G4U7HK4X10A1B3H4H9R8ZI10T9R5P10I1P2Z271、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCX5D3H6T1T1M2S1HU7W9N2G8B3B6Q3ZE9P8R10W4G5P5W972、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD2I3H1H2S9U2S10HI9W1I1M7E4Y7F2ZN7F2X4Q2T5B9V373、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU3L8W9V6J10H8E5H

37、R3D4F3C3Z7B4A5ZM2Z3Q10T5U4T9I1074、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACP7A6W1D10U4F9A10HM1T4Z10G2T3R3R4ZV3M9A1Q3Y10D8K775、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCP10A7Q5H4Y3U10P4HO2C9M2I6P3D3Z9ZC4S4Z1F5F3M6O5

38、76、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACH1A3P6X3D4O3X1HB9H4K7P6E1Y8Y1ZS2P3U1R3E8D5B1077、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答

39、案】 BCZ3N6E1S3P3U1Y8HG2C1T9V5N3L5H6ZP10F1J8O4N10K2S678、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO3I7M6Q6J1H1C7HT2P8Q3R8P4N7U1ZL6Z7G10O5W6L9Y479、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.IB.C.D.【答案】 BCK4N10X8X6X10Q3J2HN9N3B5I10Q2F6H3ZC10H8X5P9V3S8O880、发行人申请首次公开发行股票并在主板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件，下列不属于申请文件的是（）。

40、A.发起人协议B.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见C.发行人的历次验资报告D.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件E.招股说明书摘要【答案】 BCB5O8Q3R3N7S6C2HC6E1N1Y8F4J10D8ZY5F6I3D8R3Z1K681、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地（境内）【答案】 ACF6J4X9V9S10B8M9HW8G6R10Z4F2X4D2ZE7M3S7E10D8H6V382、经股东大会批准，2015

41、年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCS7T4N6T6X1Z10D10HD10Y2U4K7S5S1B5ZI6G8B9W5Z8H9N183、下列机构或组织中，（）对企业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCN3W3D5R9R7F8B6HQ7P5P3O5E5J10K10ZZ7T2X8B6T7U4H584、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ3Y8T2M10F6S4T10HU1V3R8P1P1K