2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题带答案解析(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCK7S8T1Z1G7J4T4HU10Q3V10E8W7O2Q3ZG2Y6W10I1L8Y8Q62、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿

2、元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACJ1U4H7M5Z5V1T6HB6L7X7C9S4W6W2ZO10U1R1A9O4O8T83、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3D6G9O7H10Y9A9HV6T

3、7D9V7N3N7K8ZP9R10Z5G3S5H7K24、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C5、对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记( )科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费用D.营业外支出【答案】 CCI3D7D8N3W2J1B3HG4V8A3T6C4V5L5ZX2C7L1U4F2Y1P96、甲公司只生产一种产品，单价为4元，单价敏感系数为4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCT4Q10H7L4

4、X2R1G6HV9Q3A4R3P3R7U1ZG5P10D6P9U6C9F37、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1E9D4Q9O1F10L1HA9L1F4E7I10O7A3ZS9W10Z1V4P10C7B88、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3B9N7O2O6F8E5HF3F5S4M6B3O8V7ZW3W4K3X9L6A4M109、 需调整期初未分配利润的事项（）。A.B.C.D.【答案】 CCT9R3K3C7S7I8E4HV7K1D8R9V9I8P1ZV1F2J9O3Z1E

5、1R510、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH7H8C2I3D1M3T9HD7W5B3V7M8F6S7ZV4J7L3H4D8J2Y1011、 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2N10D1W1I1I1V6HV10Y4M2X7K10Q6P4ZP3A4B3C5O3E1H212、某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度

6、为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCN3M2P1Q1P8F3B5HA8M7L4K7F4I8G6ZT6X4I1W6T9O7A213、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。A.、B.、C.D.【答案】 CCP1F4V9Q6F4F3U3HY3O5B5U4B1D8Y9ZQ4X3P1A1P5V3X214、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10M9J2D5D5P4H6H

7、V6M10X9E1B8H2X7ZC2M3Y7D4B2W8A415、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3O8C8E2Y6C4I8HZ9M1T3J3Y8N8B8ZV1P4Z6G1Z2O9Y116、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI7L10G1L1T1X4T8HH6I6T10M10X4G8R3ZK1W2P4W6A7R7R417、首次公开发行股

8、票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（ ）对象配售股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX1D8J9N3I6D9Z1HX1W3I3G6F6G8E5ZQ3B7B4O9Y5S5H818、 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1 100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF7O5Z2I9C1O1T4HY2Q4W3M2Q7F2V4ZT5S3J2E1Q10C8H819、乙污水处理厂于2012年开始建设，甲公司设立专门的项目子公司负责建造运营，该污水处理厂于2015年完工，2016年1月开始通水运行。该污水

9、处理厂总规模为月处理污水200万吨，该厂建设实际发生合同费用4000万元，特许经营额为25年。经营期间，当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费，特许经营期满后，该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元（不包括特许权摊销费用），假设建设期间合同收入按实际发生的合同费用确认合同收入，不考虑相关税费。甲公司2016年该项目应确认的利润总额是（）。A.800B.816C.576D.720E.768【答案】 ACM2V9E3J6H1B5K6HJ6W3V4Q3L3T8N10ZQ7R8T5F4H10N3H820、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的

10、是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3N2W2L3N8T8S5HW6O4L8L7O10U7N7ZA2B3U7P5J9N1U521、( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A.固有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险【答案】 ACN2G7U2G2R4V9L6HT10H7E6I7D3U1U9ZS5I6D2H7C4F2J522、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润

11、10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCD5D10A1Q4F5R7H3HG5O1V5S2R1W1V4ZP7B2M5P8Q8F3V323、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3S6E5K4O3C1L7HY4Z7X1T2A7E10R8ZA10S4X4V5S3F5E424、下列各项关于现

12、金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC6K8Z10Z9Z4M8I6HG1U5T8C4B1D10Z2ZN2J2T1Y2O1S2K925、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCM2S9I3Q7V10Y2K8HU1D8R4C6L7I3K5ZX2Z10W7D2W9A2A526、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。A.净资本不低于人民币5000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人C.符合保荐

13、代表人资格条件的从业人员不少于4人D.注册资本不低于人民币1亿元E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答案】 BCC6K9B1P5S8R7Z3HN1X4Y5I7B7J5X5ZY3G1K6O3Q10R5W1027、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB8D5W6C10F6N9L9HZ2H7T6M7V8Q1M1ZO10M2W10R3I10Z5U828、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4A6G10K10J9A10Z4HF4E2M4K4Y7I3K10ZN2N5Z1U1

14、N1Y3H729、上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。A.B.C.D.【答案】 CCA1N1Y9F2J1Y7O6HT4L2L10N4P9M9U8ZA7L2U2Y4O9W6X230、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配

15、日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告C.资产支持证券设立不足两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCC3V4X6X8V5J9D10HB8X6H4K10P10W9J9ZF10Y6R2P3V6S5P631、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCW2S3F3A8K10J7E1HM6F10T4P8K

16、4P6O2ZI7X10L8I1U7R2E932、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8F5G3O6L10E8N7HD8P2A6K6Q5C6P3ZM3L5P8F1Q8Q4Z533、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2J8J7T10J10R7P3HP7L7X2V9E1J8Y7ZG9J8M9A8D5R5R534、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR1L5D8N6R8K3F10HM1E9N8X10R9B7A7ZD6O8F4I3

17、A5A1N635、注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分，适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证，以下有关内部控制审计及内部控制审计报告的说法中，正确的有（A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7U3F8P7T7A5J2HA6L6W9I5K5P1I5ZG7M2G4A6S4N10I636、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK10S9U8D2Y6Y9I3HP1N5D3E9P5G9X1ZN3W3G1R7B9N4R737、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C

18、CN6E10K3N1C10D4C2HY5K10L3H8V3V1L6ZN6H6V9O2V2B1M838、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU5V5I9Q5K7N10U10HX10V8X2F2I10N4I5ZH3Z2K6B5Q1E5B939、外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企业的注册资本为700万美元，根据涉外的投资总额上限是（）A.1400万美元B.1000万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCP3B5C4D1W1D6U2HB6B6J9F9I1U6P1ZI9X3M6V7T4M4K640、根

19、据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2L2H5N2T4R7V1HA1T2L8N7Y5X6L4ZV10U5E10P2Z2O1D341、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY7M2B6K2Y5M8S10HD10K4Z6H8M1Y7O3ZW7O8E10B2W8J8W442、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

20、答案】 DCE9U6C10W1V3T6U2HX6H2X1M10X5P10F10ZW1W2M7W10E8Z6Z643、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO8T5R4P3H2N8N4HZ6R3H8C4I1S3O5ZC9V7A7E4R4J1X544、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCU4L3W7K6I5G6D6HR9T2Q5T9A10Q5Z8ZM9Y6E6M9S5F3R645、

21、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ8Y3W8N9O5G5X3HP3O5B4D2E2F8P1ZH3K8Z8J9R9Y4A646、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN5F9V1D8Q2Y9E9HN8I6W5W4Y2E6A5ZT2H4H7B8L2X3G347、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增

22、长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计

23、算正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCO8G5W3Y4U5L2N9HJ5N10E7V2J6L2R7ZH6F8S3P4E1U4N448、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】 ACM5P10D2H1V1V10N7HU10K7P5I10O5Y4Q1ZT6T2I1B2C6D6P549、A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、

24、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW4Z7W6C9G7H2X1HW5J7M5Y5L9D10P8ZD6R6D3F10

25、K3O8O250、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD10I5K3B10I5G4U3HX3W3K4I6B1U7R3ZL2T7R2V10Y7V5Q251、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/

26、A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL10K9B2I7F2N6M1HH2P8D2E5E8D7P7ZS1Z5Q9O6H6B8K752、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3C5L8H5H7Q4K1HP8Y3Y2R10F6X3K3ZX6W10Q7U10S7M8Z753、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为02，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案

27、】 DCO8A1C3D6J3K5E6HO7U3Y4S3W7J10F2ZE8Z1C3N3W8S8E354、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7W4L3U2N1V7V4HW10S2H5W9D5A10M10ZN7B8W9W9Z3T6I455、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3R3J3G2U6E9T8HT3N8B8X2L6S4Q4ZQ9L5F8D5K10G2G856、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市

28、公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS10Z3K5V5A6A7G7HZ2O3I3O5Z7A2H3ZG7X2U9D2A6L2O357、下列( )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU10D5N2R10K9M6K4HV8H6M5Y6K1D4E1ZX7C7Q1C9W1S2H458、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB3T8R10S10K9C7L1HR6J1Q7R4W4I5J3ZX8F4F1F2L1E9K105

29、9、以下可以作为股权激励激励对象的有（）A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员【答案】 DCL8L2K9N10Z7D9O3HG1P8K5Q10X9W4A4ZD4P3V9P2P8R3D460、甲公司拥有乙、丙、丁三家子公司，其中乙公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有乙公司60%的股权；取得当日，乙公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对乙公司40%股权，取得处置价款为8000万元，处置后对乙公司的持股比例降为20%，剩余20%股权的公允价值为4000万元，丧失了对乙

30、公司的控制权，但对乙仍存在重大影响；处置当日，乙公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。乙公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM3Z5Q7G6X1Y6N7HO4G8B6Y5B7O1B3ZP5N2E7C4O8J6F361、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACG2L10G10Z2M2F3X4HP6I5B4Q3H9I10Y5ZZ6L6X7V7V4V6C562、保荐代表人出现下

31、述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3W3C9L5H1O9V8HK5I7M4W9D1V10F2ZL10L3S9E3U3J4U163、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT8I3U8W8O2N1J9HG1J8J7W4U9A7Q6ZY3Y10U4S1H6A7J964、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7G10M4A9L2J5R2HN2B6L5D5G1N9I10

32、ZV10N2M2K4D6C4I165、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCV1A6O10J9Z2D5L2HS7F4R7C7M2N9Y10ZV3X6I8B5K7S4G466、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8R8W3R3Y1Q1W4HB8H6O10S5L2W1S5ZL5Z7S6I7W7J1D567、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）

33、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL8T5W2K3Z7O2A6HR6E5F5E1E8K3Y9ZO6O8N9E3F1N2A768、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当

34、采用电子文档的形式【答案】 DCN7S6U8A4F4S4T9HX5A4W1K5D4H8Y2ZM4U3M1U7P4Z2U969、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2E2Z3N10T8I10M2HD6Q3R10N2E8V5V7ZJ2S6C7J6D6A5Z670、非公开发行公司债券的转让场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2X5V2J9R1M1K2HQ9E4J3M5K7J8X2ZQ7U3S3J2I9P9H771、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司

35、债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACW8M2F9F3X5D9P5HZ9X6D4C3W4E9L4ZF8Z5A5S7L4E5Y1072、某公司去年股东自由现金FCFE为100万元，预计今年增长2%。公司现有200万股普通股发行，股东要求的必要回报率为5%。根据股东自由现金流贴现模型

36、，计算该公司的股票内在价值为（）。A.15元/股B.24元/股C.38元/股D.17元/股E.34元/股【答案】 DCS10A7V7Q8M9L3E10HE3B2G1O8T10C9P8ZE5S3E1E10D3R7J173、上市公司具有下列( )情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA1L3Q4Q6Z7P2Q8HE10T2D1K9W4R5V10ZV5O9T10N10D4T10Z874、某上市公司以股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盘价8.9元；A.10B.9.8C.9.6D.9.5E.8.9【答案】 ACS9F3J3Y

37、1T4X7W4HN8O2S9E8W2U6I2ZP1I7I7J8W3H4Q475、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH8W4W8G4R5U10B10HJ5F7Z7U1D3Y1I6ZJ2M8Y10F7S3M1Z976、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2L2S9I4T9G4B9HL10T10B5C8H3Y10U9ZK3K5L8Z6S6S7W877、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。A.、B.

38、、C.、D.、E.、【答案】 BCN3M9V4H8J5V8W10HY7L2B9Q6A7G10M5ZQ8P3A4A5R3H5S378、某上市公司于2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG10C1D3F1C6E9A10HT1D10G3M6U9X5N4ZS9O4X9B3W2O2W679、下列（）事项经股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4D7J4Y4V2L4F8HB6V1N5C5N3U10Z6ZI9O10Y2Q10Y1

39、0F5R480、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7D5R6T1H6O4V1HZ4J9Q4L6Q2G9V6ZU7Z5Q8B2M2K10S381、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并

40、上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCO8C1J5P3L7S9G6HZ6L8H2X3E1T7B10ZA8Z9L7R4M6W6N582、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。甲公司因财务困难，经协商于2012年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20日，乙公司收

41、到第一批商品并验收入库，2012年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】 DCF10K10L2U2L7O2W4HS6V7S7H8O10D4L10ZZ6Y6O3R6U3M9L283、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万用于建造厂房，年利率6，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并与当日支付施工款3000万，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACZ3X7L1E1J2L2K7HA1R5F5N9S8N3U10ZQ4T9E10O9B1O6V784、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担的工作有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】