2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（必刷）(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5S6V5N3K4R9Q1HZ1M7D3N3H1G4C10ZN7C3E5B7X1K2S22、甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据上海证券交易所证券发行上市业务指引，下列关于临时停市有关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3C1U2K9T6D3C10HH6U9Z5R4W1E3V1ZV5O3I1O1E2U8M53、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企

2、业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACD2E7R

3、9E4I3D3H2HR5D1V3U4D5V3L9ZG5N10H5W4B3X9G104、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCX2D1L4B2F6X9F6HL1A6T3Q1Z8F10Z1ZB7K7G8L6N10S10J45、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA9H

4、6U5Y5Q5Y10Z5HV5Z8D2F5F8X6L6ZM1U5S10Q1Z4T2Y26、根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV9J9J4E5F10K5O7HK2I9W3T5L2M9Z1ZB6Q1W6E8C3D9S107、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1 1000万元，甲公

5、司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2B5F7S1E4D10O1HR4H8P3R1X4N2R8ZU4J7Z3L8E10A5Y108、下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW4B9L8C7J3H4E4HN4F4B4V7H8G8O3ZR2V7Q1Z1N2K2T69、 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6K8P

6、6L9D6L8K2HQ4R6I10J4G2F6U10ZQ4W4T3G10T2O1K510、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCW5K2B2P5W5K9H4HZ9O5C8I9A7N3V10ZF10K6K3L9G1H9F111

7、、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债券，于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级以上C.某非公开发行的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均

8、为AA级，主题评级为负面【答案】 BCK10R10S2O1G7G5Y8HF8Z10E4O3U5B10X9ZX5T5I7C9L6V5E312、在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW9D7F4U10T2Y8L7HV8Q3G6R6N9P10X2ZX3E2O6R2S10H8N113、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7N3F4B9J5K6I8HM1S3C3B5Q6A6W9ZL6H5B9O6K3Y5D114、投资者参与上交所科创板股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D

9、.、E.、【答案】 BCV8N7E6Z7W9Y8X9HR2G8B3X10N4S4N9ZZ7T2P7K10X5H4F115、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（ ）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 CCZ3V5R4F7I6C7N3HZ5I1P5V8E10A7E3ZU4C9K10N2B6R6G416、上市公司的下列

10、事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ8G9M9E7R9O1S1HI1H5H5C2U6V3R9ZH10D1D4N9U3C7N517、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ4I3A7T6Q2T5L6HV6B4X4C1Q2K2L8ZL8E2E5P2S1E4E618、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2Y6A7U7V8D1D6HE8D8G5R1D2V6J4ZF9I10O9V7L5M1N319、下列关于边际贡献和安全边际的表述

11、，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB7S2W4W7U7X1Q3HM4J9R3C10U2T8N1ZD5K8T2S8A5N6R420、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCH7P1Z8Q3U10Y9D7HA7X9B2T10B6F7T10ZW6N7Z4X6V9C8Q821、甲企业持有乙企业40%的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5 000元。乙企 业2005年度亏损20 000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也

12、相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为（ ）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】 CCL9T6C1R3V9X1Y10HG8X5Y5C3Y8N6X3ZQ7P5W4Y7W4S4S722、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6X3L8P5Y7E5X1HU10H6X7L10Z6Q2X4ZQ4K1R3I1B1Y7S823、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于全国

13、股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4S1T6N4Z3P4X9HA5U9Y7S4D7J3S5ZF1K7L5R7B4G9Y524、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5L9J4E9M4C4U2HD7L2H8Q7F8A6L10ZE2A5A2T9G5H4V725、关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD3D10T2L6D2T10P7HM10L8Z9F8W1P7O8ZD2O

14、10M10N4N6S2S1026、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6S8O4Q9N6H2P8HQ4T7K7F9F6M7F9ZX4G9Y3G4Y5S6S227、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7M4M4W7L9Z10O5HU1Z2L5Y6K1Q5M3ZU2E7H5A10A3U2P828、下列交易事项中，能够引起资产和

15、所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.B.C.CY4J8A4P2Q1J7X10HZ3T6B2Z4O7B10G5ZV7G5C4R8M2Z7D829、【答案】 C30、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1C5C1V5P6D8G6HN4I1J8I8F5X8A9ZG2S9V6M3V8T3S131、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY9N3R5Q9P7J1Q10HJ7O1R8Y2W2Y5C1ZD7L4Y9S10D4U2U932、关于科创板上市企业退市的情形，下列

16、描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCU9T2Y8I9C5C8D8HD4X6U7Y4B10T6U7ZA8D9O4T9Q1P6O633、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】 CCC4X4M9V9C10P1W1

17、HG2Q3O1F10S2B10U10ZX4X8T6A7I5S8V934、根据资产证券化监管问答（三），对于基础设施收费等未来经营收入类资产证券化产品，可以作为现金流来源的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5F4M10P5U1V10D7HJ5H8Q8A2K3V8K2ZJ10G2K9S1Y2X2I435、甲公司库存产成品的月初数量为1000台，月初账面余额为16000万元，在产品的月初数量为400台，月初账面余额为1200万元，当月为生产产品耗用原材料、发生直接人工和制造费用合计29900万元，其中因自然灾害而发生的停工损失600万元，其他正常损失。当月，甲公司完成生产并入库机

18、床2000台，销售机床2400台。甲公司采用月末一次加权平均法按月计算发出产成品的成本。甲公司机床产成品当月月末账面余额为（）。A.9180万元B.9420万元C.9300万元D.15500万元【答案】 CCC4A7B10R5V6R3L8HS9D2R9F8Y1S2X9ZJ8P9O3F5H6F4U136、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3X8Q1Y10L10P8W2HL3N9S9J10B7Y1V9ZV10X1V9H5K3E10A437、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（ ）。A.应当详细记载筹划过程

19、中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人应当即时在备忘录上签字确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.公司应当向全国股转系统提交原件【答案】 DCK8B6M7G2S2N9S5HF1B1H1B9Z2W2O6ZE1G3M5F1N4H5H638、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职责的说法错误的是（）。A.保荐机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者，建立健全并有效执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有充分了解；通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和

20、股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项C.保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代表人应当出具调查意见D.保荐机构、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求E.保荐机构、保荐代表人应当持续督促上市公司充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平【答案】 CCJ10G8K2Y4F7B3C4HI1J9W3W7H6A9M4ZS4I10F2M8N3B3A839、2020年9月，

21、某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8W6L3J6O9C6S9HT9C2Q7R2T8S10V2ZC9K5N6W2Y10H9T340、关于独立董事的说法正确的是（ ）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCI3P9Z7D1U2X3A1HZ9K7H4C1Q8C5E5ZE5S8N7Y1C6R8U641、下列各项中，无论是

22、否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH3U5V8O1P10Q6P5HQ8O5R9Z5P5P10Z6ZA7D2O6C4O7T2P642、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACZ8J6R5G5K9H9A10HN3S10X9M3O1I1U6ZE7S3S3A9F7Z5X943、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ10T5P4N10Z9I5V2HB6D7T5P6I7H7W8ZJ8X7

23、U6X7H8Z2G444、在某商铺的租赁安排中，出租人219年12月20日与承租人签订协议，出租人于220年1月1日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有3个月的免租期，起租日为220年4月1日，承租人220年4月2日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219年12月20日B.220年1月1日C.220年4月1日D.220年4月2日【答案】 BCI9T6C6L10G8C3I7HJ10C7G1V4J4N10M8ZH5M8G10E4J7M9G945、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为30

24、00万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（ ）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCZ8X8P2C4K8A8D3HG3B6Z3P5X2D8R6ZF2A9B8R5M8C8D446、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐

25、业务的说法正确的有（ ）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，23以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的12E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各

26、1名【答案】 CCT10L2W8M2R10J2K7HR5P1V4W3Q6K3F2ZP3Q7U5D9N1F9E447、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP10V9A8G1G7P3C3HX5U7F9P9P3U2I6ZD5C1K5Y6B9R6T948、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO5A10A8O7U5Q2R8HL6C4P2W1H4F4H7ZC9Y8V9T4A9R5I749、根据深圳证券交易所创业板

27、上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市

28、，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BCQ2D8U8S9T3H4D2HY6Q4Y1I2P6C7A8ZM8J8H8Q4G6Q8X650、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。

29、A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACU3N2C9Z9W3G8S2HV5U4R3E5B6I3R6ZY5A10H8H3I9B2N451、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.400万元D.407.55万元E.411万元【答案】 DCQ6H7R9P10J6R5R

30、4HF5H1P8K10U5Y3R6ZW5F7Y5H6C6H8N452、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN6Z1D6E2B10W2M8HX5H5Y9O9I8Z3X8ZP3F8T2M2S10Y3A353、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5R10Q9B3F7C7Z6HL6A4A6N3W3Z1T5ZX2H6P6U6I2S4R954、甲公司拟于

31、2016年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACE1F1Y8N6A5Z6A2HI6R4P4X2E7Y9A3ZA9F9J6V4W5U10R155、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCF4H8N4R5V2X5L1HR1W7E6K4C7E1Y5ZH6W1Z9K4Z9B7D256、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级

32、管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1P10Q6M4C10M6Y6HQ5J2Q4A7Z4P3O7ZJ6W6U3S9T7U6O657、出现下列( )情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ6A4P3M2M4M10L9HQ3L7Y2T2A7E2C4ZN6M3A3X10V1K8E658、甲公司为上交所主板上市公司，根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.乙公司生产部经理的父亲赵某，乙公司持

33、有甲公司3%的股份且为第五大股东B.王某，其儿子持有甲公司1.2%的股份C.甲公司控股子公司财务经理配偶的哥哥孙某D.一年前为甲公司提供过内容咨询服务的会计师李某【答案】 DCP6T10H7Z7G10L8E7HQ3L10W5K2U3X1N1ZN9J8W9Y5D10N8P759、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17，退税率为13。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）

34、万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACX1X10L1S6I8G9L4HL6L7F2C3H2F8T8ZL8Z4M9P9Z2C9P660、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACV5A8P1M1Y9R2H10HW10E4S10K9W10I4B10ZS10K3C2J10U3P1G861、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D

35、CI6O9U3G3W4T6E1HD3T10V10A5T2D2D7ZY7E10L10X4W1I2S462、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.288

36、0万元D.3680万元【答案】 DCS6A5H9Z7Z2J6R8HC5S1M10R1D7N2M1ZE5X6H9K7T2O10T363、 上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC9C1Z2K6W4H9L2HD3N4H4K9I9G2E6ZU4L6D6I6P1P6C564、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100

37、万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCA9D1W8R1B8O5K6HU8M1X3X6M3L1G1ZA7T8G2C10G9S1J365、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8F2O2K9H3H10I7HP10K7C4R4L10Z7S10ZI1L5I2S7A9D5C166、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是

38、（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10H5X2F7D1Z4V10HP5X5L1U9G3X4D10ZU8X8K2K1D5O3E167、下列人员需在招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG1C10K4F5E1S8Q2HW6X4V9A6U5N9L1ZU4B7L4F10O2P9V668、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM8Z6R5H6G8K7G10HR4R5B8B7S10J5W9ZH3J5T10S9W5D1A969、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有( )。

39、 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN7P1D8X10Z7H6I8HR10H10X8M3I1F3A5ZU8D3W3T2Q1O1Q1070、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购人后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2

40、011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCT8R8I5Y9K6F5R10HY5B3Z1Q8C1M8L7ZW4L7E6P10V8X3J171、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK5V9F1B4E8H4W9HG10L1V2M5D10U3X1ZI6M4F3Z9W9U1J472、债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（ ）。A.B.、C.、D.、

41、E.、【答案】 BCN6P9Y9J4P2G1Q8HA4T1P4Y8Y9U2V5ZV8Y1S5A10X9Y1M773、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACV2O2L9I5T1W3B7HU4I5I2P2J5H6U1ZP3E3E7K2R4E4A774、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT10D7D2I8W1S9T6HW1U7V7W9S9S5A9ZO6G4D10Y3T3W3I1075、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协

42、定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高【答案】 DCU10E10B9L2H5C3F4HZ8V8B8M6X8X8U7ZH6T5R2Y9G2R10R276、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ9P7J4O3H9G6R8HZ1X7Y6X5R4H6G7ZT4Y7X10U8R3A9P577、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C