上海市财政项目支出绩效评价报告.doc

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1、上海市财政项目支出绩效评价报告项目名称：2016年财政票据印刷业务经费项目单位：上海市财政局监督检查局主管部门：上海市财政局委托单位：上海市财政局评价机构：上海求实税务师事务所有限公司二一七年十一月目 录摘 要- 2 -一、 概述- 2 -二、 评价结论和绩效分析- 2 -三、 经验教训和建议- 3 -（一） 主要经验- 3 -（二） 存在的问题- 4 -（三） 建议和改进措施- 4 -2016年财政票据印刷业务经费绩效评价报告- 5 -一、 项目基本情况- 5 -（一） 概况- 5 -（二） 绩效目标- 14 -二、 绩效评价工作情况- 16 -（一） 评价目的- 16 -（二） 绩效评价工

2、作方案制定过程- 16 -（三） 绩效评价原则、评价方法- 17 -（四） 绩效评价实施过程- 18 -三、 评价结论和绩效分析- 19 -（一） 评价结论- 19 -（二） 具体绩效分析- 28 -四、 主要经验及做法、存在问题和建议- 34 -（一） 主要经验及做法- 34 -（二） 存在问题- 35 -（三） 建议和改进措施- 35 -五、 其他需要说明的问题- 36 -六、 附件- 37 -（一）指标工作底稿- 37 -（二）基础数据表- 67 -（三）访谈提纲- 70 -1、 监督局财管科相关业务负责人访谈提纲- 70 -2、 监督局管理一所相关业务负责人访谈提纲- 73 -（四）问

3、卷调查报告- 76 -调查问卷样张1- 78 -调查问卷样张2- 82 -（五）业务相关文件依据- 84 -摘 要1、 概述上海市财政局监督检查局通过实施2016年财政票据印制项目，依照财政部及上海市财政局有关文件的规定和工作要求，明确上海市财政局监督检查局为项目实施的责任主体，采取政府购买服务的方式，以招投标文件及政府采购合同为主要标准和依据，组织票据承印单位按照既定的质量、数量印制财政票据，从而保障本市各类财政票据的及时、稳定供应。2016年财政票据印刷业务预算金额为2665万元，由市级财政预算资金安排，全部用于上海市财政票据的印制经费，当年实际执行金额为2642.80万元，预算执行率99

4、.17%。2、 评价结论和绩效分析2016年财政票据印制业务经费项目综合评分为“91.93”，评价等级为“优”。项目绩效得分情况表指标权重分值评价分值得分率A项目决策109.494%B项目管理252392%C1项目产出3529.5384.37%C2项目效益3030100%合计10091.9391.93%上海市财政局监督检查局通过政府采购确定由13家票据印制单位承担约200种财政票据的印制和配送任务，用以保障本市2000多家用票单位的用票需求。2016年实际采购（印制）财政票据共计593,161,550份，票据采购（印制）计划完成率达到103.16%，票据供应及时率达到96.25%。经质量检查，

5、13家印制单位的票据印制质量均达到合格标准，符合财政部财综201340号文和上海市财政局有关财政票据印制标准的要求，质量考核综合水平达到81.13%。2016年未接到用票单位有关票据供应的有效投诉，也未发现有关财政票据印制管理的违法违规行为。经调查，各用票单位对当年财政票据供应状况满意度为85.5%，票据印制单位对项目实施状况满意度为88.84%。综合来看，上海市财政局监督检查局全面、及时、较高质量地完成了2016年财政票据采购（印制）任务，基本实现了项目主要绩效目标。3、 经验教训和建议（1） 主要经验1、印制计划合理，票据供应稳定该项目属于经常性项目，监督局依照项目历史数据，合理估计当年财

6、政票据需求量，确保全面完成当年印制计划，保障了本市财政票据的正常持续供应。2、开展专项检查，落实结果应用监督局通过聘请行业专家对随机抽取的票样印制质量依照招标需求和采购合同规定的质量标准进行与投标票样比对、测量，有效执行了质量考核。考核结果向各印制单位通报，并督促其针对问题落实整改，从而提高票据印制质量。3、 防伪监控有效，管理有序规范年内未发现财政票据违规行为，亦未接到有关非法使用、出售伪造财政票据的举报。监督局在票据印制源头把控方面监控有效，较积极地实施了财政票据防伪管理，确保相关防伪用具由专人保管，从而有效预防了财政票据非法行为的发生。（2） 存在的问题1、供应商招标遇失败，影响新一轮供

7、应商选定由于按原定计划进行的政府采购工作，8月份发生第一次招标失败的意外情况，影响了新一轮承印供应商的选定与落实，需要通过与上一轮供应商签订补充协议来保障票据供应的持续性和及时性。2、 日常监控有待完善，影响票据供应质效保障在现行印制供应方式下，票据供应数量、质量、时效的验收主要由用票单位实施，监督局仅在结算印制费时核对结算单据。该方式不利于及时发现票据供应问题，票据供应质效跟踪管理机制有待进一步完善。（3） 建议和改进措施1、建议充分考虑工作冗余度监督局应分析政府采购失败原因，充分预计影响招投标工作的各项因素，建议通过提前启动招标工作，以确保新老招标期的衔接。2、 建议完善全环节监控机制监督

8、局应加强印制供应方式的跟踪和监督，主动、及时地听取用票单位反馈意见，对印制费结算单据逐一逐项进行核对，并对发现的问题落实整改，同时定期开展质量抽检，从而进一步完善财政票据印制监督管理机制，保障本市财政票据及时稳定供应。2016年财政票据印刷业务经费项目绩效评价报告前 言为贯彻落实上海市全面推进预算绩效管理工作的要求，根据上海市财政局关于印发上海市预算绩效管理实施办法的通知（沪财绩201422号）的相关规定，受上海市财政局的委托，上海求实税务师事务所有限公司以第三方社会评价机构身份，承担上海市财政局监督检查局实施的2016年度财政票据印刷业务经费项目的绩效评价工作。为保证评价工作的规范性、公正性

9、、客观性和时效性，特制定本报告。一、 项目基本情况（1） 概况1、项目立项背景及目的上海市财政局监督检查局（以下简称“监督局”）是上海市财政局（以下简称“市财政局”）直属单位，负责财政监督检查工作和有关财政票据、非税收入、会计等各项管理工作，以及市财政局交办的其他工作等。财政票据是指由财政部门统一印制和发放，由国家机关、事业单位、或经法律法规授权的具有管理公共事务职能的机构、代行政府职能的社会团体以及其他组织（以下简称“用票单位”），依法依规征收或者收取政府非税收入，政府举办的非营利性医疗机构从事医疗服务取得的收入，社会团体收取会费，以及上述用票单位进行财务往来结算活动等，应当使用财政票据的财

10、务行为时，向公民、法人及其他组织开具的收款或缴款凭证。财政票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证，也是银行代理政府非税收入业务的重要凭证，是财政、审计、监察等部门进行监督检查的重要依据。依据财政部颁发的财政票据管理办法（财政部令2012第70号），财政部门是财政票据的主管部门。省、自治区、直辖市人民政府财政部门负责本行政区域财政票据的印制、发放、核销、销毁和监督检查等工作，指导下级财政部门财政票据管理工作。上海市财政票据的印制、发放、核销、销毁和监督检查等工作由监督局具体负责。依据上海市财政局和中国人民银行上海分行共同颁发的上海市政府非税收入收缴管理办法（沪财库201322号），财政

11、部门在非税收入收缴监管中的职责包括“负责非税收入票据的发售，监督、审核票据的使用”。本市非税收入票据采取市财政局统一监（印）制，各级财政部门分级发售的管理模式。监督局依照市财政局的工作部署，通过实施本市财政票据印制项目，依据财政部及市财政局有关文件的规定和工作要求，明确监督局为项目实施的责任主体，采取政府购买服务的方式，以政府采购合同为主要标准和依据，组织票据承印单位按照既定的质量、数量印制财政票据，保障本市各类财政票据的及时稳定供应。2、 预算资金来源及使用情况该项目预算资金测算依据为预计各类财政票据印制数量乘以相应的中标印制单价。监督局以用票单位上一年度实际财政票据申领数量为基础，适当考虑

12、用票需求增减变化和新一轮招标后中标单价上涨等因素，对2016年财政票据印制经费进行预测并编报项目预算2640万元。此外，为实现财政票据管理的统一性，根据市财政局国库处关于归并财政非税收入票据印制的请示（沪财库签201646号）的请示意见，以及市财政局预算调整（市财政局业务部门工作联系单，编号20160005）的内容，将市财政局国库处项目预算国库业务经费项目中的票据印制费（代收罚没款收据和代收诉讼费收据的印制费）25万元并入2016年监督局财政票据印制经费预算。综上，2016年该项目预算金额为2665万元，较2015年预算2520万元增加了145万元。项目预算报经市财政局批准同意。根据现行管理办

13、法，本市财政票据实行按需申领，除非税收入类票据以外的票据按规定收取工本费，收取的工本费和票据印制费实行收支两条线管理，票据工本费由票据领购单位缴入国库，票据印制费由监督局单独编制预算。2016年财政票据印刷业务预算金额为2665万元，由市级财政预算资金安排，全部用于上海市财政票据的印制经费。该项目近三年预算安排及执行情况如表-1所示：上海市财政票据印刷业务项目预算及执行情况表表-1单位：万元年度资金来源预算经费合计实际支出数预算执行率备注市级财政单位自筹2014244824482447.1099.96%2015252025202519.1699.97%2016266526652642.8099

14、.17%3、 项目完成情况 票据采购（印制）完成情况目前，上海市财政票据分为医疗收费票据、非税收入票据及其他票据，共计202种。其中医疗收费票据主要包括医疗门（急）诊收费票据（机打）、医疗门（急）诊收费票据（自助）、医疗门（急）诊收费票据（手工）、医疗住院收费票据（机打）、医疗住院收费票据（手工）、急救医疗费专用收据（手工）、急救医疗费专用收据（机打）等7种；非税收入票据主要包括各类行政事业收费票据和政府性基金票据等约172多种；其他票据主要包括资金往来结算票据及公益事业捐赠统一票据等23种。2016年初，监督局根据历年各类财政票据申领情况预测当年财政票据采购计划数量约为5.75亿份，当年实际

15、采购（印制）数量为593,161,550份，采购计划完成率为103.16%，印制计划完成率为100%。 政府采购活动完成情况监督局根据政府采购的相关规定，鉴于上一轮招标期将于2016年8月到期，组织开展了2016年度财政票据承印供应商遴选工作。财政票据印制采用集中采购公开招标的方式进行。鉴于票据种类多、用票单位多的项目特点，需选取13个供应商按票种、用票单位行政区域范围分别对口负责相应票据的印制。为提高管理效率，确保财政票据持续、稳定供应，监督局报经市财政局同意，继续采取“一次招标三年享用”的办法开展政府采购活动。上一轮供应商服务期限至2016年8月22日终止。监督局于2016年3月向市财政局

16、申请启动新一轮供应商招标工作，并于7月5日委托上海市政府采购中心在上海政府采购平台公告招标信息（上海市政府采购中心第2016-10440号），由于投标人对招标文件内容的误解，造成投标文件不符合招标需求，导致在招标有效期内对招标文件作出实质性响应的合格投标人不足三家。根据有关规定并经政府采购评审专家审定，本次采购失败。监督局遂于8月31日再次委托上海市政府采购中心组织公开招标（上海市政府采购中心第2016-10686号），并于9月29日确定了13家新中标的供应商。为保证财政票据的及时供应，避免出现供应短缺，监督局与原票据供应商签订了补充协议，在完成本次招标工作并与新一轮中标承印供应商签订印制合同

17、之前财政票据仍由上一轮中标供应商沿用上轮中标价格印制。因此，2016年1月1日至10月30日采用上一轮采购确定的服务供应商，2016年10月31日至12月31日采用当年新一轮采购确定的服务供应商。具体承印供应商名单及对口负责印制的财政票据种类如表-2：- 9 -2016年度中标承印供应商一览表表-2招标包号序号中标单位（2016.1.12016.10.30）对口负责印制财政票据中标单位（2016.10.312016.12.31）对口负责印制财政票据11上海东港安全印刷有限公司非税收入票据及其他财政票据上海东港安全印刷有限公司非税收入票据及其他财政票据22上海航空印刷有限公司医疗收费票据（浦东）

18、上海怡和印刷有限公司医疗收费票据（徐汇）3上海界龙现代印刷纸品有限公司医疗收费票据（徐汇）上海安全印务有限公司医疗收费票据（浦东）4上海安全印务有限公司医疗收费票据（黄浦）上海伊诺尔实业集团有限公司医疗收费票据（黄浦）5上海商务票据印刷有限公司医疗收费票据（长宁、普陀）上海申江印刷有限公司医疗收费票据（静安）6上海申江印刷有限公司医疗收费票据（静安、闸北）上海人民印刷二厂有限公司医疗收费票据（普陀、长宁）7上海市北印刷（集团）有限公司医疗收费票据（嘉定、松江）上海锐欣印刷厂医疗收费票据（青浦、金山、奉贤）8上海伊诺尔印务有限公司医疗收费票据（崇明、宝山）上海人民印刷二十二厂有限公司医疗收费票据

19、（崇明、宝山）9上海人民印刷二厂有限公司医疗收费票据（奉贤、金山、青浦）上海航空印刷有限公司医疗收费票据（浦东）10上海怡和印刷有限公司医疗收费票据（闵行）上海界龙现代印刷纸品有限公司医疗收费票据（闵行）11上海世光印务有限公司医疗收费票据（浦东）上海市北印刷（集团）有限公司医疗收费票据（松江、嘉定）12上海人民印刷二十二厂有限公司医疗收费票据（虹口）上海世光印务有限公司医疗收费票据（虹口）13上海证券印制有限公司医疗收费票据（杨浦）商务印书馆上海印刷股份有限公司医疗收费票据（杨浦）- 125 - 票据印制质量考核情况承印供应商应严格按照印制合同约定的要求和标准提供相应的财政票据。用票单位对票

20、据印制数量、质量、送达时效发生投诉的，经监督局核实后由印制供应商依据合同承担相应责任。2016年，监督局未接到用票单位关于票据印制服务的投诉。2017年4月，监督局对上一轮13家承印供应商的票据印制质量组织开展了专项检查。质量检查采取“背对背”方式进行，即在不事先告知印制单位的情况下，由受托第三方服务机构前往用票单位随机各抽取10份票据作为检查样本，由5名印刷行业专家集中对样本进行盲评和检测。质量检查标准依照招标文件和采购服务合同的相关要求为依据，并与各供应商投标时提供的票据封样进行比对。经检查，上一轮承印供应商的票据印制质量均符合规定的质量要求（检查结果详见附件二）。4、 组织及管理（1）

21、项目组织结构市财政局是该项目的主管部门，负责项目预算批复与资金核拨；监督局是实施该项目的预算单位，具体经办部门为内设的财政管理科（以下简称“财管科”）与财政管理一所（以下简称“管理一所”）。财管科负责按要求编制项目预算；组织开展承印供应商政府采购工作；根据市财政局的有关安排指导管理一所开展工作。管理一所具体负责本市各类财政票据的采购、发放、登记和结算工作。财政票据印制业务经费项目组织架构图上海市财政局上海市财政局监督检查局财政管理科财政管理一所项目主管部门负责项目预算批复与资金核拨项目预算单位负责预算执行与项目实施业务科室负责预算编报与组织开展政府采购管理所负责日常票据采购、发放、登记和结算（

22、2） 项目实施流程根据现行财政票据种类及用票需求量，财政票据供应分为印制供应和现货供应两种方式：1 印制供应：对专用票据由用票单位向管理一所提出领购申请。为避免不必要的票据囤积和浪费，原则上单次领购数量不超过该单位该类票据6个月的用票量。管理一所审核批准后向对口负责承印的供应商下达上海市行政性事业收费票据印制通知书（以下简称“印制通知书”），注明印制票据种类、数量、送货地址及送达时间，并在上海市非税收入管理信息系统（以下简称“信息系统”）中登记领购信息。承印供应商依据印制通知书的要求完成相应财政票据印制任务，并按时送达用票单位。用票单位核对无误后签收。印制通知书和签收单作为承印供应商向监督局结

23、算印制服务费的依据。管理一所审核结算单据，并在信息系统中登记票据发售信息。印制供应方式流程示意图：用票单位管理一所印制供应商提出领购需求下达印制指令印制并送达核对并签收销售记录登记凭签收单结算2 现货供应：通用票据由管理一所定期定量向承印供应商下达印制通知书，注明相关要素，承印供应商按要求完成相应财政票据印制任务，并送达管理一所仓库存放。入库票据种类、数量记录到信息系统。用票单位可直接到管理一所业务窗口办理申领手续。管理一所审核批准后在信息系统中登记领购和发售信息。管理一所根据每次入库票据数量开具财政票据入库单。印制通知书和入库单作为承印供应商向监督局结算印制服务费的依据。用票单位管理一所印制

24、供应商上门领购定期定量备库发放并登记凭入库单结算现货供应方式流程示意图：（3） 项目资金拨付流程票据印制费一般按月结算，印制供应商凭送货签收单或入库单填报的结算明细表、发票、合同等资料向监督局申请费用结算。监督局对结算资料与信息系统中的相应采购、发售记录进行核对，并提交市财政局审批，通过国库直拨方式拨付至供应商账户。核对结算明细表、印制通知书、合同、发票，制作付款凭证依据签收单、入库单制作结算明细表，开具发票提出付款申请提出结算申请印制供应商经局办公室、政法处、国库处审批监督局市财政局国库收付中心核对无误后通过国库集直拨至供应商（2） 绩效目标1、总目标（1）监管财政票据印制行为，确保财政票据

25、的权威性、严肃性和安全性；（2）合理安排财政票据采购和印制计划，保障本市各类财政票据的及时供应；（3）规范财政票据领购与发放行为，加强财政票据使用跟踪管理。2、年度绩效目标2016年财政票据印刷业务经费项目绩效目标及主要绩效指标如表-3所示：2016年财政票据印刷业务项目绩效目标表-3绩效目标绩效指标目标值投入目标按照批准的预算金额投入财政资金预算执行率97%财政资金及时足额到位资金到位率100%资金到位及时率100%财务制度健全有效财务制度健全性健全财务监控有效性有效按照批准的预算内容使用财政资金专款专用率100%产出目标按照国家政府采购的有关规定，确定本年度承印财政票据的供应商，并与其签订

26、印制合同政府采购完成率100%政府采购完成及时性及时依据年度财政票据采购计划和用票单位需求，及时向承印供应商下达财政票据印制通知书票据采购计划完成率90%且110%按照下达的财政票据印制通知书完成财政票据的印制和送达票据印制计划完成率100%按照下达的财政票据印制通知书，在约定的期限内完成票据的印制和送达票据供应及时率100%根据票据印制合同中约定的票据样式、规格、联次、纸张厚度等标准完成印制票据的验收，验收结果符合标准票据质量验收合格率100%效果目标当年度未发生用票单位对票据印制质量的投诉票据供应有效投诉率0%确保财政票据的安全性、权威性和严肃性非法票据发现率0%违法行为处置率100%影响

27、力目标用票单位对票据领购、印制、送货等方面满意度高用票单位满意度80%印制单位对政府采购、印制管理、送货签收、质量考核等方面满意度高印制单位满意度80%运用信息化管理手段跟踪监督项目运行全过程信息化管理信息化程度高二、 绩效评价工作情况（1） 评价目的本次评价是通过科学的财政支出绩效评价方法对2016年财政票据印刷业务从项目立项、资金使用、组织管理、项目实施及取得的效果等方面开展检查和评估，旨在衡量财政资金使用的“绩”与“效”，及时总结经验，分析存在问题，采取有效措施，以进一步加强和改进财政支出绩效管理，不断提高项目主管部门和项目实施单位对财政支出绩效观念和责任意识以及自身项目管理和财务管理水

28、平。（2） 绩效评价工作方案制定过程该项目绩效评价方案于2017年9月28日完成初稿，并征得监督局同意。根据委托方意见，方案评审采取函审方式，由三位评审专家分别对方案提出修订意见。评价组充分研究学习了专家组意见，结合委托方要求，对方案进行了修订和完善。主要评审意见及方案修订情况汇总如下：1、 项目概况在“项目立项背景及目的”部分补充提炼了项目立项目的。在表2中补充了两轮承印供应商对口负责印制票据的范围。补充了“现货供应”方式的实施流程图并加以说明。在“预算资金来源”部分补充说明了增加的25万元预算的相关依据。针对专家提出对监督局财政票据核销、销毁等职能履行情况是否纳入评价范围的意见，基于项目立

29、项目的和预算内容为财政票据印制，监督局部门职能履行情况暂不纳入本次评价范围。2、 绩效目标及指标体系评价组听取专家意见，对指标体系作了部分补充和完善。在B类指标中增加了“防伪监控有效性”指标，用以考察财政票据印制的安全性保障措施执行情况。在C2类指标中增加了“非法票据发现率”和“违法行为处置率”指标，用以反映财政票据监管效果。“政府采购完成率”指标权重略作调减。“票据印制及时性”指标改为“票据供应及时性”。“预算执行率”指标标杆参考历史标准为依据。3、 社会调查针对专家对于用票单位问卷调查的抽样比例依据的问题，评价组做如下解释与调整。除上海东港安全印刷有限公司以外的12家承印供应商分别对口各区

30、医疗收费票据的供应，票据种类较为单一。上海东港安全印刷有限公司负责承印除医疗票据以外的各类非税收入票据及其他财政票据等通用财政票据（证），鉴于其对口用票单位较多（共有991家），票据种类较多（共195种，当年实际申领120种），且同一家用票单位申领多种通用财政票据的特点，扩大用票单位抽样数量存在重复调查。故评价组结合对口承印供应商及其供应票据种类两方面抽取调查对象。（3） 绩效评价原则、评价方法1、 绩效评价原则 相关性原则。绩效评价应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度； 重要性原则。绩效评价应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标； 可比性原则。对同类评价

31、对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价标准的规范和评价结果可相互比较； 系统性原则。绩效评价应当将定量指标与定性指标相结合，定量指标应量化，定性指标可衡量，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等； 经济性原则。绩效评价应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。2、 绩效评价方法本次绩效评价主要采用比较法、因素分析法、公众评判法等绩效评价方法，并结合评价对象的具体情况，根据简便有效的原则加以运用。（4） 绩效评价实施过程本公司自接受委托后立即成立了评价组。2017年8月，评价组分别走访了监督局财政管理科和管理一所，与其进行了初步

32、交流，并向其提供了本次绩效评价所需的基础资料清单。此后，评价组多次走访了监督局并通过电话、邮件等方式听取了监督局业务负责人对项目情况的介绍，陆续收集了项目相关书面材料和电子数据，进一步掌握项目实施情况和绩效实现状况。在完成项目前期调研和资料采集工作之后，评价组梳理明晰了项目绩效评价思路和方向，依照市财政局绩效评价共性指标框架结合项目实际，设计了2016年财政票据印制业务经费绩效评价指标体系，并制订了项目绩效评价工作方案。工作方案经专家评审修订后通过。项目数据采集及社会调查等活动按照既定的工作方案于2017年9月底陆续开展。评价组对采集的数据信息依次进行汇总、整理、核对，并按照指标体系的评分规则

33、和标准对指标予以评分，制作完成评价工作底稿。项目绩效评价结论基于指标体系评分结果加以提炼和总结，分析项目实施的“绩”与“效”，并对发现的问题提出改进建议。三、 评价结论和绩效分析（1） 评价结论1、 评价结果2016年财政票据印制业务经费项目综合评分为“91.93”，评价等级为“优”。其中：项目决策类指标权重10分，实际得分9.4分，指标得分率为94%；项目管理类指标权重25分，实际得分23分，指标得分率为92%；项目产出类指标权重35分，实际得分29.53分，指标得分率为84.37%；项目效益类指标权重30分，实际得分30分，指标得分率为100%。具体指标得分情况如下：绩效评价评分表一级指标

34、二级指标三级指标权重分得分值A项目决策（10）A1项目立项（5）A11战略目标适应性33A12项目立项规范性22A2项目目标（5）A21绩效目标合理性33A22绩效指标明确性21.4A类指标小计109.4B项目管理（25）B1投入管理（8）B11预算执行率44B12资金到位率22B13资金到位及时率22B2财务管理（7）B21财务制度健全性22B22财务监控有效性33B23专款专用率22B3项目实施（10）B31管理制度健全性21B32监管执行有效性43B33政府采购规范性22B34防伪监控有效性22B类指标小计2523C项目绩效（65）C1项目产出（35）C11政府采购完成率33C12政府采

35、购完成及时性42C13票据采购计划完成率66C14票据印制计划完成率88C15票据供应及时率65.55C16票据质量验收合格率84.98C1类指标小计3529.53C2项目效益（30）C21票据供应有效投诉率66C22非法票据发现率44C23违法行为处置率44C24用票单位满意度66C25印制单位满意度66C26信息化管理44C2类指标小计3030C类指标小计6559.53合计10091.932016年财政票据印刷业务经费绩效评价指标体系一级指标二级指标三级指标权重分值指标解释和评分规则数据来源及取证方式A项目决策10A1项目立项5A11战略目标适应性3【解释】反映项目与部门战略目标的适应性

36、【标杆值】适应【评价要素与评价标准】1、财政票据的印制是否与本市政府非税收入的征收管理密切相关（40%）；2、预算单位的部门职能是否与项目目的密切相关，通过项目实施是否能够支持预算单位的部门目标的实现（30%）；3、项目内容是否符合财政票据管理办法、上海市政府非税收入收缴管理办法等法律、法规的规定（30%）【指标来源及标杆值依据】沪财绩201422号【评分方法】符合第1项得该指标权重分的40%；符合第2、3项各得该指标权重分的30%。查阅项目立项资料；预算单位职能；项目绩效目标申报表等A12项目立项规范性2【解释】反映项目立项的规范情况 【杆值】规范【评价要素与评价标准】1、项目设立是否符合规

37、定的申请程序（35%）；2、设立项目所提交的文件、材料是否符合相关要求（与项目相关性、支撑力，以及依据文件的政府级次等）（35%）；3、专项资金评审程序是否符合有关规定，所提供的资料、前期论证、风险评估等是否齐全（30%）【指标来源及标杆值依据】沪财绩201422号【评分方法】符合第1、2项各得该指标权重分的35%；符合第3项得该指标权重分的30%。查阅项目立项资料A2项目目标5A21绩效目标合理性3【解释】反映项目绩效目标与项目实施的相符情况 【标杆值】合理【评价要素与评价标准】1、项目所要实现的产出计划是否充分支持本市财政票据使用需求（20%）；2、项目预期产出、结果是否符合正常的业绩水平

38、，即财政票据印制、供应符合行业标准或合同约定（20%）；3、项目责任主体和职责分工是否明确合理，是否与部门职能职责密切相关（20%）；4、实现项目产出所采用的方式是否合理、可行（20%）；5、绩效目标 与相应预算的关联性高（20%）【指标来源及标杆值依据】沪财绩201422号 【评分方法】每项各占该指标权重分的20%。查阅项目实施计划、实施（活动）内容等A22绩效指标明确性2【解释】反映项目绩效指标是否清晰、细化、可衡量 【标杆值】明确【评价要素与评价标准】1、是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标（40%）；2、绩效指标是否通过细化、量化、可衡量的指标值（即评价标准）予以体现（30%）；

39、3、绩效指标的评价方法可行，数据来源可获得（30%）【指标来源及标杆值依据】沪财绩201422号【评分方法】符合第1项得该指标权重分的40%；符合第2、3项各得该指标权重分的30%。查阅项目实施计划、实施（活动）内容等B项目管理25B1投入管理8B11预算执行率4【解释】计算公式：预算执行率=实际支出/预算金额100%，实际支出：截至2016年底预算单位财务账面实际划转支付的资金数 【标杆值】95% 【指标来源及标杆值依据】沪财绩201422号【评分方法】预算执行率97%，该指标得4分，每降低1%扣0.1分，预算执行率低于90%不得分。项目预算批复项目支出明细B12资金到位率2【解释】计算公式

40、：资金到位率=实际到位资金/预算批准数100% 【标杆值】100%【指标来源及标杆值依据】沪财绩201422号【评分方法】资金到位率=100%，该指标得2分，每降低1%扣0.1分，资金到位率低于90%不得分。项目预算收入明细B13资金到位及时率2【解释】计算公式：资金到位及时率=及时到位资金/应到位资金100%，及时到位资金：截至预算批准时点实际落实到位的财政资金数；应到位资金：预算批准下达的财政资金数； 【标杆值】100%【指标来源及标杆值依据】沪财绩201422号【评分方法】资金到位及时率=100%，该指标得2分，每降低1%扣0.1分，资金到位及时率低于90%不得分。项目预算收入明细B2财

41、务管理7B21财务制度健全性2【解释】反映项目资金规范性、安全性的制度保障情况 【标杆值】健全【评价要素与评价标准】1、是否具有并实质存在对项目资金的财务管理制度或规定（50%）；2、财务管理制度或规定是否符合相关财务会计制度的规定，是否能够合理保证项目资金安全、项目会计信息的真实、完整（50%）；【指标来源及标杆值依据】沪财绩201422号 【评分方法】每项各占该指标权重分的50%。项目相关财务管理制度B22财务监控有效性3【解释】反映项目实施单位对财务管理制度的执行情况和对项目资金运行的控制情况 【标杆值】有效【评价要素与评价标准】1、是否采取了必要的监控措施或手段（10%）；2、资金使用

42、审批程序和手续是否符合财务制度规定（20%）；3、资金用途是否明确，是否符合预算批复或合同规定的用途（20%）；4、项目整体是否严格实行单独核算（20%）；5、相关会计记录是否及时、真实、完整（10%）；6、是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等违规情况（20%）【指标来源及标杆值依据】沪财绩201422号【评分方法】符合第1、5项分别得该指标权重分的10%，符合第2、3、4、6项分别得该指标权重分的20%，出现第6项提到的情形之一的该指标不得分。查阅财务资料B23专款专用率2【解释】计算公式：专款专用率=符合规定的项目支出内容的支出数/实际支出数100%符合规定的项目支出内容的支出：用于支付政

43、府采购合同规定的财政票据印刷费用的支出 【标杆值】100%【指标来源及标杆值依据】项目资金评审申报文本【评分方法】资金到位率=100%，该指标得2分，每降低1%扣0.1分，资金到位率低于90%不得分。查阅财务资料B3项目实施10B31管理制度健全性2【解释】反映与项目实施直接相关的业务管理制度对项目实施的保障情况 【标杆值】健全【评价要素与评价标准】1、是否具有并实质存在与项目相关的实施管理制度或规范（25%）；2、业务管理制度或规范是否合法、合规（25%）；3、业务管理制度或规范是否覆盖了整个业务流程（25%）；4、是否存在需要完善的风险控制环节（25%）；【指标来源及标杆值依据】沪财绩20

44、1422号 【评分方法】每项各占该指标权重分的25%。查阅项目相关的业务管理制度，包括实施方案计划、合同协议、管理措施、项目档案等B32制度执行有效性4【解释】反映项目实施单位对业务管理制度的执行情况和对项目运行的控制情况 【标杆值】有效【评价要素与评价标准】1、年度财政票据印刷数量是否明确，项目实施必要的人员、场地、设施是否落实或具备25%；2、财政票据印刷质量要求是否明确，是否严格执行财政票据印刷质量检查、验收等必要的措施25%；3、财政票据印刷时限要求是否明确，是否严格执行财政票据印刷时效检查、考核等必要的措施25%；4、项目资料（包括合同协议、采购销售记录、验收考核结果等）是否齐全25%。【指标来源及标杆值依据】沪财绩201422号 【评分方法】每项各占该指标权重分的25%。查阅项目相关的业务管理制度，包括实施方案计划、合同协议、管理措施、项目档案等B33政府采购规范性2【解释】反映项目实施单位对有关政府采购规定的执行情况 【标杆值】规范【评价要素与评价标