跨境人民币业务介绍ppt课件.ppt

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1、161跨境人民币业务介绍人民银行杭州中心支行跨境办人民银行杭州中心支行跨境办20192019年年8 8月月162 一、业务简介 二、企业宣传营销 三、 RCPMISRCPMIS 信息报送163一、业务简介 什么是跨境人民币业务 试点政策及业务164一、什么是跨境人民币业务 试点地区的企业以人民币报关并以人民币试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算（现也可以结算的进出口贸易结算（现也可以外币报外币报关人民币结算或人民币报关外币结算关人民币结算或人民币报关外币结算）。）。 目前，跨境贸易人民币贸易试点业务不仅目前，跨境贸易人民币贸易试点业务不仅仅只是跨境贸易结算，已扩展到仅只是跨

2、境贸易结算，已扩展到人民币保人民币保函、人民币境内外投融资函、人民币境内外投融资等业务等业务。165一、 试点政策及业务 全国跨境贸易人民币结算情况全国跨境贸易人民币结算情况 20192019年末，银行累计办理跨境贸易人民币结算业年末，银行累计办理跨境贸易人民币结算业务务50635063亿元，约占同期对外贸易总额的亿元，约占同期对外贸易总额的2.5%2.5%。 20192019年年1-61-6月，银行累计办理跨境贸易人民币结算月，银行累计办理跨境贸易人民币结算业务业务9575.669575.66亿元，同比增长亿元，同比增长13.2913.29倍，占同期进倍，占同期进出口贸易的出口贸易的8.61

3、%8.61% 。其中，货物贸易出口结算金。其中，货物贸易出口结算金额额713.12713.12亿元，进口结算金额亿元，进口结算金额6899.056899.05亿元亿元。166一、 试点政策及业务167一、 试点政策及业务 浙江省跨境贸易人民币结算情况浙江省跨境贸易人民币结算情况 20192019年末，浙江省累计办理跨境贸易人民币结算年末，浙江省累计办理跨境贸易人民币结算业务业务123.28123.28亿元，约占同期对外贸易总额的亿元，约占同期对外贸易总额的0.7%0.7% 20192019年年1-61-6月，浙江累计办理月，浙江累计办理跨境人民币结算跨境人民币结算业务业务1005.871005

4、.87亿元。其中，货物贸易结算亿元。其中，货物贸易结算391.9391.9亿元，亿元，占同期进出口总额的占同期进出口总额的3.98%3.98%。168169 2019年1-6月浙江省跨境人民币结算业务类型图 1610浙江省主要银行浙江省主要银行1-6月跨境人民币结算情况表月跨境人民币结算情况表 单位：亿元单位：亿元项目货物贸易出口业务货物贸易进口业务服务贸易及其他经常项目跨境贸易融资合计工商银行3.5965.7535.4598.11202.90 农业银行0.7522.3541.6014.5579.25中国银行3.03151.5548.69142.86346.14建设银行0.6840.2330.

5、7553.01124.671611截止截止6 6月末，共有月末，共有5858个国家个国家/地区与浙江地区与浙江17481748家企业开展跨境人民币结算家企业开展跨境人民币结算1612一、 试点政策及业务跨境贸易人民币结算跨境贸易人民币结算跨境人民币账户服务跨境人民币账户服务跨境人民币保函跨境人民币保函跨境人民币投融资跨境人民币投融资1613一、 试点政策及业务 跨境贸易人民币结算 进口进口 -企业类型：企业类型：不用推荐、不受限制，不用推荐、不受限制，所有所有办理进口办理进口货物贸易、服务贸易、其他经常项目人民币结算货物贸易、服务贸易、其他经常项目人民币结算的的企业企业 -业务种类：业务种类：

6、货物贸易、货物贸易、服务贸易（服务贸易（转口贸易转口贸易、支、支付国外费用、佣金）、收益与经常转移（付国外费用、佣金）、收益与经常转移（红利汇红利汇出出） 1614一、 试点政策及业务转口贸易转口贸易 同一家银行办理同一家银行办理 企业办理业务时应向结算银行提供转口贸易合同、企业办理业务时应向结算银行提供转口贸易合同、发票以及运输单证或提单（仓单、放货授权书等）发票以及运输单证或提单（仓单、放货授权书等）货权单证资料。属于先收后支的业务，还需提供货权单证资料。属于先收后支的业务，还需提供原进口合同等资料。对暂存境内保税区、保税仓原进口合同等资料。对暂存境内保税区、保税仓货物转口或转卖，还需提供

7、货物出入境备案清单货物转口或转卖，还需提供货物出入境备案清单或报关单。或报关单。 不允许人民币与外币交叉结算。不允许人民币与外币交叉结算。 1615一、 试点政策及业务 跨境贸易人民币结算 出口出口 -企业类型：企业类型：出口试点企业名单上的出口试点企业名单上的企业企业 -业务种类：业务种类：货物贸易货物贸易出口出口 1616 出口试点企业名单 1212月月3 3日，第二批出口货物贸易人民币结算试点企日，第二批出口货物贸易人民币结算试点企业名单正式发布。从数量来看，全国审核同意的业名单正式发布。从数量来看，全国审核同意的6735967359家试点企业，约占全国有出口退税记录企业家试点企业，约占

8、全国有出口退税记录企业的的30%30%，占具有进出口经营资格企业的，占具有进出口经营资格企业的8.7%8.7%。 浙江省上报出口试点企业浙江省上报出口试点企业70567056家（其中宁波家（其中宁波30403040家），审批同意家），审批同意67096709家（其中宁波家（其中宁波27952795家），约家），约占全省有出口退税记录企业的占全省有出口退税记录企业的18%18%。 名单见中国人民银行网站：名单见中国人民银行网站：ww.pbc.govww.pbc.gov 浙江省第二批出口试点企业名单申报正在启动浙江省第二批出口试点企业名单申报正在启动1617 总体要求：国际结算业务经验丰富，遵守财

9、税、商务、总体要求：国际结算业务经验丰富，遵守财税、商务、海关和外汇管理的各项规定海关和外汇管理的各项规定 税务部门审核标准：财务会计制度健全，且未发生税务部门审核标准：财务会计制度健全，且未发生1年年以上的欠税行为；办理出口货物退（免）税认定手续以上的欠税行为；办理出口货物退（免）税认定手续两年以上，且日常申报出口货物退（免）税正常、规两年以上，且日常申报出口货物退（免）税正常、规范，能按税务机关要求保管出口退税档案资料；近两范，能按税务机关要求保管出口退税档案资料；近两年未发现企业从事年未发现企业从事“四自三不见四自三不见”等不规范业务；近等不规范业务；近两年未发现偷税、逃税追缴欠税、抗税

10、、骗取出口退两年未发现偷税、逃税追缴欠税、抗税、骗取出口退税等涉税违法行为；近两年未发现虚开发票（含农产税等涉税违法行为；近两年未发现虚开发票（含农产品收购发票）和使用虚开的增值税专用发票申报出口品收购发票）和使用虚开的增值税专用发票申报出口退税的问题；评定期间未涉及有关税务违法案件检查。退税的问题；评定期间未涉及有关税务违法案件检查。1618一、试点政策及业务 跨境人民币账户服务按照按照实施细则实施细则及及境外机构人民币银行结境外机构人民币银行结算账户管理办法算账户管理办法等有关规定为境外企业开立等有关规定为境外企业开立人民币结算账户人民币结算账户(NRA)(NRA)，用于跨境交易的人民币，

11、用于跨境交易的人民币结算。结算。1619一、 试点政策及业务 NRANRA账户开立（向人民银行支付部门申请）账户开立（向人民银行支付部门申请） -开户申请书开户申请书 - -境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件或复印件境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件或复印件（一般为营业执照），同时提供对应的中文翻译（一般为营业执照），同时提供对应的中文翻译 - -境外机构负责人或有权人（董事等）身份证复印件境外机构负责人或有权人（董事等）身份证复印件 - -境外企业与境内企业签订的贸易合同，或政府主管部门同境外企业与境内企业签订的贸易合同，或政府主管部门同意境外企业在境内开展相关活动的批准文件意境

12、外企业在境内开展相关活动的批准文件 - -开户银行出具的境外机构身份审查合格证明材料开户银行出具的境外机构身份审查合格证明材料 - -参照人民币基本账户管理（基本账户、一般账户等）参照人民币基本账户管理（基本账户、一般账户等）1620一、 试点政策及业务 NRANRA账户资金使用账户资金使用 现规定账户内资金使用仅限于跨境贸易人民币结现规定账户内资金使用仅限于跨境贸易人民币结算业务和经批准个案试点的投融资业务，同时，算业务和经批准个案试点的投融资业务，同时，境外机构境内人民币账户中人民币存款可以办理境外机构境内人民币账户中人民币存款可以办理活期存款业务，执行活期存款利率，但不允许开活期存款业务

13、，执行活期存款利率，但不允许开展（结构性存款）等理财产品（见银办发展（结构性存款）等理财产品（见银办发20192019221221号）号） 今后有可能出台明确的实施细则今后有可能出台明确的实施细则 1621一、 试点政策及业务 人民币保函业务人民币保函业务 业务总类：业务总类：境外工程承包、境外项目建设和跨境境外工程承包、境外项目建设和跨境融资。融资。 优点：不纳入现行外债管理优点：不纳入现行外债管理 人民币保函业务需到人民银行备案人民币保函业务需到人民银行备案1622一、 试点政策及业务 人民币保函业务人民币保函业务 -企业向银行提出申请企业向银行提出申请( (提供与被担保人关系、融资提供与

14、被担保人关系、融资目的、还款来源等说明材料目的、还款来源等说明材料) ) - -银行审核后，向人民银行提交备案（银行审核后，向人民银行提交备案（RCPMIS ） - -备案后，银行收取全额保证金，出具人民币融资备案后，银行收取全额保证金，出具人民币融资性保函，并在业务日终报送债务信息性保函，并在业务日终报送债务信息 - -担保到期后，报送调整后的债务信息（履约后，担保到期后，报送调整后的债务信息（履约后，须提供履约信息）须提供履约信息） 1623一、 试点政策及业务 项目融资项目融资（目前（目前9 9家银行有资格开展）家银行有资格开展） -提出开展境外项目人民币融资备案申请提出开展境外项目人民

15、币融资备案申请 - -审核材料合格（商务合同等）后，接受备案审核材料合格（商务合同等）后，接受备案 - -落实项目，签署贷款协议落实项目，签署贷款协议 - -贷款合同不高于商务合同金额贷款合同不高于商务合同金额 - -视情况要求担保人提供担保或采取综合担保措施视情况要求担保人提供担保或采取综合担保措施1624 贸易融资（出口代付）贸易融资（出口代付） 境内银行利用其境外分行或代理行的人民币资境内银行利用其境外分行或代理行的人民币资金，为客户办理跨境贸易结算时提供的短期融金，为客户办理跨境贸易结算时提供的短期融资服务。资服务。客户范围客户范围出口企业名单出口企业名单信息申报信息申报见见RCPMI

16、SRCPMIS商业银行业务信息报送工作指商业银行业务信息报送工作指引引（90-9990-99页）页）一、 试点政策及业务1625 （一）（一）四原则四原则：出口试点企业名单内企业、借还人民币、：出口试点企业名单内企业、借还人民币、贸易合同人民币结算、符合国内利率政策贸易合同人民币结算、符合国内利率政策 （二）人民币跨境信贷融资业务均需到人民银行备案，备（二）人民币跨境信贷融资业务均需到人民银行备案，备案材料包括备案报告以及有关信贷协议、信贷融资协议复案材料包括备案报告以及有关信贷协议、信贷融资协议复印件。印件。 （三）当人民币信贷融资资金跨境收支及偿还时，将发生（三）当人民币信贷融资资金跨境收

17、支及偿还时，将发生额度统计在额度统计在“跨境人民币资本交易跨境人民币资本交易”报表中的报表中的“其他其他”科科目。当实际发生跨境贸易人民币结算（指货物贸易、服务目。当实际发生跨境贸易人民币结算（指货物贸易、服务贸易及其他经常项目）时，将贸易结算额统计在贸易及其他经常项目）时，将贸易结算额统计在“跨境贸跨境贸易人民币结算报表中相关科目。易人民币结算报表中相关科目。1626 流程流程境内银行境内银行境外银行境外银行出口企业出口企业境外企业境外企业14637521627 流程流程 出口商向境内银行申请，境内银行按照相应的管理办法出口商向境内银行申请，境内银行按照相应的管理办法进行初审；进行初审； 业

18、务初审通过后，境内银行向境外银行询价，并商定最业务初审通过后，境内银行向境外银行询价，并商定最终价格、融资期限等事宜，并提供贸易合作等相关业务资终价格、融资期限等事宜，并提供贸易合作等相关业务资料；料； 境外银行按报文要求将融资款项汇往境内银行；境外银行按报文要求将融资款项汇往境内银行； 境内银行收到境外银行融资性付汇报文后，进行信贷和境内银行收到境外银行融资性付汇报文后，进行信贷和贸易背景真实性的审查，将款项入客户账户；贸易背景真实性的审查，将款项入客户账户； 境外客户向境内出口商汇出货款；境外客户向境内出口商汇出货款； 出口商收到货款后，将融资款本息偿还境内银行；出口商收到货款后，将融资款

19、本息偿还境内银行； 境内银行将融资款项扣除手续费用后归还境外银行境内银行将融资款项扣除手续费用后归还境外银行1628一、 试点政策及业务 人民币境外直接投资人民币境外直接投资（央行央行20192019年年1 1号公号公告）简称告）简称ODI ODI 企业类型：企业类型：试点地区登记注册的非金融企业试点地区登记注册的非金融企业 资金种类：资金种类：人民币境外投资汇出、人民币前人民币境外投资汇出、人民币前期费用汇出和境外投资企业增资、减资、转期费用汇出和境外投资企业增资、减资、转股、清算等人民币资金汇出入手续。股、清算等人民币资金汇出入手续。1629一、 试点政策及业务 人民币境外直接投资人民币境

20、外直接投资业务办理流程业务办理流程 企业凭企业凭商务部门商务部门的核准证书或文件直接到银行办理的核准证书或文件直接到银行办理境外直接投资人民币资金汇出入手续，境外直接投资人民币资金汇出入手续，首次首次办理时办理时到到外汇局外汇局办理登记，之后办理的其他业务办理登记，之后办理的其他业务3030日内向日内向外汇局报送信息外汇局报送信息 银行在按照规定审核企业提交的有关文件材料后，银行在按照规定审核企业提交的有关文件材料后，可直接为企业办理境外直接投资人民币结算业务，可直接为企业办理境外直接投资人民币结算业务，并向并向RCPMISRCPMIS报送人民币跨境收付信息报送人民币跨境收付信息监督管理：监督

21、管理：人民银行人民银行会同外汇局对银行、企业进行监会同外汇局对银行、企业进行监督检查和处罚；人民银行与商务部和外汇局建立信息督检查和处罚；人民银行与商务部和外汇局建立信息共享机制共享机制1630一、 试点政策及业务 银行办理境外直接投资人民币应履行的义银行办理境外直接投资人民币应履行的义务务 一是严格进行交易真实性和合规性审查。一是严格进行交易真实性和合规性审查。 二是按照规定报送信息。及时、准确、完整二是按照规定报送信息。及时、准确、完整地向地向RCPMIS报送各类人民币跨境收付信息。报送各类人民币跨境收付信息。 三是切实履行反洗钱和反恐融资义务。三是切实履行反洗钱和反恐融资义务。1631一

22、、 试点政策及业务 关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知的通知(汇综发汇综发201938201938号号) ) 人民币对外直接投资：到所在地外汇局办理境外投资登记人民币对外直接投资：到所在地外汇局办理境外投资登记或变更登记以及前期费用汇出额度登记手续。或变更登记以及前期费用汇出额度登记手续。 以人民币和外币混合币种对外直接投资：以人民币和外币混合币种对外直接投资： （一）前期费用（一）前期费用汇出：汇出： 境内机构以人民币形式汇出前期费用的，应到所在境内机构以人民币形式汇出前期费用的，应到所在地外汇局办理境外投资前期费用汇出的额度登记（含变

23、更地外汇局办理境外投资前期费用汇出的额度登记（含变更登记）。登记）。 （二）境外直接投资登记：（二）境外直接投资登记：1、境内机构应到所、境内机构应到所在地外汇局办理境外直接投资登记手续。在地外汇局办理境外直接投资登记手续。2、境内机构以、境内机构以人民币汇回其境外投资企业发生清算、减资或其向境外机人民币汇回其境外投资企业发生清算、减资或其向境外机构转让股权等境外合法所得，应到所在地外汇局办理可汇构转让股权等境外合法所得，应到所在地外汇局办理可汇回跨境人民币额度登记。回跨境人民币额度登记。1632一、 试点政策及业务 外商人民币直接投资外商人民币直接投资( (简称简称FDI)FDI) 个案试点

24、个案试点流程：流程：企业凭企业凭商务部门商务部门的核准证书或文件向商业银行的核准证书或文件向商业银行申请，商业银行向人民银行跨境部门申请，申请材料申请，商业银行向人民银行跨境部门申请，申请材料包括包括商业银行的商业银行的申请书（说明境外资金来源）申请书（说明境外资金来源）、商务、商务部门批准证书复印件、企业营业执照复印件、企业组部门批准证书复印件、企业营业执照复印件、企业组织机构代码复印件等（织机构代码复印件等（验资报告验资报告） 业务种类：业务种类：资本金汇入、外商投资企业股东借款（在投资本金汇入、外商投资企业股东借款（在投注差内可直接批）注差内可直接批）1633一、 试点政策及业务 流程流

25、程：见：见中国人民银行关于明确跨境人民币中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知业务相关问题的通知（银发【（银发【2019】145号号） （一）外国投资者或境内外商投资企业的境内结算银行应（一）外国投资者或境内外商投资企业的境内结算银行应当向当地中国人民银行副省级城市扣心支行以上分支机构当向当地中国人民银行副省级城市扣心支行以上分支机构提交个案试点书面申请以及商务主管部门的批准文件或批提交个案试点书面申请以及商务主管部门的批准文件或批准证书；准证书； （二）中国人民银行副省级城市私心支行以上分支机构受（二）中国人民银行副省级城市私心支行以上分支机构受理境内结算银行的业务申请后，经审核同

26、意的，上报中国理境内结算银行的业务申请后，经审核同意的，上报中国人民银行总行；人民银行总行； （三）中国人民银行总行将召开人民币跨境投融资业务个（三）中国人民银行总行将召开人民币跨境投融资业务个案试点审议会议，对个案试点项目进行集中审议；案试点审议会议，对个案试点项目进行集中审议； 1634一、 试点政策及业务 流程：流程： （四）对予以同意的个案申请，中国人民银行总行将批复（四）对予以同意的个案申请，中国人民银行总行将批复中国人民银行副省级城市私心支行以上分支机构，然后由中国人民银行副省级城市私心支行以上分支机构，然后由中国人民银行副省级城市扣心支行以上分支机构向境内结中国人民银行副省级城市

27、扣心支行以上分支机构向境内结算银行出具人民币跨境投融资业务备案通知书；算银行出具人民币跨境投融资业务备案通知书； （五）境内结算银行凭备案通知书为外国投资者或境内外（五）境内结算银行凭备案通知书为外国投资者或境内外商投资企业开立人民币银行结算账户并办理有关人民币资商投资企业开立人民币银行结算账户并办理有关人民币资金的跨境结算；金的跨境结算； （六）境内结算银行必须严格按照中国人民银行总行的批（六）境内结算银行必须严格按照中国人民银行总行的批复，监督并记录人民币资金在境内的使用，确保其在经批复，监督并记录人民币资金在境内的使用，确保其在经批准的经营范围内使用。准的经营范围内使用。1635一、 试

28、点政策及业务 商务部关于外商投资管理工作有关问题的通知商务部关于外商投资管理工作有关问题的通知商资函【商资函【2019】72号号 为审慎监管，经商人民银行和国家外汇局，如有境外为审慎监管，经商人民银行和国家外汇局，如有境外投资者申请以跨境贸易结算所得人民币及境外合法所得人投资者申请以跨境贸易结算所得人民币及境外合法所得人民币来华投资（包括新设立企业、对现有企业增资、并购民币来华投资（包括新设立企业、对现有企业增资、并购境内企业及提供贷款等），省级商务主管部门应先函报商境内企业及提供贷款等），省级商务主管部门应先函报商务部（外资司），待商务部（外资司）复函同意后，方可务部（外资司），待商务部（外

29、资司）复函同意后，方可办理相关手续，并需在批件中明确出资货币形式和金额。办理相关手续，并需在批件中明确出资货币形式和金额。1636一、 试点政策及业务 直接投资案例直接投资案例 2019年年2月月24日，台州某公司通过中行汇出日，台州某公司通过中行汇出1314万元，用于其在美国的境外投资公司资本金。万元，用于其在美国的境外投资公司资本金。 2月月27日，嘉兴平湖外商用等值日，嘉兴平湖外商用等值1290万美元的境万美元的境外人民币资金作为剩余注册资本金汇入申请得到外人民币资金作为剩余注册资本金汇入申请得到人总行批复。人总行批复。1637一、 试点政策及业务 报关政策报关政策试点企业使用人民币结算

30、的货物进出口报关无试点企业使用人民币结算的货物进出口报关无需提供核销单需提供核销单试点企业可异地报关、分（子）公司也可报关试点企业可异地报关、分（子）公司也可报关 出口退税政策出口退税政策使用人民币结算的出口贸易，按照有关规定享使用人民币结算的出口贸易，按照有关规定享受出口货物退（免）税政策。试点企业的跨境受出口货物退（免）税政策。试点企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，出口企贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，出口企业申请退税无需提供出口收汇核销单业申请退税无需提供出口收汇核销单1638一、 试点政策及业务 出口货物退（免）税规定及具体操作 在在 “出口货物退（免）税认定出口货物退（免

31、）税认定”功能模块中，增加功能模块中，增加“是否跨是否跨境贸易试点企业境贸易试点企业”的选项，在读入企业申报数据时，对企业的选项，在读入企业申报数据时，对企业是否为是否为“跨境贸易试点企业跨境贸易试点企业”进行验证。并将备注栏中的进行验证。并将备注栏中的“KJ”标记作为审核跨境贸易人民币结算业务的特有标识，如标记作为审核跨境贸易人民币结算业务的特有标识，如果包含果包含“KJ”标记则不审外汇核销单对应的全部疑点标记则不审外汇核销单对应的全部疑点 除不需提供收汇核销单外，所需提交书面资料及办理程序与除不需提供收汇核销单外，所需提交书面资料及办理程序与以其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申

32、报方以其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申报方面有所区别，即不再录入外汇核销信息并在出口退（免）税面有所区别，即不再录入外汇核销信息并在出口退（免）税明细数据中增加相应的标志。明细数据中增加相应的标志。1639一、 试点政策及业务 出口货物退（免）税规定及具体操作具体操作 外贸企业外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。目前可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。目前外贸企业退（免）税申报系统只能按照外贸企业退（免）税申报系统只能按照“美元离岸价

33、美元离岸价”录入，但在录入，但在申报时，可直接输入人民币离岸价，核销单号不需录入，但是应在申报时，可直接输入人民币离岸价，核销单号不需录入，但是应在备注栏标注备注栏标注“KJ”字样。字样。生产企业生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。申跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。申报时在出口退税申报系统的报时在出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入出口货物明细申报录入”模块中，模块中，“原币代码原币代码”栏目必须填写栏目必须填写“RMB”；“原币币别原币币别”栏目必须填写栏目必须填写“人民币元人民币元”；“原币离岸价原币离岸价”栏目按照人民币离岸价的金额填写；栏目按照人

34、民币离岸价的金额填写；“原币汇率原币汇率”栏目填写栏目填写“100”；“美元汇率美元汇率”栏目按实际汇率填写；栏目按实际汇率填写；核销单号不需录入；核销单号不需录入；“出口货物明细申报录入出口货物明细申报录入”模块中的模块中的“备注备注”栏目必须标注栏目必须标注“KJ”字样字样,申报时单证不齐标志不能出现申报时单证不齐标志不能出现“H”。 1640一、 试点政策及业务 国际收支申报和人民币负债登记国际收支申报和人民币负债登记应按照外汇局现行规定办理国际收支统计申报应按照外汇局现行规定办理国际收支统计申报暂按现行外债统计监测的有关规定办理登记，但不纳入外暂按现行外债统计监测的有关规定办理登记，但

35、不纳入外债管理债管理 报关与结算币种不一致处理报关与结算币种不一致处理( (货物贸易货物贸易) ) - -杭银发杭银发20192019279279号号 - -不适用于转口贸易涉及到的收支币种不一致问题不适用于转口贸易涉及到的收支币种不一致问题 - -按月汇总数据并于次月五个工作日内向当地人民银行报表按月汇总数据并于次月五个工作日内向当地人民银行报表 1641 外币报关出口、人民币收款业务处理流程外币报关出口、人民币收款业务处理流程 （一）企业外币报关出口项下人民币收款不需进入出口收（一）企业外币报关出口项下人民币收款不需进入出口收汇待核查账户，但须凭汇待核查账户，但须凭跨境业务人民币结算收款说

36、明跨境业务人民币结算收款说明到结算银行办理出口收结汇联网核查手续，结算银行使用到结算银行办理出口收结汇联网核查手续，结算银行使用企业电子口岸操作员企业电子口岸操作员IC卡，登录中国电子口岸出口收结汇卡，登录中国电子口岸出口收结汇联网核查系统核减企业对应的可收汇额度。联网核查系统核减企业对应的可收汇额度。 （二）出口企业办理国际收支申报时，应选择为出口核销（二）出口企业办理国际收支申报时，应选择为出口核销项下收汇。项下收汇。 （三）办理出口收结汇联网核查手续后，结算银行比照外（三）办理出口收结汇联网核查手续后，结算银行比照外币收汇为企业出具出口收汇核销专用联，企业正常办理出币收汇为企业出具出口收

37、汇核销专用联，企业正常办理出口收汇核销手续。口收汇核销手续。报关与结算币种不一致处理报关与结算币种不一致处理(货物贸易货物贸易)1642 人民币报关出口、外币收款业务处理流程人民币报关出口、外币收款业务处理流程 （一）出口企业凭下列材料向结算银行申请出口收汇待核（一）出口企业凭下列材料向结算银行申请出口收汇待核查账户资金划转至经常项目账户或直接结汇：查账户资金划转至经常项目账户或直接结汇： 1出口收汇说明出口收汇说明（注明人民币出口报关和对应外币（注明人民币出口报关和对应外币收入明细信息）；收入明细信息）；2纸质出口报关单。纸质出口报关单。 （二）结算银行对企业进行贸易真实性审查后，签注对应（

38、二）结算银行对企业进行贸易真实性审查后，签注对应的纸质报关单并留存复印件，然后为企业办理收结汇手续，的纸质报关单并留存复印件，然后为企业办理收结汇手续，并登记人民币报关出口及其对应外币收入台账。并登记人民币报关出口及其对应外币收入台账。报关与结算币种不一致处理报关与结算币种不一致处理(货物贸易货物贸易)1643 外币报关进口、人民币付款业务处理流程外币报关进口、人民币付款业务处理流程 （一）进口企业凭下列材料到结算银行办理币别不一致业（一）进口企业凭下列材料到结算银行办理币别不一致业务报告：务报告： 1跨境业务人民币结算进口付款说明跨境业务人民币结算进口付款说明（注明外币进（注明外币进口报关和

39、人民币付款详细信息）；口报关和人民币付款详细信息）；2纸质进口报关单；纸质进口报关单； 3进口付汇核查凭证（境外、境内汇款申请书；境内、进口付汇核查凭证（境外、境内汇款申请书；境内、对外付款对外付款/承兑通知书）。承兑通知书）。 （二）结算银行在审查企业提供的以上凭证后，可直接为（二）结算银行在审查企业提供的以上凭证后，可直接为企业办理人民币付款手续，登记外币报关进口及其对应人企业办理人民币付款手续，登记外币报关进口及其对应人民币付款台账，并在民币付款台账，并在30个工作日内向外汇局进口管理部门个工作日内向外汇局进口管理部门报告人民币付款信息。报告人民币付款信息。报关与结算币种不一致处理报关与

40、结算币种不一致处理(货物贸易货物贸易)1644 人民币报关进口、外币付款业务处理流程人民币报关进口、外币付款业务处理流程 （一）进口企业凭下列材料到结算银行办理币别不一致业（一）进口企业凭下列材料到结算银行办理币别不一致业务报告：务报告： 1书面情况说明（需加盖企业公章并注明外币付款和对书面情况说明（需加盖企业公章并注明外币付款和对应人民币报关进口明细信息）；应人民币报关进口明细信息）；2纸质进口报关单；纸质进口报关单； 3进口付汇核查凭证（境外、境内汇款申请书；境内、进口付汇核查凭证（境外、境内汇款申请书；境内、对外付款对外付款/承兑通知书）。承兑通知书）。 （二）结算银行依照外汇局规定审查

41、企业相应有效凭证和（二）结算银行依照外汇局规定审查企业相应有效凭证和商业单据并复印留存，同时登记人民币报关进口及其对应商业单据并复印留存，同时登记人民币报关进口及其对应外币支付台账。对外汇局规定的外币支付台账。对外汇局规定的“B类类”、“C类类”企业企业的进口付汇手续办理，请参照执行相应的外汇管理政策。的进口付汇手续办理，请参照执行相应的外汇管理政策。报关与结算币种不一致处理报关与结算币种不一致处理(货物贸易货物贸易)1645对银行做好准备工作的意见 加强组织领导 人员机构落实是做好跨境人民币业务的基础，人员机构落实是做好跨境人民币业务的基础，要结合自身实际尽快确定负责的部门，做好内要结合自身

42、实际尽快确定负责的部门，做好内部相关部门协调工作部相关部门协调工作 做好内部试点工作业务培训做好内部试点工作业务培训 认真学习理解认真学习理解跨境贸易人民币结算试点办法跨境贸易人民币结算试点办法及其实施细则等相关文件，结合实际积极制定及其实施细则等相关文件，结合实际积极制定内部业务操作规程内部业务操作规程1646 加强宣传推介加强宣传推介积极从贸易便利化、节约财务成本、规避汇率积极从贸易便利化、节约财务成本、规避汇率风险等角度，通过各种有效方式向企业进行跨风险等角度，通过各种有效方式向企业进行跨境贸易人民币结算试点宣传推介。境贸易人民币结算试点宣传推介。了解客户需求情况，并积极做好进出口、服务

43、了解客户需求情况，并积极做好进出口、服务贸易和其他经常项目人民币结算企业和业务储贸易和其他经常项目人民币结算企业和业务储备。备。 对银行做好准备工作的意见- -续1647对银行做好准备工作的意见- -续 加强贸易真实性审核加强贸易真实性审核在内部培训和业务操作规程制定时，以及今后在内部培训和业务操作规程制定时，以及今后在办理业务过程中，体现和强调按照展业三原在办理业务过程中，体现和强调按照展业三原则（则（KYBKYB、KYCKYC、DDDD），切实加强贸易真实性审），切实加强贸易真实性审核，做到了解你的业务、了解你的客户、尽职核，做到了解你的业务、了解你的客户、尽职调查，尽到合理的贸易真实性审

44、核义务调查，尽到合理的贸易真实性审核义务。1648下一步工作展望下一步工作展望 继续扩大跨境贸易人民币结算试点范围继续扩大跨境贸易人民币结算试点范围 早日出台早日出台外商直接投资人民币结算试点（人民外商直接投资人民币结算试点（人民币币FDIFDI）管理办法）管理办法 进一步完善人民币跨境收付信息管理系统进一步完善人民币跨境收付信息管理系统（RCPMISRCPMIS） 研究起草人民币对外负债管理办法研究起草人民币对外负债管理办法 逐步开展个人人民币跨境结算业务试点逐步开展个人人民币跨境结算业务试点 切实加强跨境人民币业务风险防范切实加强跨境人民币业务风险防范1649二、企业宣传营销 向企业宣传好

45、处，也帮助分析问题 要企业做好哪些业务准备 向企业告知注意事项1650向企业宣传好处，也帮助分析问题 在与贸易对手交易时具有更多的结算货币选择权，有利于在与贸易对手交易时具有更多的结算货币选择权，有利于改善企业的贸易条件改善企业的贸易条件 在目前金融危机导致的主要结算币种汇率波动较大的情况在目前金融危机导致的主要结算币种汇率波动较大的情况下，采用人民币结算可以有效规避汇率风险，锁定进口企下，采用人民币结算可以有效规避汇率风险，锁定进口企业成本和出口企业收益业成本和出口企业收益 减少货币中间兑换环节，降低汇兑成本，节省交易费用减少货币中间兑换环节，降低汇兑成本，节省交易费用（替企业算账）（替企业

46、算账） 从从“人民币人民币”到到“人民币人民币”的直通式处理加快企业资金周的直通式处理加快企业资金周转速度，提高资金使用效益转速度，提高资金使用效益 有利于更加透明地计量企业的经营成果有利于更加透明地计量企业的经营成果1651向企业宣传好处，也帮助分析问题 进口案例进口案例 境内境内A公司于公司于2019年年11月月1日与境外公司日与境外公司B签订进口合同，签订进口合同，进口标的物为对二甲苯，数量为进口标的物为对二甲苯，数量为3675吨，进口总金额为吨，进口总金额为2958万元人民币。境外公司万元人民币。境外公司B接受人民币信用证，接受人民币信用证，A企业企业向向C行申请开立行申请开立6个月的

47、进口信用证。个月的进口信用证。C行审批后于行审批后于2019年年11月月10日为企业开出信用证。通知行为日为企业开出信用证。通知行为C行香港分行。行香港分行。境外境外B公司于公司于11月月16日通过日通过C行香港分行交单，行香港分行交单，C行在行在11月月19日对外做出承兑，承兑到期日为日对外做出承兑，承兑到期日为2019年年5月月15日。日。1652向企业宣传好处，也帮助分析问题 进口案例进口案例 利益利益：1、按当天美元按当天美元/人民币购汇价人民币购汇价6.5573，该笔信用，该笔信用证折成为证折成为451万美元。若企业以美元开证，则开证期限为万美元。若企业以美元开证，则开证期限为90天

48、，若天，若90天到期后办理天到期后办理3个月的进口押汇或海外代付个月的进口押汇或海外代付（利率按（利率按5%计算），企业需多支付利息计算），企业需多支付利息5.64万美元，总万美元，总成本为成本为456.8万美元。按万美元。按11月月10日远期日远期6个月购汇牌价个月购汇牌价（6.5860）计算，折人民币）计算，折人民币3008万元。万元。3008-2958=50，使用人民币较美元少支付使用人民币较美元少支付50万万人民币。人民币。 2、采用人民币结算可以适当延长信用证期限，、采用人民币结算可以适当延长信用证期限，付款期限可以做到付款期限可以做到90天以上，并且人民币结算不纳入外汇天以上，并且

49、人民币结算不纳入外汇核销和外债额度管理，融资上更为便利。核销和外债额度管理，融资上更为便利。1653向企业宣传好处，也帮助分析问题 出口案例出口案例 浙江省某纺织企业浙江省某纺织企业2019年年12月月10日签订合同，有日签订合同，有1笔笔45万等值美元货物出口，万等值美元货物出口，3个月后收款。个月后收款。1654向企业宣传好处，也帮助分析问题 出口案例出口案例 利益利益：1 、 美 元 结 算 ，、 美 元 结 算 ， 3 个 月 以 后 ，个 月 以 后 ， 4 5 万 美 元万 美 元*6.5582=295.119万人民币（万人民币（3月月10日人民币结汇价格，日人民币结汇价格，包含了

50、包含了0.2%的银行汇兑成本）；如果用人民币结算，在的银行汇兑成本）；如果用人民币结算，在12月月10日日45万万*6.6737 =300.3165万人民币（万人民币（12月月10日人日人民币中间价）。民币中间价）。300.3165-295.119=5.1975万人民币，节万人民币，节约了约了1.76%的成本。的成本。 2、人民币到账不用进待外汇核查账户，到位、人民币到账不用进待外汇核查账户，到位快、手续简单。快、手续简单。1655向企业宣传好处，也帮助分析问题 分析可能遇到一些问题分析可能遇到一些问题人民币作为被普遍接受的结算货币地位尚未建立（美国、人民币作为被普遍接受的结算货币地位尚未建立