跨境贸易人民币结算课件.ppt

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1、什么是跨境贸易人民币结算？l跨境贸易人民币结算跨境贸易人民币结算是指在跨境贸易活动中以人民币报关并以人民币结算的国际贸易结算。人民币人民币跨境业务跨境业务经济发展经济发展国家战略国家战略客户需要客户需要业务背景业务背景l09年7月，国家正式启动了上海、广州、深圳3个城市的跨境人民币结算试点业务，允许在跨境贸易活动中以人民币报关并以人民币结算。20092009年年7 7月月1 1日，中国人民银行、财政部、商日，中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会共同制定的务部、海关总署、税务总局、银监会共同制定的跨境贸易人民币结算试点管理办法跨境贸易人民币结算试点管理办法发布发布 7 7月月

2、3 3日中国人民银行印发日中国人民银行印发跨境贸易人民币结跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则算试点管理办法实施细则为什么要力推？为什么要力推？人民币走出去是大势所趋人民币走出去是大势所趋l国家在业务推进的过程中即是发国家在业务推进的过程中即是发达城市的竞争，也是银行的竞争达城市的竞争，也是银行的竞争l关系到我行国际业务自身的发展关系到我行国际业务自身的发展l为客户提供全方位服务为客户提供全方位服务l人民币走出去是大势所趋人民币走出去是大势所趋l国家在业务推进的过程中即是发达国家在业务推进的过程中即是发达城市的竞争，也是银行的竞争城市的竞争，也是银行的竞争l为客户提供全方位服务为客户提供全方

3、位服务客户为什么要做？客户为什么要做？l节省汇兑成本节省汇兑成本l规避汇率波动风险规避汇率波动风险l加快结算速度加快结算速度l合理规避外汇管制合理规避外汇管制 现行管理规定现行管理规定l一、一、跨境贸易人民结算试点跨境贸易人民结算试点管理办法管理办法（中国人民银行（中国人民银行 财政部财政部 商务部商务部 海关总署海关总署 国国家税务总局家税务总局 银监会公告银监会公告20092009第第1010号）号）l二、中国人民银行有关负责人二、中国人民银行有关负责人就就跨境贸易人民币结算试点跨境贸易人民币结算试点管理办法管理办法有关问题答记者问有关问题答记者问l三、三、跨境贸易人民币结算试跨境贸易人民

4、币结算试点管理办法实施细则点管理办法实施细则（银发（银发20092009212212号）号）l四、国家外汇管理局综合司关四、国家外汇管理局综合司关于跨境贸易人民币结算中国际于跨境贸易人民币结算中国际收支统计申报有关事宜的通知收支统计申报有关事宜的通知(汇综发汇综发200920099090号）号）l五、五、跨境人民币收付信息管跨境人民币收付信息管理系统管理暂行办法理系统管理暂行办法（银发（银发201020107979号）号）扩大试点政策要点扩大试点政策要点l不再对人民币结算的境不再对人民币结算的境外地域范围进行限制外地域范围进行限制l增加出口试点企业数量，增加出口试点企业数量，进口业务对试点区域

5、全进口业务对试点区域全面放开面放开l扩大境内试点地域范围扩大境内试点地域范围l允许跨境服务贸易、其允许跨境服务贸易、其他经常项目（收益转移）他经常项目（收益转移）等以人民币进行结算等以人民币进行结算l积极支持人民币跨境直积极支持人民币跨境直接投资、人民币对外担接投资、人民币对外担保保l积极支持境外项目人民积极支持境外项目人民币融资币融资l统一规范非居民账户管统一规范非居民账户管理办法，明确相关资金理办法，明确相关资金及理财服务及理财服务政策解读政策解读跨境贸易人民币结算管理要求跨境贸易人民币结算管理要求l 申报，不核销 特别提醒：跨境贸易人民币结算业务项下报特别提醒：跨境贸易人民币结算业务项下

6、报关无需提供关无需提供出口收汇核销单出口收汇核销单，如与其他出口如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。人民币结算出口货物报关单进行标注。政策解读政策解读l 跨境贸易人民币结算范围 一般贸易 预收、预付 来料加工 退（赔）款、贸易从属费用 对外担保 跨境人民币投资 境外项目人民币融资 政策解读政策解读跨境贸易人民币结算方式 电汇 信用证 托收 非融资性保函/备用信用证 贸易融资政策解读政策解读跨境贸易人民币清算模式跨境贸易人民币清算模式l“代理行模式代理行模式”是指我行作为跨境贸易人民是指我行作为跨境贸易人民币结

7、算境外参加银行的人民币账户行，通过账币结算境外参加银行的人民币账户行，通过账户划转的方式为境外参加行提供人民币资金的户划转的方式为境外参加行提供人民币资金的跨境清算服务、为境内试点企业办理人民币跨跨境清算服务、为境内试点企业办理人民币跨境收付汇业务；境收付汇业务；l“清算行模式清算行模式”是指我行作为境内结算行，是指我行作为境内结算行，通过香港、澳门地区人民币清算行，使用大额通过香港、澳门地区人民币清算行，使用大额支付系统实现与境外参加行的人民币资金跨境支付系统实现与境外参加行的人民币资金跨境清算。清算。业务流程：业务流程：真实性审查审核审核总原则总原则：u银行应对办理人民币跨境收支进行合理的

8、贸易真实性审核。银行应对办理人民币跨境收支进行合理的贸易真实性审核。贸易真实性审核分为单据审核和物流背景查核两个部分，贸易真实性审核分为单据审核和物流背景查核两个部分，根根据企业提交的据企业提交的跨境贸易人民币结算出口收款进口付款说跨境贸易人民币结算出口收款进口付款说明明中的货物报关状态进行区分中的货物报关状态进行区分处理处理。u银行履行交易真实性及其与人民币收支一致性的审核银行履行交易真实性及其与人民币收支一致性的审核职责。职责。u营业机构在未按规定完成相应的贸易单证真实性和一致性审营业机构在未按规定完成相应的贸易单证真实性和一致性审核前，不得为企业办理人民币资金收付。核前，不得为企业办理人

9、民币资金收付。业务流程：业务流程：真实性审查 货物已报关需审核的材料货物已报关需审核的材料进口付人民币进口付人民币跨境贸易人民币结算进口付款说明 进合同 发票 提交纸质正本报关单（留存联或其它联均可）结算方式要求的单据等材料 汇款方式：无 托收方式：根据合同或进口代收业务银行面函 记载已提交的单据 信用证方式：信用证上要求提交的相关单据业务流程：业务流程：真实性审查 货物已报关需审核的材料货物已报关需审核的材料出口收人民币出口收人民币 跨境贸易人民币结算出口收款说明跨境贸易人民币结算出口收款说明 出口合同（如为进料加工或来料加工贸易，提供加工出口合同（如为进料加工或来料加工贸易，提供加工贸易手

10、册）贸易手册）发票发票 提交纸质正本报关单（留存联或其它联均可）提交纸质正本报关单（留存联或其它联均可）结算方式要求的单据等材料结算方式要求的单据等材料 汇款方式：无汇款方式：无 托收方式：根据合同或托收委托书上要求提交托收方式：根据合同或托收委托书上要求提交 的单据的单据 信用证方式：信用证上要求提交的相关单据信用证方式：信用证上要求提交的相关单据业务流程：业务流程：真实性审查企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，银行应审核其补交的下列资料及凭证：企业超比例情况说明 出口报关单（银行审核原件后留存复印件）加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易 业务批准证（银行审核原

11、件后留存复印件）企业未在自收到境外人民币货款之日起10个工作日内补交上述资料或凭证，银行不得为其继续办理超过合同金额30%的人民币资金收付，情节严重的，暂停为其提供跨境贸易人民币结算服务，并及时报告当地人行。业务流程：业务流程：真实性审查 货物未报关需审核的材料货物未报关需审核的材料进口付人民币进口付人民币 跨境贸易人民币结算进口付款说明跨境贸易人民币结算进口付款说明 进口合同进口合同 发票发票 结算方式要求的单据等材料（同已报关审核材料）结算方式要求的单据等材料（同已报关审核材料）跟踪货物报关情况跟踪货物报关情况 对应货物报关后，试点企业应及时向境内结算银行提交报对应货物报关后，试点企业应及

12、时向境内结算银行提交报关单，银行需登记实际报关时间，并在人民币跨境收付信息管理关单，银行需登记实际报关时间，并在人民币跨境收付信息管理系统中以变更信息或新增进口日期信息的方式向人行报送。系统中以变更信息或新增进口日期信息的方式向人行报送。到预计时间仍未报关，试点企业应主动通知境内结算银行，到预计时间仍未报关，试点企业应主动通知境内结算银行，调整预计报关时间，银行应在人民币跨境收付信息管理系统中报调整预计报关时间，银行应在人民币跨境收付信息管理系统中报送变更后的人民币跨境收入信息，延长预计进口报关日期。送变更后的人民币跨境收入信息，延长预计进口报关日期。业务流程：业务流程：真实性审查 货物未报关

13、需审核的材料货物未报关需审核的材料出口收人民币出口收人民币 跨境贸易人民币结算出口付款说明跨境贸易人民币结算出口付款说明 出口合同出口合同 发票发票 结算方式要求的单据等材料结算方式要求的单据等材料（同已报关审核材料）（同已报关审核材料）跟踪货物报关情况跟踪货物报关情况 对应货物报关后，试点企业应及时向境内结算银行对应货物报关后，试点企业应及时向境内结算银行提交报关单，银行需登记实际报关时间，提交报关单，银行需登记实际报关时间，并在人民币跨境并在人民币跨境收付信息管理系统中以变更信息或新增出口日期信息的方收付信息管理系统中以变更信息或新增出口日期信息的方式向人行报送式向人行报送。到预计时间仍未报关，试点企业应主动通知境内结到预计时间仍未报关，试点企业应主动通知境内结算银行，调整预计报关时间，银行应在人民币跨境收付信算银行，调整预计报关时间，银行应在人民币跨境收付信息管理系统中报送变更后的人民币跨境收入信息，延长预息管理系统中报送变更后的人民币跨境收入信息，延长预计出口报关日期。计出口报关日期。