现金管理暂行条例.docx

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1、现金管理暂行条例条例是国家权力机关或行政机关依照政策和法令而制定并发布的，针对政治、经济、文化等各个领域内的某些详细事项而作出的，比较全面系统、具有长期执行效力的法规性公文。520作文网为大家整理的相关的现金管理暂行条例，供大家参考选择。现金管理暂行条例第一章 总 则第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。其次条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)，必需依照本条例的规定收支和运用现金，接受开户银行的监督。国家激励开户单位和个人在经济活动中，实行转账方式进行结算，削减运用现金

2、。第三条 开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以运用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的详细实施，对开户单位收支、运用现金进行监督管理。其次章 现金管理和监督第五条 开户单位可以在下列范围内运用现金：(一)职工工资、津贴;(二)个人劳务酬劳;(三)依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(六)出差人员必需随身携带的差旅费;

3、(七)结算起点以下的零星支出;(八)中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。第六条 除本条例第五条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项，超过运用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。前款运用现金限额，按本条例第五条其次款的规定执行。第七条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付实力。开户单位在销售活动中，不得对现金结算赐予比转账结算实惠待遇;不得拒收支票、银行汇票和银行本票。第八条 机关、团体、部队、全民全部制和集体全部制企业事业单位购置国家

4、规定的专项限制商品，必需实行转账结算方式，不得运用现金。第九条 开户银行应当依据实际须要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必需严格遵守。须要增加或者削减库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理：(一)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间;(二)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中

5、干脆支付(即坐支)。因特别状况须要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和运用状况;(三)开户单位依据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金;(四)因选购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特别状况必需运用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。第十二条 开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。第十三条 对个体工商户、农

6、村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市运用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地选购所需贷款，应当通过银行汇兑方式支付。因选购地点不固定，交通不便必需携带现金的，由开户银行依据实际须要，予以支付现金。未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地选购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖现金字样的结算凭证，汇入银行必需保证支付现金。第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的托付，开展代发工资、转存储蓄业务。第十六条 为保证开户单位的现金收入刚好送存银行，开户银行必需根据规定做好现金收款工作，不

7、得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支状况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理状况。第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议，由当地人民银行协调、裁决。第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所露经费应当在开户银行业务费中解决。第三章 法律责任其次十条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民

8、银行的规定，责令其停止违法活动，并可依据情节轻重处以罚款：(一)超出规定范围、限额运用现金的;(二)超出核定的库存现金限额留存现金的。其次十一条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款;情节严峻的，可在肯定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：(一)对现金结算赐予比转账结算实惠待遇的;(二)拒收支票、银行汇票和银行本票的;(三)违反本条例第八条规定，不实行转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的;(四)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的;(五)用转账凭证套换现金的;(六)编造用途套取现金的;(七)相互借用现金的;(八)利用账户替其

9、他单位和个人套取现金的;(九)将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的;(十)保留账外公款的;(十一)未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。其次十二条 开户单位对开户银行作出的惩罚确定不服的，必需首先根据惩罚确定执行，然后可在10日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起30日内作出复议确定。开户单位对复议确定不服的，可以在收到复议确定之日起30日内向人民法院起诉。其次十三条 银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守、纵容违法行为的，应当依据情节轻重，赐予行政处分和经济惩罚;构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。第四章 附

10、 则其次十四条 本条例由中国人民银行负责说明;施行细则由中国人民银行制定。其次十五条 本条例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日发布的国务院关于实行现金管理的确定同时废止。现金管理暂行条例第一条 为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的现金管理暂行条 例，特制定本细则。其次条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机 关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必需执行本细则 ，接受开户银行的监督。开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。企业 包括：国营企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企

11、业、私营企业(包 括个体工商户、农村承包经营户)。中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，详细管理方法由人民银行各省、自治区、直辖市分行依据当地实际状况制订。部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。详细管理方法和其他单位可以有所区分(见第四条其次款)。第三条 中国人民银行总行是现金管理的主管部门。各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽 核。开户银行负责现金管理的详细执行，对开户单位的现金收支、运用进行监督管理。一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检

12、查。当地人 民银行要协同各开户银行，仔细清理现金结算账户，负责将开户单位的现 金结算户落实到一家开户银行。第四条 各开户单位的库存现金都要核定限额。库存现金限额应由开户单位提出安排，报开户银行审批。经核定的库存现金限额，开户单位必 须严格遵守。部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存 现金限额和检查状况报开户银行。各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务改变，须要增加或削减时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。第五条 开户银行依据实际须要，原则上以开户单位3天至5天的日常 零星开支所需核定库存现金限额。边

13、远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额可以适当放宽，但最多不得超过15天的日常零星开支。对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必需保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内。商业和服务行业的找零备用现金也要依据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。第六条 开户单位之间的经济往来，必需通过银行进行转账结算。依据国家有关规定，开户单位只可在下列范围内运用现金：(一)职工工资、各种工资性津贴;(二)个人劳务酬劳，包括稿费和讲课费及其他特地工作酬劳;(三)支付给个人的各种奖金，包括依据国家规定颁发给个人的各种科 学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

14、(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出;(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款;(六)出差人员必需随身携带的差旅费;(七)结算起点以下的零星支出;(八)的确须要现金支付的其他支出(见第十一条第四项)。第七条 结算起点为1000元，须要增加时由中国人民银行总行确定后 ，报国务院备案。第八条 除本条例第六条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的 款项中，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，依据提款入的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。确需全额支 付现金的，应经开户银行审查后予以支付。第九条 转账结算凭证在经济往来中具有同现金相同

15、的支付实力。开户单位在购销活动中，不得对现金结算赐予比转账结算实惠的待遇;不得 只收现金拒收支票、银行汇票、银行本票和其他转账结算凭证。第十条 开户单位购置国家规定的社会集团专项限制商品，必需实行转账方式，不得运用现金，商业单位也不得收取现金。第十一条 开户单位现金收支按下列规定办理：(一)开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的 ，由开户银行确定送存时间;(二)开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银 行提取，不得从本单位的现金收入中干脆支付(即坐支);须要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位必需在现金账上照实反映

16、坐支金额，并按月 向开户银行报送坐支金额和运用状况。(三)开户单位依据本细则第六条和第七条的规定，从开户银行提取现 金的，应当照实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付;(四)因选购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特别状况，办 理转账结算不够便利，必需运用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支 付现金。第十二条 开户单位必需建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目要日清月结，做到账款相符。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现 金;不准单位之间相互借用现金，不准谎报用途套取现金;不准利用银行 账

17、户代其他单位和个人存入或支取现金;不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留账外公款(即小金库);禁止发行变相货币，不准以 任何票券代替人民币在市场上流通。第十三条 对个体工商户、农村承包户发放的货款，应以转账方式支付;对于确需在集市运用现金购买物资的，由承贷人提出书面申请，经开 户银行审查批准后，可以在贷款金额内支付现金。第十四条 在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地选购的贷款，应当通过银行以转账方式进行结算。因选购地点不确定、交通不便利 必需携带现金的，由客户提出申请，开户银行依据实际须要予以支付现金 。未在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地选购，可以通过银行以汇兑方式支

18、付。凡加盖现金字样的结算凭证，汇入银行必需保证支付现金。第十五条 具备条件的银行应当主动开展代发工资、转存储蓄业务。第十六条 为保证开户单位的现金收入刚好送存银行，开户银行必需根据规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比 较集中的地区，要建立非营业时间收款制度。第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地检查开户单位执行国务院现金管理暂行条例和本细则的状况，并按规定向其上级 单位和当地人民银行报告现金管理状况。各级人民银行要定期不定期地对同级专业银行和其他金融机构(包括经 营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构)的现金管理状况进行检查监督，并刚好解决有关现金管理中

19、的问题。各开户单位要向银行派出的检查人员供应有关资料，照实反映状况。第十八条 各开户单位的主管部门要定期和不定期地检查所属单位执行国务院现金管理暂行条例和本细则的状况，发觉问题刚好订正，并 将检查状况书面通知开户银行。第十九条 各级银行要支持敢于坚持原则、严格执行现金管理的财会人员，对模范遵守国务院现金管理暂行条例和本细则的单位和个人应 赐予表彰和嘉奖。其次十条 开户单位如违犯现金管理暂行条例，开户银行有权责令其停止违法活动，并依据情节轻重赐予警告或罚款。有下列状况之一的，赐予警告或处以罚款;(一)超出规定范围和限额运用现金的，按超过额的10%30%惩罚;(二)超出核定的库存现金限额留存现金的

20、，按超出额的10%30%惩罚 ;(三)用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10%3 0%惩罚;(四)未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和运用范围坐支现 金的，按坐支金额的10%30%惩罚;(五)单位之间相互借用现金的，按借用金额10%30%惩罚。有下列状况之一的，一律处以罚款：(六)保留账外公款的，按保留金额10%30%惩罚;(七)对现金结算赐予比转账结算实惠待遇的，按交易额的10%50%处 罚;(八)只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10%50%处 罚;(九)开户单位不实行转账结算方式购置国家规定的专项限制商品的， 按购买金额50%至全额对买卖双方惩罚;(十)

21、用转账凭证套取现金的，按套取金额30%50%惩罚;(十一)编造用途套取现金的，按套取金额30%50%惩罚;(十二)利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额30%50% 惩罚;(十三)将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30 %50%惩罚;(十四)发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或 流通额30%50%惩罚。其次十一条 中国人民银行各省、自治区、直辖市分行依据本细则其次十条的原则和当地实际状况制订详细惩罚方法。所得的罚没款项一律上 缴国库。其次十二条 开户单位如对开户银行的惩罚确定不服，必需首先根据惩罚确定执行，然后在10日内向当地人民银行申请复议;各级人

22、民银行应自收到复议申请之日起30日内作出复议确定。开户单位如对复议确定不服 ，应自收到复议确定之日起30日内向人民法院起诉。其次十三条 开户银行不执行或违犯现金管理暂行条例及本细则，由当地人民银行负责查处;当地人民银行依据其情节轻重，可赐予警告 、追究行政领导责任直至停止其办理现金结算业务等惩罚。银行工作人员违犯现金管理暂行条例和本细则，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，依据情节轻重赐予行政处分和经济惩罚 ;构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。其次十四条 各开户银行要建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施，便利开户单位。现金管理工作所需经费应 当在各开户银

23、行业务费用中解决。其次十五条 现金管理工作政策性强、涉及面广，各级银行要加强调查探讨，依据实际状况，实事求是地解决各种问题，刚好满意单位正常的 、合理的现金须要。其次十六条 本细则由中国人民银行总行负责说明。本细则自1988年10月1日起施行，过去发布的各项规定同时废除，一律以现金管理暂行条例和本细则为准。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第14页 共14页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页