现金管理暂行条例全文.doc

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1、现金管理暂行条例2021全文第一章总那么第一条为改善现金管理，促进商品生产与流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。第二条凡在银行与其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位与其他单位(以下简称开户单位)，必须依照本条例的规定收支与使用现金，承受开户银行的监视。国家鼓励开户单位与个人在经济活动中，采取转账方式进展结算，减少使用现金。第三条开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进展转账结算。第四条各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进展监视与稽核。开户银行依照本条例与中国人民银行的规定，负责

2、现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进展监视管理。1第二章现金管理与监视第五条开户单位可以在以下范围内使用现金(-)职工工资、津贴(二)个人劳务报酬三)根据国家规定颁发给个人的科学技术文化艺术、体育等各种奖金；(四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；五)向个人收购农副产品与其他物资的价款(六)出差人员必须随身携带的差旅费；(七)结算起点以下的零星支出； (八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案第六条除本条例第五条第(五)、(六)项外开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的局部，应当以支

3、票或者银行本票支付确需全额支付现金的，经开户银行审核后予以支付现金前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行第七条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金一样的支付能力。开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票与银行本票。第八条机关、团体、部队、全民所有制与集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。第九条开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额遥远地区与交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支第十条经核定的库存现金限额，开户单

4、位必须严格遵守。需要增加或者減少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定第十一条开户单位现金收支应当依照以下规定办理(-)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间(二)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围与限额。坐支单位应当定期向开户银行报送识别结果如下:坐支金额与使用情况(三)开户单位根据本条例第五条与第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开

5、户银行审核后，予以支付现金(四)因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。第十二条开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符第十三条对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购置物资的，经开户银行审核后，可以在货款金额內支付现金。第十四条在开户银行开户的个体工商户农村承包经营户异地采购所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以

6、支付现金。未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。第十五条具备条件的银行应当承受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。第十六条为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市与商业比拟集中的地区，应当建立非营业时间收款制度第十七条开户银行应当加强柜台审查，定期与不定期地对开户单位现金收支情况进展检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。第十八条一个单位在几家银行开户的，由家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。各

7、金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议，由当地人民银行协调、裁决第十九条开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改良工作作风，改善效劳设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务费中解决。第三章法律责任第二十条开户单位有以下情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停顿违法活动，并可根据情节轻重处以罚款(-)超出规定范围、限额使用现金的(二)超出核定的库存现金限额留存现金的第二十一条开户单位有以下情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停顿对该单位的货款或者停顿对该单位的现金支付(一)对现金结算

8、给予比转账结算优惠待遇的二)拒收支票、银行汇票与银行本票的(三)违反本条例第八条规定，不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的；(四)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的(五)用转账凭证套换现金的；(六)编造用途套取现金的；(七)互相借用现金的(八)利用账户替其他单位与个人套取现金的(九)将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的(十)保存账外公款的(十-)未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围与限额坐支现金的第二十二条开户单位对开户银行作出的处分决定不服的，必须首先按照处分决定执行，然后可在10日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起30日内

9、作出复议决定开户单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。第二十三条银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分与经济处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。第四章附那么第二十四条本条例由中国人民银行负责解释；施行细那么由中国人民银行制定第二十五条本条例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日发布的?国务院关于实行现金管理的决定?同时废止延伸阅读对于违反现金管理制度的行为如何处分开户单位有以下情况之一的，给予警告或罚)超出规定范围与限额使用现金的，按超过额的10%30%处分(2)超出核定的库

10、存现金限额留存现金的，按超出额的10%30%处分(3)用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10%30%处分(4)未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度与使用范围坐支现金的，按坐支金额的109%30%处分;(5)单位之间互相借用现金的，按借用金额10%30%处分;有以下情况之一的，一律处以罚款)保存账外公款的，按保存金额10%30%处分(2)对现金结算给予比转账结算优惠待遇的，按交易额的10%50%处分(3)只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10%50%处分(4)开户单不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的，按购置金额50%至全额对买卖双方处分(5)用转账凭证

11、套取现金的，按套取金额30%50%处分;(6)编造用途套取现金的，按套取金额30%50%处分(7)利用账户替其他单位与个人套取现金的，按套取金额30%50%处分(8)将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30%50%处分()发行变相货币与以票券代替人民币在市场识别结果如下:(3)用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10%30%处分(4)未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度与使用范围坐支现金的，按坐支金额的109%30%处分(5)单位之间互相借用现金的，按借用金额0%30%处分有以下情况之一的，一律处以罚款()保存账外公款的，按保存金额10%30%处分(2)对现金

12、结算给予比转账结算优惠待遇的，按交易额的10%50%处分(3)只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10%50%处分(4)开户单不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的，按购置金额50%至全额对买卖双方处分；(5)用转账凭证套取现金的，按套取金额30%50%处分(6)编造用途套取现金的，按套取金额30%0%处分(7)利用账户替其他单位与个人套取现金的，按套取金额30%50%处分；(8)将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30%50%处分；9)发行变相货币与以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或流通额30%50%处分具体处分方法由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行根据上述原那么与当地实际情况制订。开户单位对开户银行作出的处分决定不服的，必须首先按照处分决定执行，然后在10日内向当地人民银行申请复议：开户单位对人民银行作出的复议决定不服的，可自收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。现金管理暂行条例2021全文第 9 页