财政支出绩效评价报告（正文）.doc

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1、1简阳市 2017 年民兵训练工作经费项目等 28 个 项目支出绩效评价报告根据预算法、 财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285 号）、 简阳市财政预算绩效评价操作规程（简财预201822 号）以及会计师事务所财政支出绩效评价业务指引等法律法规的规定，我所遵循“科学性、规范性、客观性和公正性”的原则，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对简阳市 2017 年民兵训练工作经费项目等 28 个项目进行客观、公正的评价，形成本评价汇总报告。一、工作情况（一）（一）绩绩效效评评价工作开展情况价工作开展情况1、 、绩绩效效评评价目的。价目的。按照全面实施绩效管理的要求，着力推进绩

2、效管理与预算管理的深入融合，充分发挥绩效评价在全过程预算绩效管理中的基础性地位，提升预算绩效管理质量和效率。2、 、绩绩效效评评价原价原则则、 、评评价指价指标标体系、体系、评评价方法。价方法。（1）绩效评价原则科学规范原则；公正公开原则；分级分类原则；绩效相关原则。2（2）评价指标体系根据指标体系评价得分，目标值在 90-100 分为优秀、80-90分(不含 90 分)为良好、60-80 分(不含 80 分)为一般、60 分(不含60 分)以下为较差。具体评价指标体系详见附件：2018 年简阳市项目支出绩效评价指标得分汇总表、2018 年简阳市财政政策绩效评价指标得分汇总表、2018 年简阳

3、市部门整体支出绩效评价指标得分汇总表。（3）评价方法比较法；实地调研法；询问查证法等。3、 、绩绩效效评评价主要依据。价主要依据。中华人民共和国预算法、 财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285 号）、 会计师事务所财政支出绩效评价业务指引（会协201610 号）、 简阳市财政预算绩效评价操作规程（简财预201822 号）、 简阳市财政局关于印发简阳市市级预算绩效目标管理办法的通知（简财预201826 号）、 简阳市财政局关于开展 2018 年财政绩效评价工作的通知（简财预201827 号）、 财政支出绩效评价委托服务合同、各项目的实施文件。34、 、绩绩效效评评价工作价工作过过程。程

4、。（1）前期准备。评价工作组与被评价项目主管部门、项目实施单位充分沟通，准确了解项目概况，多渠道补充收集项目相关背景文件资料，重点是收集与评价项目相关的政策文件、资金分配文件、资金管理办法、项目实施方案、国家及行业标准数据，与评价指标相关的对比数据、支撑材料。评价工作组结合项目特点及实际执行情况，在与被评价项目主管部门充分沟通的基础上，基于2018 年简阳市项目支出绩效评价指标体系、 2018 年简阳市财政政策绩效评价指标体系、2018 年简阳市部门整体支出绩效评价指标体系框架，根据项目特性，完善制定被评价项目评价指标体系，指标体系经项目主管部门审核同意后，评价工作组按照指标体系开展评价工作。

5、（2）组织实施。成立绩效评价考评工作组，进行人员分工；根据项目特点和实际，必要时邀请专家参加相关绩效评价会议； 召开项目绩效评价工作组会议，传达有关的文件精神和具体工作要求，介绍评价工作的目标、任务和要求。（3）分析评价。根据绩效评价指标体系对项目进行评分，统计项目得分；进行数据分析，提出绩效评价报告的初稿，根据绩效评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效评4价报告初稿； 与市财政局预算科就绩效评价报告交换意见，将绩效评价报告提交市财政局征求意见； 形成正式的财政支出绩效评价报告。二、绩效评价项目总体概况本次绩效评价按照简阳市财政局关于开展 2018 年财政绩效评价工作的通知

6、（简财预201827 号）等文件精神进行，共汇总了 28 个绩效报告，涉及公务用车制度改革管理平台运行维护费和租赁平台租赁费项目等 13 个项目支出评价、农村广播电视“社社通”运行维护资金项目等 7 个政策评价、简阳市投资促进局等8 个部门整体支出评价，共涉及资金 74662.69 万元，其中：项目支出 30034.44 万元（中省补助资金 8374 万元、本级配套资金21398.37 万元，自筹资金 262.07 万元）、政策评价 6044.97 万元（财政资金）、部门整体支出 38583.28 万元（财政资金）。现将具体结果说明如下：（一）（一）项项目支出目支出绩绩效效评评价价预算资金为

7、29772.37 万元，实际拨付资金 12700.07 万元。其中：序号项目预算资金（万元）实际拨付资金（万元）1指挥中心、城市监控报警系统运行费项目722.43722.432公务用车制度改革管理平台运行维护费和租赁平台租赁费项目36036053办公区运行经费（维修维护）项目255.60255.604民兵训练工作经费项目207.2207.252017 年新增债券安排学前教育公办幼儿园建设资金项目400026义务教育均衡发展仪器设备采购专项资金项目34493367.4272017 年“全面改薄”本级配套资金项目4978 万元（其中：中央省级 3538 万元、本级 1440 万元）138.098招

8、商引资工作经费项目448.04538.4192016 年农村客运车辆保险费财政补贴经费项目209.99209.9910区域扶贫资金中基础设施建设经费项目6460.112502.92112017 年省级财政幸福美丽新村建设专项（扶贫新村）本级配套资金项目7254 万元（其中：中央省级 4836 万元、本级 2418 万元）2919.81122016 年城乡清洁美丽工程专项经费项目82882813城区路灯电费项目600648.2合 计29772.3712700.07（二）（二）财财政政策政政策绩绩效效评评价价6预算资金为 6044.97 万元，实际拨付资金 5811.44 万元。其中：序号项目预算

9、资金（万元）实际拨付资金（万元）1农村广播电视“社社通”运行维护资金项目303.25303.252民师正常补助发放（含补登）项目1087.53860.253外宣合作经费项目327.93327.9342017 年 70 岁老年免费乘坐公交车财政补助资金项目860854.65580-89 岁高龄人员生活补贴项目1779.961779.966退役士兵安置经费项目1258.21257.37重度残疾人护理补贴项目428.1428.1合 计6044.975811.44（三）部（三）部门门整体整体绩绩效效评评价价预算资金为 38583.28 万元，实际拨付资金 40606.38 万元。其中： 序号项目预算资

10、金（万元）实际拨付资金（万元）1简阳市投资促进管理局777.59803.592简阳市商务局2487.693560.483中共简阳市委员会组织部1268.941268.944简阳市水产渔政局990.951535.455中共简阳市委员会宣传部1971.661971.6676简阳市教育局27648.427854.187简阳市房屋征收补偿局538.29559.878简阳市人力资源和社会保障局2899.763052.21合 计38583.2840606.38二、评价结果评价工作通过对报送的基础资料进行核实、分析、整理，采取查阅政府相关统计数据、抽查部门工作记录、对服务对象的跟踪调查、直接勘察、测验数据等

11、途径，对各项目进行了绩效评价，满分均为 100 分，项目支出绩效评价平均得分 93.83 分，财政政策绩效评价平均得分 96.69 分，部门整体支出绩效评价平均得分92.25 分。 （实际得分详见附件 1:“2018 年简阳市项目支出绩效评价指标得分汇总表”、附件:4：“2018 年简阳市财政政策绩效评价指标得分汇总表”、附件 5：“2018 年简阳市部门整体支出绩效评价指标得分汇总表”。 ）（一）（一）项项目支出目支出绩绩效效评评价价项目支出绩效评价 13 个，平均得分 93.83 分。根据各项目实际得分情况，评价为优秀的共 11 个，分别为：指挥中心城市监控报警系统运行费项目、公务用车制度

12、改革管理平台运行维护费和租赁平台租赁费项目、办公区运行经费（维修维护）项目、民兵训练工作经费项目、义务教育均衡发展仪器设备采购专项资金项目、2017 年“全面改薄”本级配套资金项目、招商引资工作经费项目、2016 年农村客运车辆保险费财政补贴经费项目、2017 年省级财8政幸福美丽新村建设专项（扶贫新村）本级配套资金项目、2016 年城乡清洁美丽工程专项经费项目、城区路灯电费项目；评价为良好的共 1 个，系区域扶贫资金中基础设施建设经费项目；2017 年新增债券安排学前教育公办幼儿园建设资金项目正在申报调整，不进行评分。各项目具体得分如下：一级指标二级指标分 值公务用车制度改革 管理平台运行维

13、护费和租赁平台租赁费项目办公区运行经费项目民兵 训练 工作 经费项目2017 年新增债券安排学前 教育公办幼儿园建设资金项目义务 教育 均衡发展仪器设备采购专项资金项目2017 年 “全面 改薄”项目本级配套资金项目决策 依据2222 22绩效目标3333 33管理办法10448 710项目决策（20 分）资金分配5555 55预算管理7777 75资金到位3333 32项目管理（20 分）组织5555 549实施资金管理3333 33财务 管理2221 22产出20202030 2018效果30303030 3030 项目效果（60 分）满意度101010调入产出指标1010合计 10094

14、9497 9794一级指标二级指标分 值2017年省级财政幸福美丽新村建 设专项（扶贫新村）本级配套资金项目招商引资工作经费项 目2016 年农村客运车辆保险费财政补贴经费项目2016年城乡清洁美丽工程专项经费项目区域扶贫资金中基 础设 施建 设经 费项 目指挥中心、 城市监控报警系统运行 费项 目城区 路灯 电费项目平均 得分决策 依据222222211.92 绩效目标333333333.00 项目决策（20 分）管理1010103.2810887.52 10办法资金分配555555555.00 预算管理747775666.25 资金到位323330332.58 组织实施555554554.

15、83 资金管理333333333.00 项目管理（20 分）财务 管理222222121.83 产出202020201813202019.08 效果303030303029.5303029.13 项目效果（60 分）满意度109.2调入效果指标109.99.58.88.89.62 合计 10095.29093.295.98694.894.893.83 1、 、项项目决策目决策 (基基础础分分 20 分分)（1）指标得分总体情况项目决策情况平均得分 17.43 分，低于平均分的项目有 5 个，分别为：公务用车制度改革管理平台运行维护费和租赁平台租赁费项目、办公区运行经费（维修维护）项目、义务教育

16、均衡发展仪器设备采购专项资金项目、2016 年农村客运车辆保险费财政补贴经费项目、城区路灯电费项目；项目决策情况方面未失分评价为11好的项目有 4 个，分别为：2017 年“全面改薄”本级配套资金项目、2017 年省级财政幸福美丽新村建设专项（扶贫新村）本级配套资金项目、招商引资工作经费项目、区域扶贫资金中基础设施建设经费项目。 （2）主要问题未制定专项资金管理办法。制定了专项资金管理办法，但内容不完整。未制定实施计划。2、 、项项目管理目管理 (基基础础分分 20 分分)（1）指标得分总体情况项目管理情况平均得分 18.5 分，低于平均分评价为较差的项目有 4 个，分别为：2017 年“全面

17、改薄”本级配套资金项目、2017年省级财政幸福美丽新村建设专项（扶贫新村）本级配套资金项目、区域扶贫资金中基础设施建设经费项目、指挥中心城市监控报警系统运行费项目；项目管理情况方面未失分评价为好的项目有 6 个，分别为：公务用车制度改革管理平台运行维护费和租赁平台租赁费项目、办公区运行经费（维修维护）项目、义务教育均衡发展仪器设备采购专项资金项目、招商引资工作经费项目、2016 年农村客运车辆保险费财政补贴经费项目、2016 年城乡清洁美丽工程专项经费项目。（2）主要问题资金使用不及时。预算资金结转结余较多。12组织实施中，申报及审核较差。会计核算不规范。3、 、项项目效果目效果 (基基础础分

18、分 60 分分)（1）指标得分总体情况项目效果情况平均得分 57.83 分，低于平均分评价为较差的项目有 2 个，分别为：招商引资工作经费项目、区域扶贫资金中基础设施建设经费项目；项目效果情况方面未失分评价为好的项目有 5 个，分别为：公务用车制度改革管理平台运行维护费和租赁平台租赁费项目、办公区运行经费项目、民兵训练工作经费项目、义务教育均衡发展仪器设备采购专项资金项目、2016 年农村客运车辆保险费财政补贴经费项目。（2）主要问题完成数量不足。完成质量差。完成时间不及时。（二）（二）财财政政策政政策绩绩效效评评价价财政政策绩效评价 7 个，平均得分 96.69 分。根据各项目实际得分情况，

19、评价均为优秀，分别为：农村广播电视“社社通”运行维护资金项目、民师正常补助发放（含补登）项目、外宣合作经费项目、2017 年 70 岁老年免费乘坐公交车财政补助资金项目、80-89岁高龄人员生活补贴项目、退役士兵安置经费项目、重度残疾人护理补贴项目。各项目具体得分如下：一 级二 级农村广民师外 宣2017 年 7080-89退役士 兵安置重度 残疾平均得 分13指 标指 标播电视“社社 通”运行维护资金项目正常补助发放（含补登）项目合 作 经 费 项 目岁老年免费乘坐公交车财政补助资金项目岁高龄人员生活补贴项 目经费项 目人护理补贴项 目目 标 清 晰 （5 分）55555555.00 制 度

20、 健 全 （5 分）55255554.57基 本 情 况 评 价 （20 分）管 理 有 序 （10 分）10101010710109.57 经 济 性 （10 分）1010101010101010.00 效 率 性 （10 分）78.8101010878.69政 策 效 果 评 价 （70 分）效 益 性 （30 分）3030303030303030.0014公 平 性 （10 分）1010101010101010.00 可 持 续 性 （10 分）10820101020109.71 社 会 满 意 度 评 价 （10 分）受 益 群 体 满 意 度 （10 分）810调 入 可 持 续 性

21、610调入可持续性109.14合 计1009596.8979697989796.691、基本情况、基本情况评评价价(基基础础分分 20 分分)（1）指标得分总体情况基本情况评价平均得分 19.14 分，低于平均分评价为较差的项目有 2 个，分别为：外宣合作经费项目、80-89 岁高龄人员生活补贴项目；项目基本情况评价方面未失分评价为好的项目有 5 个，分别为：农村广播电视“社社通”运行维护资金项目、民师正常补助发放（含补登）项目、2017 年 70 岁老年免费乘坐公交车财政补助资金项目、退役士兵安置经费项目、重度残疾人护理补贴项目。（2）主要问题15无资金分配办法。项目审核不严。2、政策效果、

22、政策效果评评价价(基基础础分分 70 分分)（1）指标得分总体情况政策效果评价平均得分 68.40 分，低于平均分评价为较差的项目有 4 个，分别为：农村广播电视“社社通”运行维护资金项目、民师正常补助发放（含补登）项目、退役士兵安置经费项目、重度残疾人护理补贴项目；政策效果评价方面未失分评价为好的项目有 3 个，分别为：外宣合作经费项目、2017 年 70 岁老年免费乘坐公交车财政补助资金项目、80-89 岁高龄人员生活补贴项目。（2）主要问题后续监督不到位。未及时调整预算。持续需求未得到满足。资金拨付不及时。3、社会、社会满满意度意度评评价价(基基础础分分 10 分分)（1）指标得分总体情

23、况社会满意度情况平均得分 9.14 分，低于平均分评价为较差的项目有 2 个，分别为：农村广播电视“社社通”运行维护资金项目、2017 年 70 岁老年免费乘坐公交车财政补助资金项目；项目效果情况方面未失分评价为好的项目有 3 个，分别为：民师正常补助发放（含补登）项目、80-89 岁高龄人员生活补贴项目、重度残疾人护理补贴项目。16（2）主要问题项目内容不清楚。项目服务不及时。不能满足出行需求。（三）部（三）部门门整体支出整体支出绩绩效效评评价价部门整体支出绩效评价 8 个，平均得分 92.25 分。根据各项目实际得分情况，评价为优秀的共 5 个，分别为：简阳市商务局、中共简阳市委员会组织部

24、、简阳市水产渔政局、简阳市教育局、简阳市房屋征收补偿局；评价为良好的共 3 个，简阳市投资促进局、中共简阳市委员会宣传部、简阳市人力资源和社会保障局。各项目具体得分情况如下：一级 指标二级 指标分 值简阳市投 资促 进局简阳市商 务局中共 简阳市委 员会 组织部简阳市 水产渔政局中共 简阳市委 员会 宣传部简阳市教 育局简阳市房屋征 收补偿局简阳市 人力资源和社 会保障 局平均得 分绩效 目标8888888888.00 预算 编制（20 分）预算 编制1211.8511.210.6711.718.7811.911.8111.3311.15 执行 进度20202020202020202020.0

25、0 预算 调整71.680.3571.261.7272.550.022.70 预算 执行（30 分）行政成本3232332232.50 基础管理66 65.565.56665.88 综合管理 （40 分）非税 收入 执收情况6666666666.00 17政府 采购 实施 计划66665.1866665.90 资产管理6666666666.00 信息 公开6466666665.75 绩效 评价1088810881088.50 整体 效益 （10 分）部门整体 绩效101010101010101099.88 合计 10 089.5390.595.1793.158996.994.3689.3592

26、.25 1、 、预预算算编编制制(基基础础分分 20 分分)（1）指标得分总体情况预算编制情况平均得分 19.15 分，低于平均分评价较差的项目有 2 个，分别为：中共简阳市委员会组织部、中共简阳市委员会宣传部；预算编制情况方面未失分的项目有 0 个。 （2）主要问题年初预算准确性不足。2、 、预预算算执执行行(基基础础分分 30 分分)（1）指标得分总体情况预算执行情况平均得分 25.20 分，低于平均分评价较差的项目有 6 个，分别为：简阳市投资促进局、简阳市商务局、简阳市水产渔政局、中共简阳市委员会宣传部、简阳市房屋征收补偿局、简阳市人力资源和社会保障局；预算执行情况方面未失分的项目有

27、0 个。18（2）主要问题中期预算调整准确性不足。“三公”费用超预算。3、 、综综合管理合管理(基基础础分分 40 分分)（1）指标得分总体情况综合管理情况平均得分 38 分，低于平均分评价较差的项目有 1 个，系简阳市投资促进局；综合管理情况方面未失分评价为好的项目有 1 个，系简阳市房屋征收补偿局。（2）主要问题未对下级预算单位开展绩效评价。账务处理不及时。会计核算不符合要求。决算信息未公开。政府采购项目实施计划编制不够准确。4、整体效益、整体效益(基基础础分分 10 分分)（1）指标得分总体情况整体效益情况平均得分 9.88 分，低于平均分评价较差的项目有 1 个，系简阳市人力资源和社会

28、保障局；整体效益情况方面未失分评价为好的项目有 7 个，分别为：简阳市投资促进局、简阳市商务局、中共简阳市委员会组织部、简阳市水产渔政局、中共简阳市委员会宣传部、简阳市教育局、简阳市房屋征收补偿局。（2）主要问题社会保障政策宣传形式单一。19三、主要问题及整改建议（一）（一）项项目支出目支出绩绩效效评评价价1、主要、主要问题问题（1）资金管理制度不健全。如：2016 年城乡清洁美丽工程专项经费项目、2017 年路灯电费项目、指挥中心、城市监控报警系统运行费项目、2017 年民兵训练工作经费项目、办公区运行经费项目（维修维护）、公务用车制度改革管理平台运行维护费和租赁平台租赁费项目、2015 年

29、农村客运企业保险补贴经费项目、义务教育均衡发展仪器设备采购专项资金项目。（2）项目实施进度缓慢。如：、2016 年城乡清洁美丽工程专项经费项目，广告牌拆除工作进度慢；、2017 年区域扶贫资金中基础设施建设经费项目，根据实施计划，项目要求在 2017 年底完成，但个别项目的招标工作在 2017 年 12 月才完成；、2017年全面改薄项目，简阳市 13 所学校厨房生活设施采购项目正在配送阶段，未验收。（3）决策依据不完善。如：2017 年路灯电费项目，项目未制定明确的实施计划，按照市委市政府历年相关要求作为实施计划。（4）预算调整未及时报批。如：、2017 年路灯电费项目，项目实施过程中新增路

30、灯的用电未申报追加预算；、指挥中心、城市监控报警系统运行费项目，项目存在资金内部调节的情况；、2017 年省级财政幸福美丽新村建设专项资金（扶贫新村）本级配套资金项目，项目预算专项资金 7254.00 万元，项目实际投资 7112.21 万元，未追减预算资金 141.79 万元。20（5）会计核算不规范。如：、指挥中心、城市监控报警系统运行费项目，项目电费与日常公用电费合并核算；、2017 年民兵训练工作经费项目，民兵生活费与武装部人员生活费合并核算。（6）预算结转结余大。如：、2017 年区域扶贫资金中基础设施建设经费项目，项目计划专项资金 6460.11 万元，实际拨付资金 2502.92

31、 万元，项目结转结余资金 3957.19 万元；、2017 年省级财政幸福美丽新村建设专项资金（扶贫新村）本级配套资金项目，项目计划专项资金 7254.00 万元，实际拨付资金 2919.81 万元，项目结转结余资金 4334.19 万元；、2017 年全面改薄项目，项目结转结余较多。（7）资金拨付不及时。如：、2017 年区域扶贫资金中基础设施建设经费项目，项目尚欠拨资金 3954.22 万元；、2017 年省级财政幸福美丽新村建设专项资金（扶贫新村）本级配套资金项目，项目尚欠拨资金 4192.3987 万元；、2017 年全面改薄项目，资金使用严重滞后；（8）项目申报审核不严。如：、201

32、7 年区域扶贫资金中基础设施建设经费项目，项目存在乡镇实施方案批准后，将基础设施建设整体核减的情况，个别工程项目存在重复申报情况（其他项目中已经实施完成）；、2017 年全面改薄项目，根据 2017 年 7月 26 日关于推进义务教育均衡发展工作领导小组 2017 年 7 月工作会纪要，市公共资源交易中心优先保证项目挂网招标，但简阳市 11 个学校校舍维修加固项目未进行招投标程序，四川湖辉建筑工程有限公司既为项目业主，又为实施单位进行施工，不符21合招投标程序和会议纪要。（9）项目质量存在问题。如： 2017 年区域扶贫资金中基础设施建设经费项目，清平村 3 社（村办公室）段排灌渠出现约 2

33、米长的渠边断裂，其他质量问题已由监督检查组提出整改意见。（10）项目满意度不高。如：、2017 年路灯电费项目，群众对项目的知晓度不高，、2017 年省级财政幸福美丽新村建设专项资金（扶贫新村）本级配套资金项目，群众对项目实施后的感受度还需提升。2、整改建、整改建议议（1）严格按要求建立健全专项资金管理办法，根据项目实际情况，完善资金管理办法的内容。（2）督促施工方加快工程进度，在确保工程质量的情况下，按照项目设计和实施方案的要求，按时、按质完成项目建设任务，及时组织人员进行项目验收工作。（3）制定明确的项目实施计划，作到项目实施有法可依，依法实施项目。（4）加强项目预算编制的准确性，对需调整

34、预算的，严格执行报批程序，不得随意更改和内容调整。（5）规范项目会计核算，严格区分项目支出与日常公用经费支出。（6）加强工程项目的结转结余管理，项目完工结算后及时清理结转结余资金，将项目结余资金及时上报财政部门，以便进行预算调整。22（7）组织资金及时拨付工程款，减少不稳定因素。（8）加强项目申报的审查，对前期设计不到位，技术交底不落实的项目要进行追责处理，对未按要求进行招投标的项目要及时进行整改。（9）加强各级项目质量监督组的监督管理职责，对存在工程质量的项目要及时查处整改，对项目质量要建立问责制度。（10）加大项目宣传力度，让群众知道项目实施的目的和项目实施达到的效果，提升群众对项目知晓率

35、和满意度，促进群众对项目的监督。（二）（二）财财政政策政政策绩绩效效评评价价1、主要、主要问题问题（1）无资金分配办法。如：外宣合作经费项目，未按因素法建立资金分配办法。（2）政策实施过程中审核不严。如：、 80-89 岁高龄人员生活补贴项目，存在少量补贴计算错误、对象重复录入、上卡账号审核不严等现象；、2017 年退役士兵安置经费项目，由于银行卡信息错误，未按时支付 1.2 万元。（3）政策实施后续监督不到位。如：农村广播电视“社社通”运行维护资金项目，通过抽查同合乡响水滩村、柑子村等 12 月农村广播管理月报表发现，故障报修无响应。（4）未及时调整预算。如：、2017 年 70 岁老年免费

36、乘坐公交车财政补助资金项目，年初预算数 860 万元，实际拨付资金854.65 万元，较预算少 5.35 万元；、民师正常补助发放（含补登）23项目，2017 年 4 月起，三岔等十二个乡镇划归成都高新区后，所属民办、代课教师 2478 人的补助由成都高新区发放，受益对象发生变化，年初预算数 1087.53 万元，实际财政拨付资金 860.25 万元，较预算少 227.28 万元；、退役士兵安置经费项目，年初预算数 1500.9 万元，追减预算 242.7 万元，实际财政拨付资金 1257.3万元，较预算少 0.9 万元。（5）持续需求未得到满足。如：民师正常补助发放（含补登）项目，2014

37、年 6 月补登工作全部结束以后，仍有部分人员反映未接到通知等原因导致未能享受补助，要求纳入受益群体，政策的持续需求未得到满足。（6）资料上报不及时。如：重度残疾人护理补贴项目，部分乡镇（街道）提供资料不及时，造成资金不能按时发放。（7）政策宣传不到位，群众知晓度不高。如：、2017 年 70 岁老年免费乘坐公交车财政补助资金项目，部分受益人员对项目内容不知道，认为每月免费乘坐公交车次数不能满足出行需求；、民师正常补助发放（含补登）项目，部分受益人员对项目启动时间、项目补助调整金额不知道，对项目政策制定不满意；、重度残疾人护理补贴项目，部份残疾人对项目的补贴标准及申请程序不是很清楚。2、整改建、

38、整改建议议（1）按因素法建立资金分配办法。（2）政策实施中加强审核。增加复核岗位，加大项目审核力量，确保项目经费按时发放，受益对象足额领取。24（3）及时调整财政预算，收回结余预算资金。（4）政策实施建立动态机制，更科学保障政策落实到位。（5）加大监督管理机制。事前责任落实到人，确保各项资料上交完整、及时；事后完善后续监督检查机制，确保政策实施科学准确。（6）加大项目宣传力度，让受益群体及时了解项目政策，包括政策目标、具体实施、监督维护等全流程内容，加深群众理解，化解社会矛盾。（三）部（三）部门门整体支出整体支出绩绩效效评评价价1、主要、主要问题问题（1）年初预算准确性不足，调整资金主要为年初

39、预算资金。如：简阳市房屋征收补偿局。中期预算调整准确性不足，使得年末追减大量预算资金。如：简阳市人力资源和社会保障局、简阳市商务局、简阳市投资促进局、中国共产党简阳市委员会宣传部、简阳市水产渔政局。（2）未对下级预算单位开展绩效评价，也未要求下级单位开展绩效自评工作。如：简阳市人力资源和社会保障局、简阳市商务局、简阳市投资促进局、中国共产党简阳市委员会宣传部、简阳市教育局、中国共产党简阳市委员会组织部。（3）“三公”费用超预算。如：、简阳市房屋征收补偿局公务接待费超预算；、简阳市教育局、中国共产党简阳市委员会组织部公务用车超预算；、简阳市投资促进局因公出国（境）费用超预算。25（4）账务处理不

40、及时。如：截止评价日，中国共产党简阳市委员会组织部 2017 年账务处理至 12 月初。（5）会计核算不符合要求。如：中国共产党简阳市委员会宣传部将简阳市网络舆情中心和简阳市新闻中心两个独立核算机构全部并入中国共产党简阳市委员会宣传部一起核算，不符合会计核算要求。（6）决算信息未公开。如：简阳市投资促进局未进行决算信息公开。（7）政府采购项目实施计划编制不够准确，预算资金较多。如：简阳市水产渔政局。（8）社会保障政策宣传形式单一，效果不佳，宣传力度不大。如：简阳市人力资源和社会保障局。2、整改建、整改建议议（1）建议进一步提高中期预算安排的准确性，对调整预算资金的项目进行充分评估，合理、合法的

41、进行申报审批。年初预算安排要与单位实际情况相结合，做到预算编制时及时准确，不漏项、不虚项，发挥资金的使用效益。（2）对下级单位开展绩效评价工作，或要求下级单位进行绩效自评。（3）严格按预算控制三公经费的开支标准。（4）按会计法要求，及时进行账务处理。（5）将独立核算机构分开进行会计处理。（6）按要求及时公开预算、决算以及绩效信息。26（7）年初算安排要与单位实际情况相结合，做到预算编制时及时准确，不漏项、不虚项，发挥资金的使用效益。（8）对政府采购项目准确计划，充分发挥资金的使用效益。（9）通过网络、电视、短信等方式加大社会保障政策的宣传，提高群众参保意识及维权意识。四、评价责任本评价报告的评价结果依据评价客体提供的各项基础资料，运用规定的评价办法，评价工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平，各项评价基础资料的真实性与完整性由评价客体负责。未经评价组织机构同意，任何单位和个人不得将本评价结果对外公布。附件：1、2018 年简阳市项目支出绩效评价指标得分汇总表2、项目投资及资金到位情况汇总表3、项目完成情况汇总表4、2018 年简阳市财政政策绩效评价指标得分汇总表5、2018 年简阳市部门整体支出绩效评价指标得分汇总表