企业集团资金管理模式的探讨-企业集团内部资金管理模式分析.docx

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1、企业集团资金管理模式的探讨:企业集团内部资金管理模式分析 中图分类号：F275 文献标识：A 文章编号：1019-4202（2022）07-000-02摘 要 随着社会经济的不断发展，企业面临的竞争压力也越来越大，企业集团要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，就必需加强对资金方面的管理，不断提高资金管理水平和资金的运用效率，从而促进集团不断健康快速的向起发展。本文对我国企业集团在资金管理中所存在的问题进行分析，并阐述了进行资金管理的重要性及一些集团资金管理的基本模式，以下将详细绽开探讨。关键词 企业集团 资金管理 管理模式 运用效率一、前言近年来，我国部分企业集团为了顺应经济形势的发展，不断加强

2、自身内部的管理，在资金管理方面也有了肯定的革新，从粗放式向集约式方向发展，对企业集团资金的合理运用有利极大的促进作用，有利于资金运用效率的提高，也为企业集团的战略发展供应必要的决策依据，对企业集团的长远发展非常有利。二、企业集团资金管理所面临的问题（一）资金的运用效率低在保证企业顺当生产经营的条件下，企业集团必需尽可能的提高资金运用效率，开源节流，实现经营效益最大化。在企业集团内部，提倡把对资金的管理作为企业集团经营管理的关键性环节，以资金带动经营，以经营回馈资金，不断发挥资金的运用效率，保证生产经营的顺当进行。虽然在我国大多数的企业集团都都开展了一系列的资金管理工作，如：预算、决算、支出、回

3、笼等，但是还是存在着很多的问题，在资金的运用过程中，无法依据有关安排来适时的开展经济活动，出现了很多不必要的费用支出，造成预算的超标及资金的奢侈，预算的执行度极低，无法发挥预算的价值，资金管理也失去了原本的意义，所以资金管理措施必需依照企业集团的实际状况，采纳与之相适应的资金管理模式。（二）资金管理工作缺乏监督在企业集团的管理高层，他们还是比较的重视整个集团的资金周转。但是却缺乏详细的监督管理措施，在许多方面缺乏管理，也没有建立强有力的监督管理机构，即使在集团内部设立了某些监督管理部门，同时也制定了某些监督管理制度，但是却没有充分发挥其职能优势，缺乏详细的实施或实施欠科学，造成监督人员无法驾驭

4、准确的资金信息，也无法对集团资金的运转状况及相关信息加以核实，不能发挥其对资金的管理及限制作用，增加了企业资金流淌的风险。（三）资金信息不精确企业集团在日常的运营过程中，在很多方面都存在着管理缺陷，导致最终的资金核算数据欠真实性，财务报表的相关信息也失去了应有的参考价值。这些欠精确的资金运作信息对企业的长期发展非常不利，集团的经营决策也缺乏必要的数据支撑，影响着集团经营决策者对本企业长远发展策略的制定，也会影响相关部门对财务部门的监督，还会影响政府的宏观调控及指导。（四）缺乏科学的管理模式在我国大多数的企业集团都没有建立网络信息化及会计电算化等现代企业财务管理模式，相关人员无法在最短的时间内对

5、企业集团的财务状况进行全面的了解，其资金信息的获得量有限，手段也相对滞后，效果也不明显，难以适应当代经济形势的发展。三、对集团资金管理模式进行改善的必要性（一）有利于企业财务风险的降低采纳适当的管理模式对企业集团的资金进行管理，在对管理模式进行选择时，要结合本集团的实施状况，看该模式能否有利于本集团的财务发展须要，是否有利于降低集团的财务风险，同时还需与自身的管理体制相结合，对某些比较有优势的方案加以选择，以降低本集团的财务风险。（二）保证集团的顺当运营资金是集团开展生产经营活动的基本保障，在经济管理活动中有着至关重要的作用，资金管理关系到整个集团的生存及发展，可以对本集团的资金周转状况进行全

6、面的监督，对企业的经营决策供应必要的参考依据，保障企业集团的长久运营。只有使资金得到了有效的管理，集团的生产经营才能顺当进行。（三）提高集团资金运用效率加强对企业集团资金的管理，可以将资金的运用效率发挥到最大化，削减不必要的开支及资金奢侈，发挥资金的内部调整功能，不断推动企业集团的业务拓展，并加强对资金运用状况的监督，削减资金的运用风险及运作风险，大幅度提高集团资金的运用效率，发挥现有资金的最大价值。四、常见的企业集团资金管理模式（一）内部银行模式在企业集团采纳内部银行模式，其详细实施方法是：将某些金融机构的管理模式引入到集团内部，从而在内部建立起相关的资金管理机构，建立肯定的资金管理制度，对

7、企业的资金进行加以管理。在该种模式下集团与下属企业的关系实质上是一种银企关系的模拟形式，是一种存贷关系，内部银行行使着存款、监督及管理的职责。（二）结算中心模式结算中心模式在详细的操作过程中，通常在集团的财务部门中建立一个具有独立性质的专职机构，该专职机构的设置是依据集团的详细要求，对银行的运作形式加以借鉴，可以供应给子公司、母公司和成员企业某些资金往来业务，并对其进行监督及管理。在财务部设立结算中心，该职能机构可以独立运行，针对集团内部的分支机构开展往来结算及现金收付等业务。运用此种模式可以对各种有效资金加以组织，对各下属企业的信贷业务及资金结算加以协调，但也存在着业务量较大的问题。（三）收

8、、支统一模式在该种模式下，企业的全部现金收付环节都必需在集团企业开展，各下属企业不能拥有自己的独立银行账户，集团企业在银行统一的开设集团账户，对现金的支出做统一的管理，在该种模式下企业集团的资金管理统一集中，在国际上很多大型企业集团都采纳此种模式。在该种模式下可以对下属企业的账户开设量进行限制，从而有利于集团企业对下属企业的限制，有效保证了资金的运作效率，但在该种模式下下属企业的优势不能得到充分的发挥，也阻碍了开源节流的顺当进行。（四）资金划拨模式资金划拨模式其详细是指，集团企业和下属企业都在外部银行进行外部账户的开设。集团企业在银行进行总账户的开设，下属企业在银行进行子账户开设，各下属企业的

9、银行账户授权纳入到集团企业进行集中的管理。下属企业账户定时向总账户转入资金，各下属企业必需对此项业务加以记录，当下属企业须要对外进行支出时，可以向集团企业提出申请，经集团企业审批后，由集团企业总账户将资金划拨到企业的外部账户上，下属企业再在此账户上进行对外支付。在该种模式下可以对下属企业进行有效的限制和管理，同时也赐予了下属企业一些自由的发展空间，但是集团企业无法对下属企业的全部业务加以驾驭。（五）财务公司模式财务公司是一种金融组织机构，在中国人民银行的批准下得以运行，其不是银行。财务公司向集团开展长期或中期性的金融服务，其主要服务对象为集团企业及其下属企业，其主要服务内容有：资金结算及金融服

10、务。但其在不断的发展过程中在服务内容方面已出现了某些变更，近年来集团企业的财务公司其服务向多样化的趋势转变，渐渐转为赢利性质。其服务范围已扩展到票据、担保、股权、租赁、证券等，其业务覆盖领域也越来越广，其组织形式也越来越科学。五、结束语随着改革开放的进一步深化，社会经济的不断发展，以及经济全球化进程的不断加快，我国企业所面临的竞争压力越来越大，为了适应经济形势的发展，也为了在激烈的市场竞争中占据有利地位，必需加强对企业集团资金的管理，不断提高其运用效率，是当前形势下各企业集团的必定选择。参考文献：1尚艳秋.浅谈集团公司下资金结算中心的设立及管理.中国集体经济.2022(08).2吴彩洪.企业集团资金集中管理模式的比较与对策.经营管理者.2022(17).3刘涛,张丽娟.我国企业集团资金管理存在的问题及对策.湖南商学院学报.2022(02).4张志超.浅析集团企业资金集中管理.中小企业管理与科技(下旬刊).2022(11).5苗洁.企业集团资金集中管理的现金池模式分析.郑州航空工业管理学院学报(社会科学版).2022(06). 第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页