2024年中级银行从业资格考试《公司信贷》模拟卷.docx

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1、2024年中级银行从业资格考试公司信贷模拟卷1. 【单选题】信贷合规性调查中，对借款人的借款目的进行调查是为了防范（）。A. 经营风险B. 个别风险C. 信贷欺诈风险D. 投资风险 正（江南博哥）确答案：C参考解析：信贷合规性调查中，信贷调查人员应调查借款人的借款目的，防范信贷欺诈风险。2. 【单选题】（）综合反映了商业银行经营管理的水平。A. 信贷安全性B. 贷款发放额C. 存款吸收额D. 信贷效益性 正确答案：D参考解析：信贷效益性是指贷款经营的盈利状况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。3. 【单选题】由于对

2、核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的，对于这部分融资需求，实际是一种（）。 A. 非预期性支出B. 季节性融资C. 短期融资需求D. 长期融资需求 正确答案：D参考解析：由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期资金占用。4. 【单选题】决定公司持续增长率的四个变量中，（）越高越好。 A. 红利支付率和财务杠杆B. 红利支付率和资产使用效率C. 利润率和资产使用效率D. 利润率和红利支付率 正确答案：C参考解析：一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：利润率，利润

3、率越高，销售增长越快；留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；资产使用效率，效率越高，销售增长越快；财务杠杆，财务杠杆越高，销售增长越快。5. 【单选题】银行在接到一笔新的贷款业务时，最需要重点关注的指标是（）。A. 可持续增长率B. 借款人规模C. 利润率D. 周转率 正确答案：A参考解析：银行接到一笔新的贷款业务时，可持续增长率是需要重点关注的。当资产净值无法维持公司的增长时，如公司股东不增资，公司必然会寻求增加负债，加大财务杠杆。6. 【单选题】在通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况时，下列哪一个指标不被考虑在内？（） A. 货品质量、价格和付款条件B. 经营业绩指标C. 技术水

4、平、设备状况和环保情况D. 目标客户和收款条件 正确答案：B参考解析：供应阶段分析的指标有：货品质量；货品价格；供货稳定性；进货渠道；付款条件。生产阶段分析的指标有：技术水平；设备状况；环保情况。销售阶段分析的指标有：目标客户；销售渠道；收款条件。B项，经营业绩指标属于产品竞争力和经营业绩分析。7. 【单选题】甲企业税后净利为80万元，所得税率20%，利息费用为50万元（同财务费用），则该企业利息保障倍数为（）。A. 3B. 1.6C. 2D. 2.4 正确答案：A参考解析：利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。其计算公式为：利息保障倍数（利润总额财务

5、费用）/利息费用。因此，本题中，该企业利息保障倍数80/（120%）50/503。8. 【单选题】企业一定时期内的收入、成本费用、利润应列入（）。 A. 利润表B. 财务状况说明书C. 现金流量表D. 资产负债表 正确答案：A参考解析：利润表又称损益表，它是指通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。9. 【单选题】以下关于现金流量的说法，正确的是（）。A. 已办理质押的活期存款不能用于还款，但可以计入现金中B. 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量C. 现金流量包括现金及现金等价物之间的变动D. 现金流量中的现金包括：

6、库存现金、活期存款、其他货币性资金以及长期证券投资 正确答案：B参考解析：现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量和现金流出量之差。A项，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除；C项，现金流量不讨论现金及现金等价物之间的变动，因为这不影响客户的偿债能力，属于现金管理；D项，现金流量中的现金指的是库存现金以及可以随时用于支付的存款。10. 【单选题】主营业务指标通常指主营业务收入占（）总额的比重。A. 销售费用B. 资产C. 销售收入D. 负债 正确答案：C参考解析：主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经

7、营方向明确；反之，则说明客户主营业务不够突出，经营方向不够明确。11. 【单选题】为应对经营风险，企业应（）。A. 使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现需求B. 使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所有者权益数额C. 使自有资金在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失D. 使长期资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失 正确答案：C参考解析：如果借款人的所有者权益在整个资金来源中所占比重过小，不能完全弥补其资产损失，那么债权人所投入的资金就会受到损害。由此可见，借款人的资金来源中，所有者权益的数额至少应能弥补其资产变现时可能发

8、生的损失。12. 【单选题】下列不属于风险缓释的形式的是（）。A. 抵押B. 质押C. 保证D. 融资 正确答案：D参考解析：风险缓释是指为提高债务偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放债务时要求债务人提供抵押或者保证，以保障债权实现的法律行为。风险缓释的形式很多，如抵押、质押、保证等。13. 【单选题】按风险高低进行授权， 如对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限属于按（）划分的信贷授权形式。A. 受权人B. 行业C. 授信品种D. 担保方式 正确答案：C参考解析：信贷授权的形式按授信品种划分，可按风险高低进行授权， 如对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品

9、种给予不同的权限。故本题选C。14. 【单选题】项目投产初期，要根据（）估算各年达产率。 A. 项目销售收入B. 项目实际产量C. 设计生产能力D. 市场产量水平 正确答案：B参考解析：项目销售收入审查中，项目达产年份里，一般以项目设计生产能力的产量作为计算项目销售收入的产量（产品有自用的要扣除）；投产初期，项目的实际产量往往低于设计生产能力，要根据项目的实际情况估算投产初期各年的达产率。15. 【单选题】下列关于信贷审批要素中信贷品种的表述，错误的是（）。A. 信贷品种应与信贷用途相匹配B. 信贷品种应与客户结算方式相匹配C. 风险相对较高的信贷品种仅适用于资信水平低的客户D. 信贷品种应符

10、合所在银行的信贷政策及管理要求 正确答案：C参考解析：信贷品种应符合以下要求：与业务用途相匹配，即信贷品种的适用范围应涵盖该笔业务具体的贷款用途；与客户结算方式相匹配，即贷款项下业务交易所采用的结算方式应与信贷品种适用范围一致；与客户风险状况相匹配，由于不同信贷品种通常具有不同的风险特征，风险相对较高的信贷品种通常仅适用于资信水平相对较高的客户；与银行信贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求。16. 【单选题】下列关于商业银行审贷制度的表述，错误的是（）。 A. 审查审批人员应具备经济、财务、信贷、法律、税务等专业知识，并有丰富的实践经验B. 未通过贷审会审批的信贷业务可以申请复议，但

11、必须符合一定条件，且间隔时间不能太短C. 如贷款审查人员对贷款发放持否定态度，可以终止该笔贷款的信贷流程D. 授信审批应按规定权限、程序进行，不得违反程序、减少程序或逆程序审批信贷业务 正确答案：C参考解析：C项，审查人员无最终决策权，审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查人员意见后，对是否批准该信贷业务提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有权审批人行使。17. 【单选题】下列有关商业银行流动资金贷款受托支付的表述，错误的是（）。 A. 商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核

12、规则B. 贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及时通知借款人重新付款并审核C. 商业银行应要求借款人提交贷款用途证明材料，但借款人无须逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料D. 贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求 正确答案：C参考解析：C项，在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。18. 【单选题】下列关于合同审核的说法，不正确的是（）。 A. 合同复核人员根据审批意见复核合同文本及

13、附件填写的完整性、准确性、真实性B. 同笔贷款的合同填写人与合同复核人不可以为同一人C. 合同文本复核人员应就复核中发现的问题及时与合同填写人员沟通D. 合同文本复核人员应就发现的问题及时建立复核记录，交由合同填写人员签字确认 正确答案：A参考解析：合同复核人员无需复核合同文本及附件填写的真实性，而只需复核完整性、准确性、合规性，主要包括：文本书写是否规范；内容是否与审批意见一致；合同条款填写是否齐全、准确；文字表达是否清晰；主从合同及附件是否齐全等。19. 【单选题】根据民法典的规定，债权适用（）年诉讼时效规定。A. 1B. 2C. 3D. 4 正确答案：C参考解析：根据民法典的规定，向人民

14、法院请求保护民事权利诉讼时效期间为3年，即自知道或应当知道权利被侵害之日起3年内，权利人不向法院请求保护其民事权利，便丧失请求人民法院依诉讼程序强制义务人履行义务的胜诉权。20. 【单选题】下列关于放款执行部门的说法，不正确的是（）。 A. 放款执行部门负责贷款发放和支付审核B. 放款执行部门应独立于前台营销部门C. 放款执行部门接受中台授信审批部门的直接领导D. 设立独立的放款执行部门或岗位，可实现对放款环节的专业化和有效控制 正确答案：C参考解析：根据固定资产贷款管理暂行办法第二十一条，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，即放款执行部门，负责贷款发放和支付审核。它首先应独立于前台营销部门，其

15、次还应独立于中台授信审批部门。设立独立的放款执行部门或岗位，可实现对放款环节的专业化和有效控制。21. 【单选题】在商业银行依法收贷过程中，按照法律规定，申请强制执行的法定期限为()年。A. 1B. 2C. 3D. 4 正确答案：B参考解析：申请强制执行应当及时进行。根据民事诉讼法的规定，申请强制执行的法定期限为2年。22. 【单选题】银行依法可向法院申请强制执行的法律文书不包括（）。 A. 人民法院发生法律效力的判决B. 还本付息通知书C. 仲裁机构的裁决D. 公证机关依法赋予强制执行力的债权文书 正确答案：B参考解析：对于下列法律文书，债务人必须履行，债务人拒绝履行的，银行可以向人民法院申

16、请强制执行：人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书；依法设立的仲裁机构的裁决；公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。此外，债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的，银行也可以向人民法院申请强制执行。23. 【单选题】商业银行拍卖抵债金额（）万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。 A. 500B. 2000C. 1000D. 1500 正确答案：C参考解析：抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。拍卖抵债金额1000万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。24. 【单选题】我国中央银行公布的贷款基准利率是()。 A. 法定利率B. 固定利率C.

17、 行业公定利率D. 市场利率 正确答案：A参考解析：基准利率是被用做定价基础的标准利率，被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。具体贷款中通常执行的浮动利率采用基准利率基础上确定浮动比例方式,我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。25. 【单选题】在对客户进行历史分析时，主要关注的内容不包括()。A. 成立动机B. 经营范围C. 名称变更D. 高管人员素质 正确答案：D参考解析：在对客户进行历史分析时，主要关注以下内容：（1）成立动机（2）经营范围及变化（3）名称变更（4）以往重组情况26. 【单选题】贷款质押的最主要风险因素是()。 A. 虚假质押风险B. 司法风险C.

18、 汇率风险D. 操作风险 正确答案：A参考解析：目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险：虚假质押风险、司法风险、汇率风险和操作风险。其中，虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素。27. 【单选题】下列各项中，借款人偿还债务最具有保障的来源是()。 A. 现金流量B. 资产销售C. 抵押物的清偿D. 资产置换 正确答案：A参考解析：现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。在贷款分类中，分析借款人现金流量是否充足，其主要目的是分析借款人经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息，通过持续经营所获得的资金是偿还债务最有保障的来源。28. 【单选题】流动

19、比率越高，表明借款人短期偿债能力越_，债权人遭受损失的风险越_。() A. 强；小B. 弱；大C. 弱；小D. 强；大 正确答案：A参考解析：一般情况下,流动比率越高,反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用以抵偿短期债务，而且表明借款人可以变现的资产数额大，债权人遭受损失的风险小。29. 【单选题】金融企业应于每年( )前向同级财政部门和原银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。A. 1月31日B. 2月20日C. 3月30日D. 6月30日 正确答案：B参考解析：金融企业应于每年2月20日前向同级财政部门和原银监会或属

20、地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。30. 【单选题】关于实贷实付，下列说法错误的是()。A. 满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的B. 按进度发放贷款是实贷实付的基本要求C. 自主支付是实贷实付的重要手段D. 协议承诺是实贷实付的外部执行依据 正确答案：C参考解析：受托支付是实贷实付的重要手段，而非自主支付。故C项错误。31. 【单选题】以下各项中不得抵押的财产是( )。A. 土地所有权B. 抵押人所有的房屋和其他地上定着物C. 抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产D. 抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山的土地使用权 正确答案：A参考解析：土地所有权不得抵押。32. 【单选题

21、】为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定时间向借款人发送( )。A. 还本付息通知单B. 支付令C. 划款通知书D. 催收通知书 正确答案：A参考解析：为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门还应按规定时间向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。33. 【单选题】银企合作协议涉及的贷款安排一般属于( )。A. 贷款承诺性质B. 贷款意向书性质C. 贷款邀请性质D. 贷款发放性质 正确答案：B参考解析：银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。34. 【单选题】下列不属于经营风险的体现的是( )

22、。A. 中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足B. 对存货、生产和销售的控制力下降C. 供应商不再供货或减少授信额度D. 企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理 正确答案：A参考解析：A选项属于企业管理状况风险，其余选项均是企业经营风险的体现。35. 【单选题】国际货币基金组织建议地方政府债务率警戒标准为( )。A. 90150B. 90120C. 80130D. 80150 正确答案：A参考解析：地方政府债务率指标是指地方政府债务余额与综合财力之比，国际货币基金组织建议警戒标准为90-150。36. 【单选题】一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制

23、执行仍不能履行债务前，对债权人( )保证责任。A. 必须承担B. 可以拒绝承担C. 连带承担D. 在其保证范围内承担 正确答案：B参考解析：一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。37. 【单选题】下列关于银团贷款的说法，正确的是( )。A. 单家银行担任牵头行时，分销给其他银团成员的份额原则上不得低于60B. 银团代理行应当代表银团利益，借款人的附属机构或关联机构不得担任代理行

24、C. 银团牵头行分销银团贷款可采用全额包销、部分包销两种方式D. 银团牵头行不可以担任代理行 正确答案：B参考解析：单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20；分销给其他银团成员的份额原则上不得低于50，A项错误。代理行经银团成员协商确定，可以由牵头行或者其他银行担任。银团代理行应当代表银团利益，借款人的附属机构或关联机构不得担任代理行，B项正确、D项错误。按照牵头行对贷款最终安排额所承担的责任，银团牵头行分销银团贷款可以分为全额包销、部分包销和尽最大努力推销三种类型，C项错误。故选B。38. 【单选题】用于支持以外延扩大再生产为主的新建或扩建固定资产项目建设的贷款是(

25、)。A. 技术改造贷款B. 基本建设贷款C. 打包贷款D. 专项流动资金贷款 正确答案：B参考解析：固定资产贷款按照所支持固定资产投资性质差异主要分为基本建设贷款和技术改造贷款两类，基本建设贷款用于支持以外延扩大再生产为主的新建或扩建固定资产项目建设，技术改造贷款用于支持借款人以内涵扩大再生产或扩大产品品种、提高产品品质及生产效率为目的对原有固定资产设施进行更新和技术改造。39. 【单选题】下列有关信用证的说法，不正确的是( )。A. 银行根据信用证相关法律规范的要求办理B. 银行必须依照客户的要求和指示办理C. 它是一种有条件承诺付款的书面文件D. 信用证无指定受益人 正确答案：D参考解析：

26、信用证是银行有条件的付款承诺，即开证银行依照开证申请人(即进口商)的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向受益人(即出口商)或其指定人进行付款，或承兑；或授权另一家银行进行该项付款，或承兑；或授权另一家银行议付。40. 【单选题】1996年，在国家的大力提倡下，企业纷纷放弃含氟冰箱的研制生产，从而导致生产该冰箱的设备使用率极低，价值也大大降低，这是一种( )。A. 实体性贬值B. 功能性贬值C. 经济性贬值D. 科技性贬值 正确答案：C参考解析：抵押物由于外部环境变化引起的贬值或增值称为经济性贬值(增值)，即由于外部条件的变化引起资产闲置、收益下降等造成的资产价值损失。题中设

27、备的贬值是因外部环境变化即政府政策的变化使设备闲置、收益下降而发生的贬值，因而属于经济性贬值。41. 【单选题】下列属于资产变化引起的资金需求的是( )。A. 商业信用的变动B. 资产效率的下降C. 债务重构D. 分红的变化 正确答案：B参考解析：由资产变化引起的资金需求包括：资产效率的下降；固定资产的重置和扩张；股权投资。42. 【单选题】地方政府债务余额与综合财力之比是( )。A. 地方可支配财力B. 政府性债务拖欠情况C. 地方政府债务率D. 地方政府负债率 正确答案：C参考解析：地方政府债务率指标是指地方政府债务余额与综合财力之比，国际货币基金组织建议警戒标准为90150。43. 【单

28、选题】对债务人实施以资抵债的条件不包括( )。A. 债务人因资不抵债或其他原因关停倒闭、宣告破产B. 债务人故意“悬空”贷款、逃避还贷责任C. 债务人贷款到期，货币资金足以偿还贷款本息D. 债务人改制，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失 正确答案：C参考解析：对债务人实施以资抵债，必须符合下列条件之一：债务人因资不抵债或其他原因关停倒闭、宣告破产，经合法清算后，依照有权部门判决、裁定以其合法资产抵偿银行贷款本息的；债务人故意“悬空”贷款、逃避还贷责任，债务人改制，债务人关闭、停产，债务人挤占挪用信贷资金等其他情况出现时，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的；债务人贷款到期，确无货币资金或货

29、币资金不足以偿还贷款本息，以事先抵押或质押给银行的财产抵偿贷款本息的。44. 【单选题】下列关于评价信贷资产质量的指标的说法，错误的是( )。A. 不良率变幅为负时，说明资产质量上升B. 利息实收率及其当地水平比例反映分支机构信贷利息收取、收益实现情况以及分支机构在该区域同业贷款利息实收率相对水平C. 信贷资产相对不良率大于1时，说明目标区域信贷风险低于银行一般水平D. 到期贷款现金回收率反映分支机构信贷资产的现金回收情况 正确答案：C参考解析：C选项应该是信贷资产相对不良率大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。45. 【单选题】在抵押期间，无论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均

30、由（）收取。A. 抵押权人B. 抵押人C. 贷款银行D. 国家财政 正确答案：B参考解析：在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。46. 【单选题】通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得如下信息，说法错误的是（）。A. 决定季节性销售模式是否产生季节性借款需求，即公司是否具有季节性销售模式B. 季节性销售模式是否使公司产生季节性借款需求C. 评估营运资本投资需求的时间和地点D. 决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表 正确答案：C参考解析：通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的

31、分析，银行可以获得如下信息: 决定季节性销售模式是否产生季节性借款需求，即公司是否具有季节性销售模式，如果有的话，季节性销售模式是否使公司产生季节性借款需求;AB正确。 评估营运资本投资需求的时间和金额;C错误。 决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。D正确。47. 【单选题】下列选项中，不属于评价区域经济发展水平指标的是（）。A. 地区生产总值B. 进出口贸易总量C. 地区社会融资规模D. 固定资产投资总量 正确答案：C参考解析：地区社会融资规模属于评价区域金融发展水平的指标。48. 【单选题】下列选项中，不属于流动资产的是（）。A. 货币资金B. 应收票据C. 存货D. 长期投资 正确答案

32、：D参考解析：D项长期投资属于非流动资产。流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、存货、其他应收款等项目。ABC属于流动资产。49. 【单选题】下列属于融资性担保公司不得从事的活动的是（）。A. 贷款担保B. 票据承兑担保C. 信用证担保D. 吸收存款 正确答案：D参考解析：融资担保公司不得为其控股股东、实际控制人提供融资担保，为其他关联方提供融资担保的条件不得优于为非关联方提供同类担保的条件。融资担保公司不得吸收存款或者变相吸收存款，不得自营贷款或者受托贷款，不得受托投资。50. 【单选题】下列关于财务报表分析资料的说

33、法，正确的是（）。A. 主要包含会计报表、会计报表附注及财务状况说明书、其他资料等B. 会计报表指资产负债表、利润表、现金流量表C. 财务报表附注主要说明借款人会计处理方法事项D. 财务状况说明书是对资产负债表、利润表、现金流量表的补充 正确答案：C参考解析：A项，财务报表资料应包含注册会计师查账验证报告。B项，会计报表是指借款人在会计期间编制的各类会计报表，除包含资产负债表、利润表、现金流量表，还包含相关附表；D项，财务状况说明书主要是对借款人的生产经营状况、利润实现和分配状况、资金增减和周转情况及其他对财务状况发生影响事项的说明。财务报表附注主要说明借款人所采用的会计处理方法，C正确。51

34、. 【单选题】下列关于常规清收的说法，错误的是（）。A. 要分析债务人拖欠贷款的真正原因B. 要将常规清收作为依法收贷的后盾C. 利用政府和主管机关向债务人施加压力D. 要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款 正确答案：B参考解析：常规清收：根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。常规清收包括直接追偿、协商处置抵(质)押物、委托第三方清收等方式。常规清收需要注意以下几点:其一，要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力;其二，利用政府和主管机关向债务人施加压力;其三，要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款，ACD正确;

35、其四，要将依法收贷作为常规清收的后盾，B错误。52. 【单选题】下列情形中，不会引起短期现金需求的是（）。A. 短期的存货周转率下降B. 短期的应收账款周转率下降C. 短期内日常生产经营所需营运资金增加D. 重置部分固定资产 正确答案：D参考解析：短期的应收账款和存货周转率下降所引起的现金需求(即潜在的借款原因)也是短期的。短期内日常生产经营所需营运资金增加。ABC为短期需求。重置或改进部分固定资产需要从公司的内部和外部进行融资，并且由于这种支出属于资本性支出，因此是长期融资，只有D项符合题意。53. 【单选题】中国银行业协会确定的利率是（）。A. 法定利率B. 固定利率C. 公定利率D. 市

36、场利率 正确答案：C参考解析：行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行有约束力。54. 【单选题】销量很小，利润和现金流均为负值是行业（）的特点。A. 启动阶段B. 成长阶段C. 成熟阶段D. 衰退阶段 正确答案：A参考解析：处在启动阶段的行业一般是指刚刚形成的行业，或者是由于科学技术、消费者需求、产品成本或者其他方面的变化而使一些产品或者服务成为潜在的商业机会。启动阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：销售方面，由于价格比较高，销售量很小；利润方面，因为销售量低而成本相对很高，利润为负值；现金流方面，低销售、高投资和快速的资本成长需求造成现金流

37、也为负值。55. 【单选题】提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还（），由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。A. 本息B. 全部贷款C. 全部或部分贷款D. 部分贷款 正确答案：C参考解析：提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还全部或部分贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。56. 【单选题】在对借款人的贷款监控中，不属于企业财务风险的是（）。A. 企业未实现预定的盈利目标B. 应收账款异常增加C. 财务记录和经营控制混乱D. 财务成本不合理上升 正确答案：A参考解析：企业的财务风险主要体现在以下几个方面：企业关键

38、财务指标是否发生重大不利变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长状况等指标恶化；经营性净现金流量持续为负值；产品积压、存货周转率大幅下降；应收账款异常增加；流动资产占总资产比重大幅下降；短期负债增加失当，长期负债大量增加；银行账户混乱，到期票据无力支付；企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；财务记录和经营控制混乱；对外担保率超过100、对单一客户担保额过大、有同质企业互保、担保链、或对外担保已出现垫款的现象；客户存在过度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快，营运资金与EBITDA相比金额较大等；财务成本不合理上升、

39、高成本融资不合理上增加，显示企业流动性出现问题。57. 【单选题】固定资产投资是以货币形式表现的计划期内建筑、设备购置及安装或更新生产性和非生产性固定资产的总量，不包括（）。A. 工程费用B. 其他费用C. 预备费用D. 待摊费用 正确答案：D参考解析：固定资产投资是以货币形式表现的计划期内建筑、设备购置及安装或更新生产性和非生产性固定资产的总量。主要包括三部分:工程费用、其他费用、预备费用。D符合题意。58. 【单选题】借款人的借款资格中，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计不得超过其净资产总额的（）：A. 30B. 40C. 50D. 60 正确答案：C参考解析

40、：除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50。59. 【单选题】在财务分析的比较分析方法中，最常用的一种方法是（）。A. 结构比较B. 比率比较C. 总量比较D. 趋势比较 正确答案：B参考解析：比率比较通过计算同一张财务报表的不同项目之间、不同类别科目的比率，或计算两张不同财务报表如资产负债表和利润表中有关科目的比率，然后比较不同客户的比率差异或同一客户不同时期比率增减变动趋势，以评价客户财务状况和经营状况的好坏。比率比较是最常用的一种比较分析方法。60. 【单选题】以下不属于杠杆比率的是（）。A. 资产负债率B. 负债与所有者权益比率C. 速动

41、比率D. 利息保障倍数 正确答案：C参考解析：杠杆比率是指主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率A正确、负债与所有者权益比率B正确、负债与有形净资产比率、利息保障倍数D正确等。因此C符合题意。61. 【单选题】某超市拥有总资产1000万元，其中现金30万元，存货200万元，固定资产400万元，应收账款150万元，该超市的资产结构（）。A. 与同行业相当，提供贷款B. 优于同行业，提供贷款C. 劣于同行业，拒绝贷款D. 与同行比例差异较大，应进一步分析差异原因 正确答案：D参考解析：实践中，一般将借款人的资产结构与同行业比例进行比较。如借款人的资产结构

42、与同行业的平均水平存在较大的差异，就应该进一步分析差异产生的原因。超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业的现金占总资产比例为58、存货为5060、固定资产为1020、应收账款为010；该超市的现金占总资产比例为3(301000)、存货为20(2001000)、固定资产为40(4001000)、应收账款为15(1501000)，对比可见，该超市与行业比例差异较大，因而应进一步分析差异原因。因此D符合题意。62. 【单选题】并购贷款期限一般不超过（）年。A. 5B. 7C. 10D. 15 正确答案：B参考解析：银行办理并购贷款需合理评估并购目标企业价值及并购交易价格合理性，并购交易价款中并

43、购贷款所占比例不应高于60% ；并购贷款期限一般不超过7年。63. 【单选题】质物没有登记、变换、保管手续而造成丢失的情况属于贷款质押风险中的（）。A. 虚假质押风险B. 司法风险C. 汇率风险D. 操作风险 正确答案：D参考解析：操作风险是指对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。主要是对质物的保管不当，例如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失或对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。64. 【单选题】对于保证贷款的展期，因贷款展期而增加的利息费用_在保证金额中，保证合同期限_。（）A. 不包括；不变B. 不包括；延长C. 包括；延长D. 包括；不变 正确答案：

44、C参考解析：对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力；借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。其保证金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。保证合同的期限因借款人还款期限的延长而延长至全部贷款本息、费用还清日止。65. 【单选题】在贷款项目评估中，效益成本评比法不包括()。 A. 决策树分析法B. 盈亏平衡点比较法C. 最低成本分析法D. 净现值比较法 正确答案：A参考解析：效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法

45、。66. 【单选题】市场需求预测分析是对项目投产后()进行分析和判断。A. 项目效益B. 项目适用性C. 生产产品的销路D. 生产产品的适用性 正确答案：C参考解析：市场需求预测分析是指在环境分析、市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标。67. 【单选题】商业银行对产能过剩行业、高耗能、高污染行业适当上收审批权限，这属于按照()进行的信贷授权。A. 授信品种B. 受权人C. 行业D. 客户风险评级 正确答案：C参考解析：信贷授权是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。常用的授权形式有以下几种：按受