2022年中级银行从业资格考试《公司信贷》真题及答案.pdf

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1、2022年中级银行从业资格考试 公司信贷真题及答案1 单选题（江南博哥）固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这一要求的是（）。A.借款人的经营活动符合企业执照规定的经营范围和公司章程B.借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定C.新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例D.借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策正确答案：C参考解析：新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。2 单选题商业银行信贷人员对贷款项目进行市场需求分析时，应重点考虑（）A.项目产品的性能.价格及市场需求量B.项目建设获得有权审

2、批部门的批复情况C.项目建设条件的落实D.项目贷款抵质押品的质量和价格正确答案：A参考解析：要了解产品的需求，必须先了解该产品的性能、质量和规格等指标在与国内外同类产品的竞争中具有哪些优势和劣势。产品本身的特征，是其市场竞争成败的主要因素。3 单选题下列选项中，商业银行不可接受的财产质押为（）A.房产B.提货单C.汇票D.本票正确答案：A参考解析：商业银行不可接受的财产质押所有权、使用权不明或有争议的财产;法律法规禁止流通的财产或者不可转让的财产;国家机关的财产;依法被查封、扣押、监管的财产;租用的财产;其他依法不得质押的其他财产。4 单选题某企业在银行办理了一笔4年的抵押贷款，在贷款到期日之

3、前。企业因经营困难需要申请贷款展期。按 照 贷款通则的规定，该笔贷款展期，最长期限为（）年。A.3B.4C.2D.1正确答案：C参考解析：-5年（包 含5年）的贷款属于中期贷款。；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半。故不得超过2年。5 单选题贷款申请受理面谈结束后，如认为客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（）oA.准备后续调查B.先做必要承诺，留住客户C.申报贷款D.不作表态正确答案：A参考解析：本题考查面谈访问。面谈结束时，调查人员应及时对客户的贷款申请作出必要反应，如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后

4、续调查工作，注意不得超越权限作出有关承诺。6 单选题根 据 融资担保公司监督管理条例的规定，融资性质担保公司注册资本的最低限额不得低于（）万元。A.1 0 0 0B.4 5 0 0C.2 0 0 0D.3 0 0 0正确答案：C参考解析：监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币2 0 0 0万元 注册资本为实缴货币资本。7 单选题某公司2 0 1 9年初固定资产净值为2 3 0 0万元，年末固定资产净值为3 4 0 0万元，其当年销售收入净额为8 7 3 0万元，则A公司固定资产周转率为（）。A.3.0 6B.4.4 1C.2.5 9D.5.2 1正确答案

5、：A参考解析：本题考查固定资产周转率的计算。公式为：固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值X 1 0 0%固定资产平均净值=（年初固定资产净值+年末固定资产净值）/2已知2 0 1 6年初固定资产净值=2 3 0 0万元，年末固定资产净值=3 4 0 0万元，销售收入净额=8 7 3 0万元，代入公式可得：固定资产平均净值=（2 3 0 0+3 4 0 0）/2=2 8 5 0万元固定资产周转率=8 7 3 0/2 8 5 0 X 1 0 0%=3 0 6%=3.0 68 单选题以企业设备或其他动产抵押的，为财产所在地的（）办理抵押登记。A.企业主管部门B .房地产管理部门C.交通运输

6、管理部门D.市场监督管理部门正确答案：D参考解析：以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的市场监督管理部门办理登记。9 单选题对于质押贷款业务，商业银行对于用于质押的存款没有办理内部冻结手续，这种风险属于（）。A.司法风险B.操作风C.经济风险D.虚假质押风险正确答案：B参考解析：本题考查质押担保的操作风险。操作风险：对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。主要是对质物的保管不当，例如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。1 0 单选题商业银行在贷款审查中，审查借款人、担保人（物）及具体贷款业务有关资料是否齐备，以及贷款

7、业务内容运作资料是否齐全，这属于（）审查。A.借款人主体资格B.信贷业务政策符合性C.财务因素D.信贷资料完整性正确答案：D参考解析：信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查：借款人、担 保 人（物）及具体贷款业务的有关资料是否齐备，申报资料及其内容应合法、真实、有效。贷款业务内部运作资料是否齐全，是否按规定程序操作，调查程序和方法是否合规,调查内容是否全面、有效,调查结论及意见是否合理。业务是否在本级机构信贷审批授权内。1 1 单选题根 据 贷款风险分类指引，重组贷款风险分类档次的观察期是()个月。A.1 2B.2C.6D.3正确答案：C参考解析：重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期

8、内不得调高，观察期结束后，应严格按照指引规定进行分类。1 2 单选题玻璃瓶的价格受到来自金属行业和塑料行业的冲击，这一现象代表()OA.行业内竞争风险B.替代品潜在威胁C.成本结构风险D.高杠杆经营风险正确答案：B参考解析：替代品的潜在威胁对行业的销售和利润的影响也在波特五力模型分析法中有所反映。替代品指的是来自其他行业或者海外市场的产品。这些产品或者服务对需求和价格的影响越强，风险就越高。当新兴技术创造出替代品后，来自其他行业中的替代品的竞争不仅仅会影响价格,还会影响消费者偏好。当消费者购买来自另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也

9、就越大。比如，玻璃瓶的价格受到金属行业和塑料行业的很大冲击。1 3 单选题下列选项中，不属于一级信贷档案的是()A.银行承兑汇票B.贷后管理文件C.政府和公司债券D.保险批单正确答案：B参考解析：信贷档案分类按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级信贷档案和二级信贷档案。一级信贷档案主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括:银行开出的本、外币存单，银行本票，银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。二级信贷档案主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。

10、1 4 单选题下列公式中，不正确的是()A.营运资本=长期资产-长期负债B.销售毛利率=销售毛利/销售收净额X 1 0 0%C.现金流量比率=经营现金净流量/流动负债又1 0 0%D.利息保障倍数=经营活动现金流量净额/利息费用正确答案：A参考解析：营运资本=流动资产-流动负债1 5 单选题商业银行对企业信用分析的系5 cs系统不包括()A.资 本(C a p i ta l)B.持续(C o nti nue)C.品德(C ha ra cte r)D.还款能力(C a p a ci ty)正确答案：B参考解析：5 cs统包括：品德(C ha ra cte r)资本(C a p i ta l)还款

11、能力(C a p a ci ty)抵押(C o l l a te ra l)经营环境(C o nd i ti o n)。1 6 单选题对于质押贷款业务，甲企业以人民币质押向乙银行申请美元贷款,由于美元升值导致质押金额出现风险敞口，这种风险属于()oA.汇率风险B.司法风险C.虚假质押风险D.操作风险正确答案：A参考解析：本题由于美元升值导致出现风险敞口属于汇率风险。汇率风险：当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。银行这时在办理质押贷款时，应注意质押外币与人民币的汇率变动风险，如果人民币升值，质押的外币金额已不足以覆盖它了，质押贷款金额将

12、出现风险敞口因此，在汇率变动频繁的时期，确定质押比例要十分慎重，应该要求以有升值趋势的可兑换货币质押。1 7 单选题对于保证类贷款，如未约定保证期间，一般保证的保证期间为主债务履行期限届满之日起()个月。A.六B.九C.三D.十正确答案：A参考解析：没有约定保证期间或者约定不明确的，保证期间为主债务履行期限届满之日起6个月。18 单选题下列区域经济发展水平指标中，最能反映一个地区居民购买力指标的 是()A.地区人均社会零售商品总额B.地区人均G N PC.地区人均财政收入D.地区人均G D P正确答案：A参考解析：人均社会零售商品总额能够反映一个地区居民购买力和物质文化生活水平。19 单选题根

13、据下列信息，该公司在不提高财务杠杆的情况下，可 以 达 到()的年销售增长率。(答案保留整数)总资产10000销售收入16 000总负债6 000净利润8 00所有者权益4 000股息分红300A.20%B.18%C.14%D.25%正确答案：C参考解析：根据以上信息可得：R 0E=净利润+所有者权益=8 00+4 000=0.2,红利支付率=股息分红+净利润=300+8 00=0.37 5,R R =1红利支付率=1 一0.37 5 =0.6 25,则可持续增长率(S G R)=(R 0E X R R)/(1-R 0E X R R)=(0.2X 0.6 25)+(1-0.2X 0.6 25)

14、14%020 单选题某企业2018 年存货周转天数为15 天，应收账款周转天数为20天，应付账款周转天数为14 天,若不考虑其他因素,该企业的现金循环周期是()天。A.6B.29C.19D.21正确答案：D参考解析：现金循环周期是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回应收账款的时间其计算公式为：现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数。已知存货周转天数为15 天，应收账款周转天数为20天，应付账款周转天数为14 天，则现金循环周期=15+20-14=21(天)。21 单选题基于期限和成本的考虑，企业债务重构经常用一种债务替代另一种债务，商业银行对该类融资需求，需要分析企业

15、的财务匹配状况，如果企业的销售保持较快增长，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期融资实现，那么，债务重构的方式应选择()OA.将短期债务重构为长期债务B.维持债务结构，不做重构C.将长期债务重构为短期债务D.维持短期债务，不做重构正确答案：A参考解析：基于期限等考虑，公司经常会用一种债务替代另一种债务，典型的例子就是向银行举债以替代商业信用。为了了解业务需求的真正原因，银行通常需要与公司管理层进行相关讨论。公司资金短缺可能是由于其他客户尚未付款,或者存货尚未售出。银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期融资实现的，那么

16、，这时就需要将短期债务重构为长期债务。2 2 单选题产品需求稳定，不受经济周期影响的行业称为()行业。A.反周期型B.防御型C.增长型D.周期型正确答案：B参考解析：防御型行业。防御型行业的产品需求相对稳定，不受经济周期影响。如食品业和公用事业就属于典型的防御型行业，此类行业的需求收入弹性较小，公司收入及盈利能力相对稳定。2 3 单选题根 据 贷款风险分类指引的要求，商业银行应至少()对全部贷款进行一次分类。A.每季度B.每月C.每年D.每半年正确答案：A参考解析：商业银行应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，至少每季度对全部贷款进行一次分类。如果影响借款人财务状况或贷款偿

17、还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。2 4 单选题抵债资产应在()尽快处置变现。A.自取得资产抵债的两年内B.法院、仲裁机构裁决抵债的终决裁决书生效日起两年内C.不动产和股权自取得之日起两年内D.法院、仲裁机构裁决抵债的终决裁决书生效日起一年内正确答案：C参考解析：抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置;除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年;动产应自取得日起1

18、年内予以处置。银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则，避免暗箱操作，防范道德风险。抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。2 5 单选题关于贷款申请受理，下列选项表述不正确的是()oA.风险管理部门可以对是否受理贷款提供意B.业务人员可通过相关渠道对客户情况进行初步查C.业务人员在撰写会议记录时，不应该包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见D.客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈正确答案：C参考解析：面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍，以及是否需要发放该笔贷款的倾向性

19、意见或建议。2 6 单选题贷款分类时应评估诸多因素，其中最核心的因素为()oA.贷款的担保B.借款人的还款能力C.借款人的还款记录D.借款人经营状况正确答案：B参考解析：贷款分类主要参照以下七方面因素:借款人的还款能力；借款人的还款记录；借款人的还款意愿;贷款项目的盈利能力；贷款的担保；贷款偿还的法律责任；银行的信贷管理状况。最核心的因素是借款人的还款能力。2 7 单选题关于商业银行风险预警程序，下列选项表述正确的是()oA.后评价一风险分析一风险处置一信用信息的收集和传递B.信用信息的收集和传递一风险分析一风险处置一后评价C.风险分析一信用信息的收集和传递一后评价一风险处置D.风险分析一信用

20、信息的收集和传递一风险处置一后评价正确答案：B参考解析：风险预警程序：信用信息的收集和传递一风险分析一风险处置一后评价2 8 单选题下列选项中，不属于银行核查贷款用途所采取的方法的是()oA.凭证查验B.账户分析C.现场调查D.客户评级正确答案：D参考解析：在借款人自主支付情况下，银行应定期汇总资金支付情况，对借款人账户资金支付情况进行事后分析，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。2 9 单选题下列选项中，不属于保证担保的主要风险因素的是()oA.未办理相关登记手续B.保证手续不完备C.公司互保D.虚假担保人正确答案：A参考解析：保证担保的主要风险包括：（1）保

21、证人不具备担保资格；（2）保证人不具备担保能力；（3）虚假担保人；（4）公司互保；（5）保证手续不完备，保证合同产生法律风险；（6）超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。3 0 单选题关于贷款抵押物管理，下列选项表述错误的是（）oA.经银行同意,抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款只能向商业银行提前清偿所担保的债权B.以抵押品设定担保的，银行要加强对抵押物的监控和管理C.对于抵押物出现后所得赔偿数额不足清偿部分，商业银行不能要求借款人提供新的担保。D.如抵押人的行为造成抵押物价值的减少,银行应要求抵押人恢复抵押物的价值正确答案：A参考解析：抵押

22、人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并 经银行同意后予以办理。经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权，也可以存入商业银行账户。3 1 单选题按照我国现行贷款风险分类制度，下列选项中，不属于不良贷款的是（）贷款。A.损失类B.可疑类C.关注类D.次级类正确答案：C参考解析：不良贷款主要指次级类、可疑类和损失类贷款。3 2 单选题借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为（）。A.关注B.可疑C.正常D.次级正确答案：C参考解析

23、：正常:借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。3 3 单选题银行对采用自主支付的借款企业进行贷后检查时，应重 点 关注()A.应收账款异常增加B.客户的主要股东，关联企业或母子公司等是否发生重大不利变化C.资金是否进入资金池进行统筹使用D.企业未实现预定的盈利目标正确答案：C参考解析：对于自主支付资金，应重点关注以下情况自主支付的交易对手是否属于借款人正常经营业务的供货商、服务商等机构；自主支付的用途是否合理，是否违反约定用途，如违规进入股市、房地产、购买理财等；自主支付的交易对于是否为关联企业，若为关联企业应进一步了解交易的合理性；自主支付资金是否进入集团资金池进行统

24、筹使用单笔自主支付的金额是否存在超过约定受托支付最低限额的情况；借款人是否存在与同-交易对手在一天或者连续几天内发生多笔累计超过约定受托支付最低限额的交易，涉嫌以化整为零的方式规避受托支付管理的情况3 4 单选题关于抵押投保贷款的说法，下列说法错误的是()A.贷款抵押中，借款人或第三人将财产作为债权的担保B.贷款抵押中，银行获得抵押财产的所有权C.当借款人不履行到期债务时，银行有权以变卖该财产的价款优先受偿D.贷款担保的抵押物必须是抵押人所有或有权支配的财产正确答案：B参考解析：在抵押期间，对方只是在实现抵押权的时候，拥有优先受偿的权利，并没有拥有抵押物的所有权，因此抵押期间所有权不发生转移。

25、3 5 单选题下列选项中，不会引起短期现金需求的是()oA.季节性营运资本投资增长B.重置部分固定资产C.短期的应收账款周转率下降D.短期的存货周转率下降正确答案：B参考露析：重置或改进部分固定资产需要从公司的内部和外部进行融资，并且由于这种支出属于资本性支出，因此是长期融资，不引起短期现金需求。故只有C符合题意。3 6 单选题关于企业贷款展期的申请，下列表述错误的是（）。A.是否给予办理展期由银行决定B.展期内容应包括拟采取的补救措施C.质押贷款展期应当由出质人出具同意的书面证明D.借款人应当在贷款到期日向银行申请贷款展期正确答案：D参考解析：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，

26、向银行申请贷款展期。3 7 单选题银团贷款出现违约风险时，（）应当根据银团贷款合同的约定负责及时召集银团会议。A.发行人B.参与行C.代理行D.牵头行正确答案：C参考解析：银团贷款出现违约风险时，代理行应当根据银团贷款合同的约定,负责及时召集银团会议，并可成立银团债权委员会，对贷款进行清收、保全、重组和处置。必要时可以申请仲裁或向人民法院提起诉讼。3 8 单选题商业银行从事项目融资业务，（）具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见或服务。A.借贷双方应共同委托B.必须要求借款人委托C.可以委托或者要求借款人委托D.只能由商业银行自行委托正确答案：C

27、参考解析：贷款人可以根据需要委托或者求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律务、保险、技术、环保和监理等面的业意见和服务。3 9 单选题（）应在银行贷款存续期内跟踪了解项目进展情况。及时发现银团贷款可能出现的问题，并以书面形式尽快通报（）oA.代理行，牵头行B.牵头行，银团成员C.代理行，银团成员D.牵头行，代理行正确答案：C参考解析：银团贷款的日常管理工作主要由代理行负责。代理行应在银团贷款存续期内跟踪了解项目的进展情况，及时发现银团贷款可能出现的问题，并以书面形式尽快通报银团成员。4 0 单选题商业银行通常按照（）的逻辑顺序开展授信业务。A.个人信贷业务、客户授信额度、集团授信

28、额度B.客户授信额度、集团授信额度、个人信贷业务C.集团授信额度、客户授信额度、个人信贷业务D.客户授信额度、个人信贷业务、集团授信额度正确答案：Q参考。析：商业银行通常是按照先核定集团授信额度（如有）、客户授信额度，再办理信贷业务的逻辑顺序开展信贷业务。4 1 单选题某公司以其享有的专利权为担保，向银行贷款5 0 0 万元、这种担保属 于（）。A.保证B.质押C.抵押D.留置正确答案：B参考解析：商业银行可接受的财产质押：出质人所有的、依法有权处分并可移交质权人占有的动产;汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的基金份额、股权；依法可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等

29、知识产权中的财产权;现有的以及将有的应收账款。4 2 单选题 金融企业准备金计提管理办法要求商业银行计提一般准备余额不 得 低 于 O oA.金融贷款期末余额的1%B.金融表内外资产的1%C贷款年度收益的1.5%D.风险资产期货余额的1.5%正确答案：D参考解析：一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%4 3 单选题下列选项中，不能作为抵押的财产是（）A.办公楼B.土地所有权C.机器设备D.商住房正确答案：B参考解析：不得抵押的财产有:土地所有权；宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目的成立的非营利法人的教育设施、医疗

30、卫生设施和其他公益设施；所有权、使用权不明或者有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产；法律、行政法规不得抵押的其他财产。4 4 单选题如果某公司的固定资产使用率（），就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由（）决定。A.小于2 0%或3 0%,B.小于2 0%或3 0%,C.大于6 0%或7 0%,D.大于6 0%或7 0%,行业技术变化比率设备使用年限行业技术变化比率设备使用年限正确答案：C参考解析：如果 一个公司的固定资产使用率大于6 0%或7 0%,这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。4 5 单选题在企业的财务分析中。资本回报率R 0 E可以分解为：净

31、利润率、总资产周转率、财务杠杆率三个组成因子，下列各项计算公式，表达正确的是（）。A.净利润率=净利润/销售成本；总资产周转率=销售收入/总资产；财务杠杆率=总资产/所有者权益B.净利润率=净利润/销售收入；总资产周转率=销售成本/总资产；财务杠杆率=总负债/所有者权益C.净利润率=净利润/销售收入；总资产周转率=销售收入/总资产；财务杠杆率=总资产/所有者权益D.净利润率=净利润/销售收入；总资产周转率=销售成本/总资产；财务杠杆率=总资产/所有者权益正确答案：C参考解析：R O E可以分解为以下三个组成因子：净利润率，即净利润与销售收入的比率；总资产周转率，即销售收入与总资产的比率；杠杆率

32、，即总资产与所有者权益的比率或+负债/所有者权益。4 6 单选题付款条件受市场供求因素的影响，一般情况下，如果货品供不应求，供货商一般要求买方（）。A.赊销或商业承兑汇票B.商业承兑汇票或银行承兑汇票C.预付货款或现货交易D.银行承兑汇票或赊销正确答案：C参考解析：付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商则可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。4 7 单选题对于商业银行来说，借款人在其他银行的贷款出现不良，则其在本行贷款应至少应为（）类贷款。A.损失B.可疑C.次级D.关注正确答案：D参考解析：下列贷款应至少归

33、为关注类：（一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。（二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。（三）改变贷款用途。（四）本金或者利息逾期。（五）同借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。（六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。4 8 单选题（）是企业通过技术、设计、创新等手段提供领先竞争对手或服务特色的产品或服务，以此吸引消费者。A.服务领先战略B.差异化战略C.集中化战略D.成本领先战略正确答案：B参考角毕析：差异化战略是指企业通过技术、设计、创新等手段提供领先竞争对手或独具特色的产品或服务，以此吸引消费者，抢占市场份额，提高业务利润率。4

34、9 单选题根 据 商业银行资本管理办法(试行)要求，商业银行债务人评级应最少具备()个非违约级别，()违约级别A.7,1B.9,2C.10,2D.5,1正确答案：A参考解析：商业银行债务人评级应最少具备7 个非违约级别、1 个违约级别，并保证较高级别的风险小于较低级别的风险。50 单选题货款保证不能采用()。A.书面形式B.口头形式C.主合同中的担保条款形式D.邮件、传真形式正确答案：B参考解析：保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据 民法典的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。51 单选题根 据 商业银

35、行并购贷款风险管理指引，商业银行对单一借款人的并购贷款净额占用期本行一级资本净额的比例不应超过()%.A.2B.3C.1 0D.5正确答案：D参考解析：商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比 例 不 应 超 过 5%05 2 单选题违约损失率的测算在 巴塞尔新资本协议内部评级初级法和高级法中有所不同，以下属于内部评级高级法的内容的是()。A.对于无担保或者抵押的债项，优先级债务的违约损失率为4 5%B.违约损失率需根据监管当局规定的方法和参数进行测算C.对于无担保或者抵押的债项，其优先级债务的违约损失率为7 5%D.银行自主确定各部门对应的违约损失率正确答案：D参考解析：

36、在内部评级高级法中，根据银行内部充分的风险和损失数据以及监管当局确认有效的信息来源，银行自主确定各敞口对应的违约损失率。这就要求银行能根据更广泛的风险特征来区分和量化违约损失率。使用违约损失率高级方法的银行需要向监管者证明，其有能力实现违约损失率评估的完整性和可信性。5 3 单选题某企业有现金类资产5 0 0万元，非流动资产1 0 0 0万元，流动负债4 0 0万元，非流动负债5 0 0万元，则该企业的现金比率是（）。A.2 5 0%B.5 0%C.1 2 5%D.6 0%正确答案：C参考解析：现金比率=现金类资产/流动负债义1 0 0吼 已知现金资产5 0 0万元,流动负债4 0 0万元，则

37、现金比率=现金类资产/流动负债又1 0 0%=5 0 0/4 0 0 X1 0 0%=1 2 5%o5 4 单选题某公司2 0 1 8年销售收入1 8 0 0万元，销售成本为1 0 5 0万元，年度平均存货为2 6 0万元，一年按3 6 5天计算，该公司2 0 1 8年存贷周转天数为（）。A.5 2.7 2B.7 5.7 4C.9 0.3 8D.1 2 1.1 8正确答案：c参考解析：存货周转天数=计算期天数/存货周转次数=计算期天数X存货平均余额/销货成本=3 6 5 X 2 6 0/1 0 5 0-9 0.3 8 （天）5 5 单选题某项目的净现金流量如下，则其静态投资回收期约为（）年。年

38、份 01234净现金:-200 60 60 60 60成更A.3.6 7B.2.6 7C.2.3 3D.3.3 3正确答案：D参考解析：投资回收期=累计净现金流量开始出现正值年份数T+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量,其中，“当年净现金流量”的“当年”指“累计净现金流量开始出现正值的那年，由题可知第四年累计净现金流开始为正，所以投资回收期=4-1+2 0/6 0=3.3 3 (年)。5 6 单选题某公司在对其数量产品进行市场需求分析，根据咨询公司提供的数据，该产品定价2 0 0 元，当地市场中购买者数量预计1 0 0 0 0 人，购买者的平均量为 2 件，购买则该产品的市场潜在需求量为

39、()万元。A.1 0 0B.4 0 0C.8 0 0D.2 0 0正确答案：B参考解析：Q =n p q,式中，Q 为总市场潜量;n 为给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量;P为单位产品的价格;q 为购买者的平均购买量。则0=1 0 0 0 0*2 0 0*2=4 0 0 万元。5 7 单选题下列选项表述不正确的是()oA.短期贷款通常采用一次还清贷款的还款方式B.固定利率贷款在贷款期限之内，贷款利率不随市场利率变化而改变的抵押贷款C.信用贷款不需要保证和抵押D.贴现为表内业务正确答案：B参考解析：固定利率贷款不一定是抵押贷款。无担保的为信用贷款，有担保的为担保贷款。担保贷款又可以分为抵

40、押贷款、质押贷款和保证贷款。5 8 单选题下列选项中，通常不能构成公司借款原因的是()oA.支付贷款B.企业并购C.购买理财产品D.债务重构正确答案：C参考解析：购买理财产品不能成为公司借款原因。5 9 单选题一般来说，企业的现金流入是由()引起的。A.负债的增加，所有者权益的增加和现金资产的减少B.负债的增加，所有者权益的增加和现金资产的增加C,负债的减少，所有者权益的增加和现金资产的减少D.固定资产折旧的减少正确答案：B参考解析：负债的减少和现金资产的减少会引起企业的现金流出，故A 和 C 错误；固定资产折旧不会引起企业现金流的变动，故D 错误。6 0 单选题下列选项中，通常不能构成公司借

41、款原因的是（）。A.支付贷款B.企业并购C.购买理财产品D.债务重构正确答案：C参考露析：企业借款需求主要表现为：销售变化引起的借款需求、资产变化引起的借款需求（包括资产效率的下降、固定资产的重置和扩张、股权投资（主要表现为并购融资），故B正确）、负债和分红变化引起的借款需求（A和D正确）以及利润率下降等其他变化引起的借款需求。6 1 单选题折现率为1 0%时，某项目的净现值为2 0 万元，折现率为1 2%时，其净现值为-3 5 万元，则该项目的内部收益率约为（）。A.1 0.7%B.1 1.3%C.1 1.7%D.1 1.0%正确答案：A参考解析：采用线性插值法计算内部报酬率。0-20 _

42、-35-29-/RR-1O%12%-10%-计算可得：I R R=1 0.7 3%。6 2 单选题下列选项中，不属于贷款支付环节工作职责的是（）A.采用借款人自主支付方式的，商业银行应要求借款人定期汇总报告贷款资金使用情况，并进行分析，核查贷款用途是否符合约定用途B.审核贷款支付和进行支付操作C.采用受托支付方式的，商业银行应审核其交易材料是否符合合同的规定D.监督贷款人贷款使用情况，跟踪其财务状况及其清偿能力正确答案：D参考解析：D 选项属于“贷后管理”环节的工作职责。6 3 单选题某项目设计生产能力为1。万吨，销售价格为每吨3 0 0 0 元，每吨产品的变动成本为1 8 0 0 元，每吨产

43、品须缴纳的税金为2 0 0 元,项目固定成本为50 0 0万元。求盈亏平衡点生产能力利用率（）。A.50%B.6 0%C.9 0%D.70%正确答案：A参考解析：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本+(年销售收入一年变动成本一年销售税金)=50 0 0 4-1 0 X (3 0 0 0-1 80 0-2 0 0)=50吼6 4 单选题下列选项中，会提升借款人偿债能力的是()。A.借款人获取股东的货币增资B.借款人向股东分红增加C.借款人应收账款持续上升D.借款人存款基数天数增加正确答案：A参考解析：公司信贷业务中，贷款银行最直接关心的是借款人的现金流量。A选项，股东的货币增资可以直接增加企业的

44、净现金流，因此会提升企业的偿债能力。6 5 多选题项目规模的主要制约因素有()A.生产技术B.土地使用权C.国民经济发展规划D.环保要求E.项目所处行业正确答案：A,B,C,D,E参考解析：1.项目规模的主要制约因素：国民经济发展规划、战略布局和有关政策。(项目融资业务指引规定，贷款人提供项目融资的项目，应当符合国家产业土地、环保和投资管理等相关政策。)(2)项目所处行业的技术经济特点(3)生产技术和设备、设施状况(4)资金和基本投入物(5)其他生产建设条件土地使用权的取得，也是项目进行建设和生的基本条件。项目要形成一定的生产能力，就必须有一定的土地面积作保障。另外，交通运输、环境保护、人员编

45、制设备供应等因素也制约着项目的生产规模。因此，确定项目的生产规模要考虑以上因素是否具备相应条件。6 6 多选题商业银行在对银行内部区域风险进行分析时，常用的资产质量指标有()。A.利息实收率B.不良率变幅C.信贷余额扩张系数D.信贷资产相对不良率E.信贷平均损失比率正确答案：A,B,C参考解析：评价信贷资产质量主要有以下指标：不良贷款率、相对不良率、不良率变幅、信贷余额扩张系数、不良贷款生成率、不良贷款剪刀差、到期贷款现金回收率、利息实收率。6 7 多选题下列选项中，可能引起借款人长期融资需求的因素包括()。A.持续的销售增长B.债务重构C.长期投资增加D.固定资产扩张E.季节性销售增长正确答

46、案:A,B,C,D,E参考解析：融资需求可能与长期融资需求有关的有：季节性销售模型、销售增长旺盛时期、资产使用效率下降、固定资产重置或扩张、长期投资、商业信用的减少和改变、债务重构、盈利能力不足、额外的或非预期性支出。6 8 多选题下列资产中，属于流动资产的项目有()A.预收账款B.货币资金C.应收票据D存货E.长血待摊费用正确答案:A,B,C,D参考解析：流动资产是指年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产包括:货 币 资 金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、存 货、其他应收款等项目。6 9 多选题下列选项中，较大可能会增加借款人流动资金需求的有()A.应收账款增加B.新增加一

47、批订单C,购置大额固定资产D.新建一栋办公楼E.应付账款增加正确答案：A,D参考解析：一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。70 多选题商业银行在对客户经营管理状况进行分析的过程中，属于生产阶段分析的主要内容有（）A.设备状况B.技术水平C.付款条件D.环境情况E.收款条件正确答案：A,B,D参考露析：4产阶段的核心是技术，这包括生产什么、怎样生产、以什么条件生产，信贷人员应重点调查：（1）技术水平；（2）设备状况；（3）环保情况。71 多选题商业银行在责任认定中可对小微企业授信业务工作人员免除全部或部分责任情形有（）。A.无确切证据证

48、明工作人员未按照标准化操作流程完成相关操作或未勤勉尽职的B.自然灾害等不可抗力因素直接导致不良资产形成，且相关工作人员在风险发生后及时揭示风险并第一时间采取措施的C.参与集体决策的工作人员明确提出不同意见（有合法依据），经事实证明该意见正确，且该项决策与授信业务风险存在直接关系的D.因工作调整等移交的小微企业存量授信业务，移交前未暴露风险的，后面接管的工作人员也没有及时发现问题E.在授信业务中存在重大失误，未及时发现借款人经营、管理、财务、资金流向等各种影响还款能力的风险因素的正确答案：A,B,C参 考 露 析:*合 下 列 情 形 之 的，商业银行在责任认定中可对小微企业授信业务工作人员免除

49、全部或部分责任：无确切证据证明工作人员未按照标准化操作流程完成相关操作或未勤勉尽职的；自然灾害等不可抗力因素直接导致不良资产形成，且相关工作人员在风险发生后及时揭示风险并第一时间采取措施的；信贷资产本金已还清、仅因少量欠息形成不良的，如相关工作人员元舞弊欺诈、违规违纪行为，并已按商业银行有关管理制度积极采取追索措施的；因工作调整等移交的小微企业存量授信业务，移交前已暴露风险的，后续接管的工作人员在风险化解及业务管理过程中无违规失职行为；移交前未暴露风险的,后续接管的工作人员及时发现风险并采取措施减少了损失的；参与集体决策的工作人员明确提出不同意见(有合法依据)，经事实证明该意见正确，且该项决策

50、与授信业务风险存在直接关系的；在档案或流程中有书面记录，或有其他可采信的证据表明工作人员对不符合当时有关法律法规、规章、规范性文件和商业银行管理制度的业务曾明确提出反对意见，或对小微企业信贷资产风险有明确警示意见，但经上级决策后业务仍予办理且形成不良的；有关法律法规、规章、规范性文件规定的其他从轻处理情形。7 2 多选题商业银行对固定资产建设项目的工程费用按用途测算包括()A.建筑工程费B.设备购置费C.预备费D.融资利息E.安装工程费正确答案：A,B,E参考解析：工程费用，按照用途划分，可分为设备购置费、建筑工程费、安装工程费。7 3 多选题在项目的生产条件分析中，商业银行应根据()来估算项