年底存货盘点计划企业年终盘点工作安排盘点通知书.docx

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1、江苏AA股份有限公司12月31存货盘点计划及安排为强化公司存货管理，做好成本核算工作，公司决定在12月31日对所有存货进 行盘点清查，现将各项工作安排如下：一 盘点基准日：202X年12月31日二、 盘点范围：原材料库（包括线材、棒材）；工装库、五金库（只盘炉胆、网带、马佛及 探伤仪备件）；在制品库；车间在产品；产成品。三、 盘点时间：202X年12月31日上午8： 00在成品库西大门口集中，分配任务。（上午：8： 00开始，中午：11： 40员工餐厅就餐，下午1： 00开始）四、 盘点前准备工作：1、12月30日下班前将所有入库、出库单据录入QAD系统，并对所保管物资进 行整理、归类、预盘，

2、以方便盘点。呆滞、报废物资应分区堆放并做好标识（事 后清点造册后报公司统一处理）。（责任人：各仓库保管员）2、仓库保管员录入结束后，由信息部门按库别将QAD系统中的结存数据导 出，形成盘点表，打印两份，一份交盘点审计员，另一份分发至各盘点小组；一 份交审计事务所。导出数据需包括：库别、品名、规格、生产批号、物料编号、 数量等要素。3、整理委外加工物资台账，并形成委外加工物资盘点明细表。4、整理发出商品明细（截止12月30日已发给客户，但未开票结算的产成品 明细）5、12月28日下午四点在研发楼二楼4号会议室召开盘点动员大会，会后财 务对本次盘点人员进行培训。五、盘点方法1、总体方法：见物盘物2

3、、具体盘点方法：1）原材料及化工库（包括线材、棒材）；工装库；五金库（只盘炉胆、网 带、马佛及探伤仪备件），在制品库。由于堆放较集中，可以账找物，将盘点结 果直接登记在盘点表中，如盘点表中没有的物品（盘盈）在空白栏中手工填写 （品名、规格、数量），如存在呆滞、报废情况，在备注栏中注明。2）分厂（车间）在制品。由于分布范围较大，按先分分厂（车间、工 序），再分设备进行盘点分分厂（车间）：公司生产分为前道分厂（冷徽车间、光球车间、热处理 车间）、精密小球分厂、轮毂球分厂、传动轴球分厂、精密中大球分厂、滚子及 微小球分厂。分设备：对照各设备正在加工材料的工艺过程控制卡进行盘点，记录 人员填写在产品盘

4、点底稿，盘点结束后，记录人员根据盘点底稿录入在产品盘 点明细表。3）产成品由于公司产成品大部分按客户堆放，同规格型号的产成品堆放 地点不同，因此本次盘点按产品堆放的物理顺序依次盘点，记录人员填写统一的 盘点底稿，盘点结束后，记录人员根据盘点底稿录入产成品盘点明细表。4）委外加工 根据公司整理的委外加工明细（至盘点日材料已发出，但委 托加工的球坯未送达的明细），由外部审计师进行发函，以代替盘点。六、 盘点分组1、盘点领导小组组长：XX副组长：陈X汤XX王X陈X2、盘点分组表（如下附件）七：时间要求（1）各组须在202X年1月2日11： 00前完成电子录入工作。（2）吴X、朱X平必须在1月2日将合

5、并数据发给王XX和蔡XXo（3）产成品库王XX和在制品库蔡XX必须在1月5日核对交财务。八：录入要求：（1）盘点结束后，所有记录人员必须将原始记录单复印一份交立信监盘人员。（2）录入结束后，由录入人员将签字后的盘点表（包括电子表格），原辅材料交 审计黄AA、产成品交吴AA、在制品交朱AA处。江苏AA股份有限公司202X年12月21日盘点分组表组别库别清点人员记录人员监盘人责任人备注1原、化审计人员原、化工库2工、五审计人员工、五装库3库存 在制品审计人员热后球（磨球）库区 球坯库区4车间 在制品冷墩工序 光球工序 热处理工序5精密小球分厂 轮毂球分厂 传动轴球分厂 精密中大球分厂 滚子及微小球

6、分厂6产成品 （内销）审计人员内销仓库7产成品 （外销）审计人员外贸仓库备注：1、机动人员：内销员参加成品清点精品文档精心整理存货和固定资产年中盘点计划（一）目的1、确定清产核资基准日存货和固定资产的真实性；2、核实各仓库存货及固定资产的帐面数与库存实物数的差异性，验证存货及资产管理的有效 性；3、加强存货及固定资产管理，分析存货及资产盘盈亏产生原因，作为鉴证机构签证依据。（二）盘点对象和场所1、盘点对象公司的固定资产、存货（包括原材料、包材、低耗品、产成品、在产品）。2、盘点场所成品库、原料冷库、低耗库、辅料库，阴凉库，包材库，车间、各部门等。（三）盘点时间2020 年 6 月 29 日 9

7、： 0017： 30 （星期二）（四）盘点分组、盘点人员分配1、盘点人员（1）盘点总负责人：由财务部总监担任，负责盘点工作的总指挥。（2）现场盘点负责人：由采购供应部负责人或实物资产管理部门负责人（或其指定的、具备 相应专业胜任能力的其他人）担任，指挥与督导所属单位顺利完成本次存货及资产盘点各项工作； 组织调查存货及资产盘差的原因。（3）各具体盘点实施小组由三人组成一个盘点小组，其中一人要熟悉存货及资产，具体分为：A、盘点人：即点数人，由仓管员、各车间统计员、资产管理员担任，负责有顺序的唱报盘点存 货及资产；B、复盘人：由财务部门人员担任，负责盘点人唱报盘点存货及资产的记录工作；C、监盘人：由

8、中介机构人员担任，负责现场监督盘点。（五）存货收发截止的控制盘点前所有有关存货及资产单据截止时间，具体如下:工作事项1 .收货单截止2 .销货单截止3 .出库单截止4 .调拨单截止5 .固定资产卡片截止单据名称采购（产品）入库单 产品销售出库单 材料（其他）出库单调拨出（入）库单固定资产卡片截止时间2020/6/28 24:002020/6/28 24:002020/6/28 24:002020/6/28 24:002020/6/28 24:00存货及资产交易截止时间如上所述，请各部门严格执行并控制。（六）盘点期间存货移动的控制盘点期间，原则上不许移动存货的位置（无论是否进出公司，或在库房之间

9、），如有特殊情况精品文档精心整理而有必要搬动货物，须得到盘点现场负责人的签字同意（可在纸质存货收发单据上签字并将复印件 提供给盘点小组）；如有可能，应在进行盘点时仓库库房停止收发并不得将货物任意转移，以保证盘点结果的正确 性。对盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原材料、半成品、成品等，应另行分别存放，并予标 示，不纳入本次盘点范围。（七）盘点操作流程1、盘点前的会议及任务布置盘点前召开盘点会议，讲解盘点计划，要求所有参与盘点人员熟悉盘点计划和安排，熟悉盘点 的一般程序和基本要求。2、盘点具体要求（1）存货盘点表由仓管按仓库名称从ERP系统中列印含账面数的盘点表；盘点表的格式见 附表一；（2）固

10、定资产盘点表由财务人员根据用友帐套ERP系统中列印含账面数的盘点表；盘点 表的格式见附表二；（3）每个小组负责所属存货、资产，严禁故意少盘、有意漏盘、有物不盘，减少人为的盘点差 错。（4）在清点工作中要注意避免重复清点同一物品：在清点完某个物品后，将结果填在清查盘点 明细表上，并检查实盘数与卡片上的数字是否一致，如实盘数与卡片上的数字有出入，在确认盘点 数正确之后把原错误数字划掉，将正确的数字记在卡片上并注明日期，并在卡片上签字（全名）、 注明盘点日期；（5）盘点表格内信息项不得修改，若确有需要必须经所有盘点人员签字确认。（6）所有盘点数据必须以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以账面数或估计数

11、代替实存数。（7）盘点数据的记录要使用不退色的笔。（8）所有清点过的产品要摆放有序，以方便抽查及审计过程中的重新清点。（9）发生盘盈、盘亏情况后，现场盘点负责人组织、协助仓管员和资产管理员查明存货及资产 盘差的原因，并在盘点表中注明。（A）盘点资料报送清查盘点明细表经盘点人、复盘人、监盘人、相关部门领导签字确认后，盘点人将盘点资料报 送财务部门，由财务部会计及监盘人员审核、核实。（九）盘点结果的汇总及盘盈盘亏的分析、调查与处理财务部在盘点结束之后，编制盘盈（亏）明细表，分析盘点结果与实际存货结果差异，落实责任，检查是否属于会计 差错或资产损失，分别收集证据进行相应的处理；中介机构对盘盈、盘亏进行鉴证；编制存货毁损报废明细表，查明毁损报废原因，申请专家进行鉴证；中介机构对毁损报废 的存货进行现场审核；编制盘点结果汇总表，并填列清查表，编写盘盈盘亏、毁损报废等说明，收集相关证据，作 为申报损失的证据；汇总资产清查结果，编制存货、固定资产的盘点报告，报送公司相关领导确认。