2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（名校卷）(贵州省专用)15.docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（名校卷）(贵州省专用)15.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（名校卷）(贵州省专用)15.docx（94页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于确认与资产相关的政府补助，下列说法正确的是( )。A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入B.企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益C.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为资本公积D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益【答案】 DCD8C6R3N10U10P10A4HX3F2Y1U1Y3P10U6ZN5V2R3B4E10X2B82、 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC3T8E8S2I10A3O1HV10D

2、8T5F5N4S8M10ZT9I8H5G3E6U2E103、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD3L2K7L9S8S8U7HV7I6K6B8C8D1Q7ZA5E9D3A4Z9T1A34、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB1W7E4U4X6P7G9HX5Z4A2Q2N7I3R10ZR8I7F10X9Y2H8J85、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.

3、企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACD6E2F5A8W3P5R1HT1Z5P2Q7K1M5P1ZR2W2K1B8N6G8G76、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的

4、规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5C9L4N1W3D7R7HI3O7W5B6Q7Q3V2ZV9D4X4U2R1N6D47、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCR3D6T7E6M4M3W5HS4P4F4Z1J8W3

5、H5ZR7I2I4H7X2M8M28、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCH8F2J7X3B3Q7G2HY6R4X9S4E3K7V7ZR2L10P6X1H7B6K49、 以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC9E10M10M4H3M4I6HG10N7I1O2P4K6P4ZW6M1V6C5W8T3Y710、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有

6、（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4H4I9K7V9W1O8HF8D9K6F10S2W7S9ZH8A6L1B10G10G8E111、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2M1V10P8P4Y7L9HQ1K5C6S10G6N1R9ZG4C9U4J5J2P5O312、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7T1S10O3F5W4O

7、3HC5B1V3F2J8T9U8ZM3Q8O3O3J10I2P513、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI9K5O2G4B10Q3G6HT3T3S9Q3A4B4X1ZR6N5W2F3Q5X9D914、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM9D10S7N10Z8E10V8HX9V7B9Q6X4P10F6ZI4A7X1R10O10T7F815、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10H3S9T4B1Z10P

8、7HW3S7G6Z5H5Q7G6ZP7O3B6Y7L9I8T416、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8K2O9X6B1G6F9HR5I4M3Z8K5I9M10ZM7W6H2U7J3Z5M917、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACN2B5E1G7C9K4S6HC8I9N5B2P5Y4V8ZK7Y3N8R4L3Z1A1018、下列关

9、于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6B6D5N5L5D8A5HJ3E4B2G6Z6U5C5ZR8M1K7H3E3S5Y619、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ6B7R4X1X5S6Z4HE7E6V2N1T1F2R4ZT10U9F2K10I5K10I220、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013

10、年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCW1U9H1I5M10T5P5HV8J1O3O8C1E8R7ZH7V6X7C9J2G9D221、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCD3T2L7J9I6H5C1HZ8S5T4W9U5O5P3ZB5N3N3Y2P2P6S922、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）A.2015 年甲

11、公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元， 2014 年净利润为150 万元， 2015 年净利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCL8Q5S6F6Q3O2Y10HQ10M6V9G9K1E5S4ZJ8G9X8I4N8G3B423、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C

12、.、D.、【答案】 DCX3A9P2Y7R1C4P1HR1L3U3X1A6D7W4ZV5G2G3M4H2G9I724、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8H7I7M7T9M3L8HZ10Y8N10M10L9M4Q7ZK3X1M10H8S2D7P1025、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%D.可转换公司债券单次

13、转换为股票的数额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 ACH5C5R1M3F1O2U6HH10C10Q2J7N1O2Q5ZL4A1L2Q2N3X4X226、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5W10N4D4F3I3N10HV1Q9Z8A10G1Z8Y1ZC7V5L6K6Q2H6G727、下列不通过应交税费核算的税种有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8I1E10A10Z1A4M3HP2I10Z10K3G6D9Z5ZR1U1D3A5I4W1L1028、甲房地产公

14、司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（ ）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACJ1V2M7E1Y4D4Y5HO7S3W7T3F10R1Y9ZF2M4V2B8L1P6Q829、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批

15、配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCY1L4F6N8L1R6J6HM7V1C5L2V6T10W8ZZ7E8C1B5W1H6Z430、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债

16、券，于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级以上C.某非公开发行的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级，主题评级为负面【答案】 BCN9Y8B4N5Z5W4P1HR1B7E9P2D3A7D7ZW8D4T7P7D9V5B931、根据上市公司并购重组财

17、务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8I6Z4U7M5K6C4HD8P9M6W6H5K1H3ZM3T3M6T9D4R10C832、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于( )阶段。A.提交发行申请文件前的尽职调查B.发审会前重大事项的调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】 ACI8G8G9M2X7L2P6HE3D4I4T1T10B8N2ZJ2M2P9A6Y3L2W433、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的

18、标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL1D9J1C8Q5U3F9HN10B10M4N5K6N4J4ZX7J1C10R3A6Q5L634、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCI1L7Q7G7J3Q10B2HY2M2D5S9Q8J9Q7ZG4M9I2T4S4M4B635、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCL9V10I1F6G7T9L6HH3E5L7G9Y4V10G6ZC2I6A6J8S6E4J236、符合以下（）条件的证券期货普通

19、投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 CCT3O3L7N10S9F2B10HG3O3E10F4D3H

20、10C8ZN6A5H10M9E2U9C837、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCV6N10R8W6A9A7X2HC6H3B1Z4G6D5R7ZY9V4X5S3L1E5W1038、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCS10V10Q6T10F5X10G2HI9R5H3V7R1F8P10ZC8U6T9A9Y5T8P339、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发

21、行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA7M7B4S7D9R1Z10HS4V9E5Q6H6Z8H9ZX3Q3L7A10I6X5E640、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5

22、年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。2015年9月真题A.300B.312C.276D.336【答案】 ACI1H1M2U10W7X1Z10HL6S1F3P7R8G2E4ZE1X9W3Y8S2A7J241、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，

23、土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB4A7M8L7U3V1Q10HH3O9Y4D2F7U7B5ZO3B9Y6L9I6A1L1042、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCY9G8B9D5O10O9N2HU1B1Q8S6W10I9H3ZP4C9N7V5F4X10B743、根据北京证券交易所重

24、大资产重组业务指引，重组方案在股东大会决议公告披露之日起60日内未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一交易日披露重组实施情况公告，并在实施完毕前每（ ）披露一次进展公告。A.10日B.15日C.20日D.30日E.60日【答案】 DCT7N8O8H3H2F7M8HY1Y3Z4Q6O10A8W8ZV4H3B4Y4E1M2R944、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK5V2P1P3R6J7J5HB4F10U1U6X6P8T2ZV7B4Z6Y7L6W5K645、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形

25、（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG1V10M2R3K7M2O4HK2P10P6N10X6L1I6ZV5Y1L10M4U5K5Y846、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8K8E6D4R5J4A6HA3U1U9F6Z6I9S5ZQ8B6X1L9A1N10X147、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ9B3P1D7E1O6U4HL10W6J6J5R6D4H7ZB10Y6T2G10F5B2H848、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债

26、券全年发行规模的（）。A.30B.40C.50D.60【答案】 CCZ7X5B5Q1O8O3N5HN1J9P10F6V3G2Z5ZK2U9C9Z7P9C7M449、下列关于采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产会计处理的表述中，正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1R2V10L3N5G8M5HQ7E4O6H10F3Q9V5ZN6F2X5P4Q10N9R450、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV3O4I7R6A6O8S2HH9L3Y8I3E6V10E5ZT6Q5W4S1E3X10E751、关于可转换公司债券

27、的发行核准程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCY1G3A8Z5U4S3D2HP3L7Z1L5R5D4A5ZG8T8U6E3D4L6K552、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1I9O2I10E4X10M5HX10P3W10D8V5Z1E3ZQ8R9W8U2R10C1P953、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU6M1W7Z4G9L4T7HC1M10V1G5Q8L7D1ZS8C6O10A4F1V8D454、

28、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4T10G6T4J1L3H5HA8R7Y3F10R10P2H6ZT7W2S2E9B1H4X555、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCR6O2F10X10P6C10S2HO8D1T9P10P6A10K5ZR10U3G5N6Z5F4A156、创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票制的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCY1H10W2X3W3P5D4HY1D8A2B7Q3B9I7ZW6T5J10

29、T9F1Z7K857、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9R7P1J8L9T7F3HE3G10Y9B1C1I10U9ZM6U1H4V4T10M5U358、下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10P1T5Y3O4F1K10HI1C8B2A6Y6V7V1ZD4Y5K6Y10K7A5S759、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

30、ACE9F2K8E6M10L2Y4HN4C2P6I4Y5J1U1ZT5Z8O3M3Z8J5D360、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为26万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3%的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C

31、.192.06万元D.194万元【答案】 DCC8K5Q3S10O10F6F4HK1Z5V10G6V10Q7L4ZW9Z7D10S1R5I9B561、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。A.10B.15C.25D.0【答案】 BCE6Q3I2Z7S5B8A4HN7M3C2P7Y5Q7E10ZE4Y6J3Z1C3B5U462、甲公司 2014 年 7 月以 8

32、60 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。 2016 年 5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲

33、公司各期间利润影响的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4B5Q7U4J3L7L4HD8U2Z10L2R10F4N9ZO1V4M3H1R4B8B963、下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE6Y6Q7F8W5Y7R6HI3G4I5O1F8C2J3ZP3S7V8P8P7U7L664、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8A4Z6V7F2O5T4HS5I10E2B9W3M5O4ZB4Z9Y2P3D9E1B

34、865、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACH1V8M4F8F4V3Q8HF6Q4Z10X9D9L8U7ZJ2F6B4N1X5U3W766、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）A.、B.、C.D.、【答案】 CCV1W10K6Z10F5X7V10HP7E7X10Y3E10K2P1ZI9D8L10L3Y1E5I767、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCD3G2F4E6S3Y4S3

35、HR1P6U1D7I10D3R8ZS7O7T3O7Z10E9Q568、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY8J10E8T1A6I8H6HW5H10O10T2P5I10H4ZT9F4W4S3S7Z8B469、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】 CCV2C5D2E9E5J9O6HB10L1E3E7R1E7Q3ZT10A2W2D10G5V8G470、下列属于工作底稿内容的有（）。A.、B.、C.、D.、

36、【答案】 ACA5X5S10C1O8Y8C8HM8D4N7K9F2M1S10ZO1W8E7S7S10Q5L671、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCT4N10S3U3Q2R3E8HU3Z4E1I10J7I3K9ZG6D9G6B9Y7G2M972、下列

37、各项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI4C4K3U10Y3Z7P10HI9U10N5F10Y3R1V6ZW8E7J2A5K2T10U273、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY7B2X1Q10Y8R1E5HE5W8L8W9W4I5J4ZH10I5F1S6W3P3W174、在对某上市公司2017年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD9R10I5Y1N8H2I7HB3M2R1J6A10I8E2ZN2G3F7M8Y

38、2D1P1075、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCC7H10Q10Q6T9W8J5HX8V8H10D9M2S2T7ZV2D5S6R4L3S8I676、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（ ）。A.甲公司系外国投资者，

39、甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满【答案】 BCO7T1G2S2E2N2C7HJ8K4D4Z2Y9K1L1ZV10A7M3W9F3X1K877、根据股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者

40、发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】 DCX10D1Y9C9N4N7J1HN9L1V1V6F4D10T9ZZ6R1E4Q9M9Z6Q1078、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组

41、审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9A7D4I5X1I6H2HT10V6S6C7U8D8H8ZW10G1O9A7B2M2N979、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月

42、租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6Z7G1V4C3K9S10HN1P6D4B7B8A9Z3ZI3H10S4B8U2I6K280、某股份公司注册资本为9000万元，实收资本为6000万元，按公司章程的规定，公司董事会设有9名董事，监事会设有5名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2I10G5L4W9W9W8HS5C7O6L9V8L9B3ZI2Q10F9L6I3Z10K681、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行