现金管理暂行办法实施细则《现金管理暂行条例》(四篇).docx

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1、 现金管理暂行办法实施细则现金管理暂行条例(四篇)现金治理暂行方法实施细则 现金治理暂行条例篇一 为了加强企业现金的内部掌握和治理，提高现金使用效率，保证企业现金安全，依据中华人民共和国会计法、内部会计掌握根本标准、集团公司财务治理规定以及我场的实际状况，特制定本规定。 第一条本规定的适用范围包括：农场及农场下属各单位。 其次条建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分别、制约和监视。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 第三条各单位必需设置现金日记账，以人民币为记账本位币，按日期作为记账流水号，

2、逐笔记载现金收付业务。每月终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数和结存数，并同库存现金核对，做到账实相符，日清月结。次月月初，出纳必需依据现金，银行存款收支单据，编制现金移交单给会计，与会计账现金科目进展核对，做到账账相符。核对无误后，由会计、出纳在移交单上签字，以明确责任。 第四条定期（每月）和不定期地进展现金盘点，确保现金账面余额与库存相符。发觉不符，准时查明缘由，向单位负责人报告做出处理。 第五条每笔现金业务的发生，都必需履行实名制手续。原始单据都必需填制日期、业务内容、数量、单价、金额、单位名称及填制人姓名。购置实物的单据，必需有验收人的证明。对内容不完整、手续不完善、原始单据不

3、齐备的现金收付业务，财务人员有权拒绝办理。 第六条严禁出纳直接使用现金支付未经审批的原始单据。机关人员差旅费及其他费用开支，实行逐级、限额审批制度。100元以下由部门负责人或管线领导审批；超过100元由场长审批；超过1000元以上的由场长、书记双签。接待费、出差费、用车标准按有关文件实行包干。 第七条收到欠款、岗位承包费、罚没款或处理固定资产残值等农场的款项时，要准时全额上缴财务部，严禁各单位、部门开设“小金库”，不得账外设账。 第八条严禁用“白条”报销；不得用借据及基金会存折等不符合财务制度的凭证抵充库存现金，不准以谎报用途的手段套取现金。 第九条单位借出款项必需执行严格的授权审批程序，严禁

4、擅自挪用借出货 币资金。对单位个人借款要定期进展清理，防止造成不应有的损失。 第十条严格执行库存现金限额制度，每个单位的库存现金限额500元，以各单位的月末现金移交表为准，超过局部要在移交现金原始单据的同时将超过 局部的现金上缴财务部，缺乏局部由财务部补足。 第十一条经查实有违反本制度的，按违规金额的20%对相关责任人赐予 惩罚，并视情节轻重按有关规定赐予党纪政纪处分，情节严峻的移交司法机关依 法追究法律责任。 本规定从2023年10月8日起执行，如有与本规定相冲突的，按本规定执 行。 主题词：内部掌握现金治理规定 抄送：场领导机关各部室基层单位发文单位：红星农场财务部2023年10月8日印发

5、（共印50份） 现金治理暂行方法实施细则 现金治理暂行条例篇二 现金治理自查报告 *月*日，我社召开社务会，组织各网点、股室负责人学习了市中心支行*行长、*副行长在加强现金治理座谈会上的重要讲话，准时传达了市联社关于加强现金治理工作的会议精神，对辖内各营业网点的现金治理状况进展了一次较为全面的自查，现将自查自纠状况汇报如下： 一、学习相关法规，增加现金治理工作意识。 今年*月份，我社在召开反洗钱工作会议时，已较为充分熟悉到现金治理的重要性，准时传达了市联社*市农村信用社关于做好大额现金治理工作的通知、关于转发人民银行*市中支办公室关于进一步加强人民币银行账户治理的通知的通知的文件精神，屡次组织

6、职工深入学习现金治理暂行条例及金融违法行为惩罚方法，努力增加职工对加强现金治理特殊是加强大额现金治理的工作意识，自觉遵守相关内掌握度，履行现金治理职责，在现金治理方面严格把关；*月份组织召开社务会学习中国人民银行关于实施人民币银行结算帐户治理方法有关事项的通知（银发2023163号），对账户现金支付做了标准，现金治理得到了进一步加强；*月*日准时传达市联社关于加强现金治理工作的会议精神，对现金治理提出了更为严格的要求，逐步将现金治理引向深化。 二、落实相关制度，加强现金治理工作。(一)各项内掌握度得到较好落实。 依据现金治理的有关规定，我社制定了一系列有关现金治理内掌握度，现已下发的相关文件有

7、：关于印发反洗钱规定和操作规程的通知(*2023024号)、*市*农村信用社反洗钱工作岗位职责(*2023025号)、关于印发关于落实人民币银行结算帐户治理方法的几点要求的通知(*2023044号)。*月中旬，我社组织开展的财务、信贷、安全保卫及文明优质效劳四项检查刚刚完毕，已就相关内掌握度的执行状况作了一次较为全面的自查，各网点职工现金治理工作意识有了较大提高，根本上能按现金治理条例贯彻执行。(二)大额现金支取登记备案制度得到较好落实。 1、落实储蓄实名制度，严格客户信息登记制度，对在储蓄业务发生大额现金支付的储户供应的有效证件的合法性进展严格审核，确定储户身份，相关的个人数据信息档案较为健

8、全。 2、台帐制度得到较好的落实，由现金治理人员负责汇总并填制开户单位大额现金支付统计表，对大额现金支付建立台帐，逐笔登记备查。今年1至8月份，我社发生的对公大额现金支出1123笔，金额25818万元，其中20万元以上的大额现金支出497笔，金额20237万元，支现用途以建材企业业务往来为主，占现金支付总量的45%左右，符合当地的产业格局。截止目前，暂未发觉存在提取现金明显超过企业应用额度或超过现金使用范围等可疑现象。(三)大额现金支付分级审批授权制度得到较好落实。 1、根本存款帐户开户单位的现金支付，单笔或单日累计金额超过5万元（含5万元）缺乏30万元的现金支取，均有主任或主任授权的分管副主

9、任、主办会计审批；超过30万元（含30万元）但缺乏50万元的现金支取，均有上报联社业务科审批；超过50万元（含50万元）但缺乏100万元的现金支取，均有上报联社分管主任审批；超过100万元（含100万元）的现金支取，均能上报*市信合办审批。 2、临时存款帐户和专用存款帐户开户单位的现金支付，单笔或单日累计金额超过5万元（含5万元）缺乏10万元的现金支取，均有主任或主任授权的分管副主任、主办会计审批；超过10万元（含10万元）缺乏50万元的现金支取，均有联社分管主任审批；50万元以上的现金支取，均能按规定上报审批。 3、个人银行存款帐户的现金治理均能严格根据现金治理暂行条例中规定的现金使用范围进

10、展治理，暂未发觉超现金使用范围支付现金等违规现象。 三、加强帐户治理。 一是严格落实人民币银行结算帐户治理方法，确保帐户开立的合规性，严禁帐户化整为零提取大额现金。今年我社新开立对公帐户34户，日常现金收付交易正常，暂未发觉有明显可疑的提现活动；二是鼓舞个体工商户开立银行结算帐户，9月26日，我社已就个体工商户开立银行结算帐户进展了布置，凡在我社办理10万元以上个体贷款的一律开立个人银行结算帐户后转存支付，现已组织信贷人员下乡，做好相关宣传和解释工作；三是做好注资、验资帐户的治理工作，对前来办理注资、验资的客户，验资胜利后一律在人行开立根本帐户方赐予办理支现业务，现金支付有按现金治理的有关规定

11、执行； 四、做好现金治理的宣传、解释工作。 一是组织信贷员到各企事业单位中去，解释上级行社关于现金治理工作的有关规定，争取企业的谅解和支持，积极协作我社的现金治理工作；二是开展信贷员下乡活动，发动个体工商户自觉开立个人银行，鼓舞企业、个体工商户贷款资金通过转帐结算，避开大额现金支付；三是充分利用转帐、大同城、汇兑等结算工具，积极发动企业将大额资金通过转、汇结算，便于开展大额现金交易监控，保证现金治理工作的顺当开展。 五、加强对现金支付用途的审查治理工作。 重点检查各网点大额现金支付状况，对支付用途、提取金额、交易状况进展了较为全面的审查、分析。今年1至8月份，我社5万元以上的对公大额现金支付主

12、要集中在建材、陶瓷、粮食加工、石油化工等支柱产业，提现用途主要用于购置荒料、原油、粮食或其它正常经营往来，提取现金的用途、额度、频率与企业的经营范围、经营规模根本相符。 通过此次自查，我社的现金治理工作得到了较大程度的加强，治理工作进展顺得，但还是存在某些方面缺乏，主要有：(一)现金治理内掌握度还不够完善，相关监视制约机制未得到全面落实，部份违规违章行为时有抬头；(二)因现金治理工作难度较大，对企业现金支付的审查治理力度不够，现金监测机制有待进一步加强；(三)对人民币银行结算帐户治理方法的学习还不够深入、透彻，帐户治理有待进一步标准。今后，我社将紧紧围绕现金治理暂行条例的有关规定，连续加大现金

13、治理力度，主要做好以下几项工作：(一)连续深入学习相关法律法规，进一步提高职工现金治理的工作意识，增加现金治理的工作力量；(二)不断加强现金治理方面的检查力度，催促各网点自觉落实相关的内掌握度、台帐制度、大额现金支取登记备案制度，完善监视制约制度；(三)加强对大额现金支付的交易监测，对现金支付用途严格审查，严格治理，尽量避开违规支付，有效防范和打击不法分子利用套现从事经济犯罪等活动；(四)加强帐户治理，严格执行人民币银行结算帐户治理方法，确保开立帐户的合规使用；(五)做好企业现金治理的宣传、解释工作，确保现金治理工作的顺当开展。 *农村信用社 *年*月*日 现金治理暂行方法实施细则 现金治理暂

14、行条例篇三 财政部 中国人民银行关于印发中心国库现金治理暂行方法的通知 财库202337号 记账式国债承销团成员，凭证式国债承销团成员，公开市场一级交易商，中心国债登记结算有限责任公司： 为深化财政国库治理制度改革，提高国库现金的使用效益，国务院批准财政部开展中心国库现金治理。为标准中心国库现金治理行为，依据中华人民共和国预算法、中华人民共和国国家金库条例等有关规定，制定了中心国库现金治理暂行方法，现印发你们，请根据执行。 中华人民共和国财政部 中国人民银行 二00六年五月二十六日 中心国库现金治理暂行方法 第一章 总 则 第一条 为深化财政国库治理制度改革，标准中心国库现金治理行为，提高国库

15、现金的使用效益，并加强财政政策与货币政策的协调协作，依据中华人民共和国预算法、中华人民共和国国家金库条例等有关规定，制定本方法。 其次条 本方法所称中心国库现金，是指财政部在中心总金库的活期存款。 中心国库现金治理（以下简称国库现金治理），是指在确保中心财政国库支付需要前提下，以实现国库现金余额最小化和投资收益最大化为目标的一系列财政治理活动。 第三条 国库现金治理遵循安全性、流淌性和收益性相统一的原则，从易到难、稳妥有序地开展。 第四条 国库现金治理的操作方式包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等。在国库现金治理初期，主要实施商业银行定期存款和买回国债两种操作方式。 第五条 财政

16、部会同中国人民银行开展国库现金治理工作。 财政部主要负责国库现金猜测并依据猜测结果制定操作规划，中国人民银行主要负责监测货币市场状况，财政部与中国人民银行协商后签发操作指令；中国人民银行进展详细操作。 第六条 财政部、中国人民银行在明确相关职责分工的前提下，建立必要的协调机制，包括季度、月度例会制度以及在每期操作之前进展必要的沟通。 其次章 商业银行定期存款操作 第七条 本方法所称商业银行定期存款，是指将国库现金存放在商业银行，商业银行以国债为质押获得存款并向财政部支付利息的交易行为。 商业银行定期存款期限一般在1年（含1年）以内。 第八条 国库现金治理定期存款操作通过中国人民银行“中心国库现

17、金治理商业银行定期存款业务系统”，面对国债承销团和公开市场业务一级交易商中的商业银行总行公开招标进展。 第九条 每期商业银行定期存款招标前，财政部依据月度例会拟定的规划，经与中国人民银行协商后签发操作指令，操作指令包括招标方式、招标时间、招标金额、存款期限等要素。 中国人民银行于招标日的三个工作日前，根据财政部操作指令以“中心国库现金治理操作室”名义向社会公布招标信息。 第十条 商业银行定期存款招标完毕当日，中国人民银行以“中心国库现金治理操作室”名义向社会公布经财政部、中国人民银行确认的招标结果，包括总投标金额、中标利率、实际存款额等。 第十一条 为保证中心国库现金安全，国库现金治理存款银行

18、（以下简称存款银行）在承受国库存款时，必需以可流通国债现券作为质押，质押国债的面值数额为存款金额的120%。 财政部会同中国人民银行可依据债券市场的变化状况调整质押比例。 第十二条 财政部依据国库现金定期存款招标结果，向中国人民银行开具“中心预算拨款电汇凭证”，该凭证为划款指令。 中国人民银行于招标次一工作日，在足额冻结存款银行用于质押的国债后，依据划款指令向存款银行划拨资金。 第十三条 中国人民银行向存款银行划拨资金后，负责向财政部供应存款证明，存款证明应当记录存款银行名称、存款金额、利率以及期限等要素。 第十四条 在国库现金商业银行定期存款期限内，中国人民银行定期监测存款银行质押国债的市值

19、变化，催促存款银行确保质押足额。 第十五条 国库现金商业银行定期存款到期后，存款银行应根据商定将存款本息划入中心总金库，款项入库时，存款证明自动失效，同时，存款银行质押的国债相应解冻。 存款银行未将到期定期存款本息足额划入中心总金库的，中国人民银行在催缴差额本息款项的同时，对存款银行收取罚息。 第十六条 财政部、中国人民银行与存款银行签定国库现金治理商业银行定期存款主协议，进一步明确各方的权利和义务。 第十七条 除法律法规另有规定外，任何单位不得扣划、冻结国库现金商业银行定期存款。 第三章 买回国债操作 第十八条 本方法所称买回国债，是指财政部利用国库现金从国债市场买回未到期的可流通国债并予以

20、注销或持有到期的交易行为。 第十九条 买回国债操作由财政部通过公开招标的方式面对记账式国债承销团公开进展。 中国人民银行观看员在招标现场观看。 其次十条 每期买回国债招标，财政部提前五个工作日向社会公布招标信息，包括招标方式、招标时间、买回国债的期限、品种等要素。 其次十一条 买回国债招标完毕当日，财政部向社会公布经财政部、中国人民银行确认的招标结果，包括总投标额、买回国债价格、实际买回额等。 其次十二条 财政部依据买回国债招标结果，以及中心国债登记结算有限责任公司（以下简称中心国债公司）对买回国债的冻结胜利信息，向中国人民银行开具“中心预算拨款电汇凭证”，该凭证为划款指令。 中国人民银行于招

21、标次一工作日，依据划款指令向记账式国债承销团成员支付买回国债资金。 其次十三条 财政部在中心国债公司设立乙类债券账户，用于记录买回国债的债权。财政部交付买回国债资金后，即拥有买回国债的债权，并依据需要注销或连续持有买回国债。 其次十四条 买回国债操作应根据品种构造合理、规模适当的原则进展，以有利于国债市场稳定进展。 第四章 监视检查 其次十五条 财政部、中国人民银行负责对市场机构参加国库现金治理活动进展监视检查。 其次十六条 在商业银行定期存款操作中，存款银行消失以下行为，财政部将会同中国人民银行依据后果严峻程度，赐予警告、劝退、直至解除国库现金治理商业银行定期存款协议关系。 （一）消失重大违

22、法违规状况或财务恶化； （二）进展严峻不正值投标； （三）不能根据规定供应足额的质押国债； （四）不能准时将到期存款本息足额缴入国库； （五）其它妨害国库资金安全的行为。 其次十七条 在买回国债操作中，记账式国债承销团成员消失以下行为，财政部将会同中国人民银行依据后果严峻程度，赐予警告、劝退、直至解除记账式国债承销协议关系： （一）本方法其次十六条规定的（一）、（二）及 （五）款行为； （二）不能按时足额向财政部交付卖出的国债额度。 第五章 附则 其次十八条 参加国库现金治理操作的市场机构须在财政部预留印鉴。 其次十九条 国库现金治理操作涉及的账务处理，连续根据现行有关规定和程序执行。 第三十

23、条 国债回购、逆回购等其它国库现金治理操作方式另行规定。 第三十一条 本方法由财政部会同中国人民银行解释。 第三十二条 本方法自2023年1月1日起施行。 现金治理暂行方法实施细则 现金治理暂行条例篇四 附件1 万鼎硅钢集团有限公司 现金治理暂行方法 第1章 总则 第1条 目的。 为了加强财务监视，完善集团及各子公司的现金治理工作，标准现金结算行为，杜绝各种不合理占用损失，依据国家现金治理暂行条例及其实施细则和集团的业务特征，特制定本制度。 第2条 加强现金治理的必要性分析。 1从业务经营的角度来说，集团及各子公司必需保持肯定量的现金以满意其正常业务经营的需要，但也不能保存过多的现金。 2从财

24、务治理的角度看，现金是全部资产中收益率最低的，将现金存入银行或用于购置短期证券等还可以取得肯定的利息收入，而保存现金不能取得任何收入，过多地保存现金将降低集团及各子公司资产的获利力量。 3现金是流淌性最强的资产，它无须变现即可挥霍使用，因而最简单成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象。 第3条 现金治理的根本原则。 集团及各子公司全部经济往来，除属于本制度规定范围内的可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进展转账结算。集团鼓舞在与单位和个人的经济活动中实行转账方式进展结算，削减使用现金。 第4条 适用范围。 全部与个人、与外部单位的经济往来，集团及各子公司相关人员都必需严格根据本制度的相关规定执行

25、。 第2章 钱账分管 第5条 钱账分管，是指现金出纳和会计记录工作应当适当分别。第6条 集团各子公司特地设立一名出纳员，负责现金的日常业务治理。第7条 出纳员应严格根据国家相关经济法规和集团各项规定开展日常工作，并对财务部经理负责。 第8条 依据内部会计掌握标准中的根本标准要求，出纳员严格制止办理睬计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工 附件1 作。 第3章 现金收取、支付范围规定 第9条 现金的收取范围。 1个人购置集团及各子公司的物品或承受劳务。2个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。3无法办理转账的销售收入。4缺乏转账起点的小额收入。5其他必需收取现金的事宜。

26、 第10条 集团及各子公司可以在以下范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务应当依据规定通过银行办理转账结算。 1员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。 2各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。3支付给集团及各子公司外部个人的劳务酬劳。 4出差人员必需随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。5结算起点以下的零星支出。6向股东支付红利。 7依据规定允许使用现金的其他支出。 第11条 除第10条第2项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的局部，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计及财务主管同意后，报经开户银行审核后，方可予以支付现金。 第4章 现金限额治理 第

27、12条 各子公司按规定建立现金库存限额治理制度，超过库存限额的现金应准时存入银行。 第13条 各子公司财务部要结合本集团及各子公司的现金结算量和与开户行的距离合理核定现金的库存限额。 第14条 现金的库存限额以不超过23个工作日的开支额为限，详细数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。 第15条 核定后的现金库存限额，出纳员必需严格遵守，若发生意外损失，超限额局部的现金损失由出纳员担当赔偿责任。 附件1 第16条 需要增加或削减现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理同意后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。 第17条 隔夜库存的现金不得超过3000元，超过限额

28、要当日送存银行。如因特别缘由滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必需经单位领导批准，并设专人看管。 第5章 现金收取与支出 第18条 现金收支工作总体规定。 1现金收支必需坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而消失的一切漏洞。 2除财务部或受财务部门托付的出纳员外，任何单位或个人都不得代表公司承受现金或与其他单位办理结算业务。 3出纳员不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。 4出纳员不得擅自将公司现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保存账

29、外公款。 5出纳员因特别缘由不能准时履行职责时，必需由财务部经理指定专人代其办理有关现金业务，出纳员不得私自托付。 第19条 有关现金收取工作的规定。 1出纳员在收取现金时，应认真审核收款单据的各项内容，收款时当面点清；应仔细鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员担当一切损失。 2因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应准时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥当处置，任何人不得随便带回自己的家中。否则，发生损失由责任人赔偿。 3现金收讫无误后，出纳员要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并准时编制会计凭证。 4公司每天的现金收入，应准时足额送存银行，不得坐支，不得用

30、于直接支付公司自身的支出；应准时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款 3 附件1 不入账。 5非现金出纳代收现金时，要准时登记现金收付款项交接簿办理交接手续，现金收付款项交接簿要同现金日记账一起保管归档。 第20条 有关现金支付工作的规定。 1公司支付现金，可以从公司现金的库存限额中支付或者从开户银行提取，不得从公司的现金收入中直接支付（即坐支）。因特别状况需要坐支现金的，必需经会计、财务部经理和总经理同时批准同意。 2对于需支付现金的业务，会计人员必需审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超消失金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。 3办理现金付款手续时，会计人员应仔细审查

31、原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。 4出纳员必需依据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。 5支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并准时办理相关账务手续。 6任何部门和个人，都不得以任何理由私借或挪用公款，个人因公借款，按员工借款治理制度的规定办理。公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，注明借用现金的用途，经部门经理批准后，送财务部会计人员审核，经财务部经理审批前方可支取。各业务人员应准时清理借款，集团及各子公司应视业务需要制定还款期限及措施。 7办理现金报销业务，经

32、办人要具体记录每笔业务开支的实际状况，填写支出凭单，注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，依据本钱治理、费用治理有关审批权限进展审核无误后，办理报销手续。 8支付个人的临时工工资、参谋费等，出纳员依据有关规定和公司领导的批示，以及经过审核的支出凭单，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。 9因选购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特别状况必需使用大额现金时，由使用部门向财务部提出申请，经财务部经理及总经理同意后，准予支付现金。 附件1 第6章 现金保管 第21条 现金保管的责任人为出纳员。出纳员人应由诚恳牢靠、工作责任心强、业务娴熟的

33、会计人员担当，连续担当出纳岗位一般不得超过5年。 第22条 超过库存限额以外的现金应由出纳员在下班前送存银行。公司的现金不得以个人名义存入银行。 第23条 为加强对现金的治理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳员专用的保险柜内，不得随便存放。保险柜应存放于结实有用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。 第24条 限额内的现金当日核对清晰后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳员自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。 第25条 保险柜钥匙、密码丧失或发生故障，应马上报请领

34、导处理，不得随便找人修理或修配钥匙。 第26条 纸币和铸币，应实行分类保管。出纳员对库存票币分别根据纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。 第27条 现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳员负责。 第28条 出纳员向银行提取现金，应当填写现金提取单，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。 第7章 现金盘点与监视治理 第29条 出纳员要每天清点库存现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。 1按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进展清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数

35、进展核对，以确认账实是否相符。 2按日清理的主要工作内容如下。 （1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。 （2）登记和清理现金日记账。 附件1 （3）进展现金盘点。 （4）检查现金是否超过规定的库存限额。 第30条 每月会计结账日后，出纳员应准时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进展相互核对并编制现金核对记录表，由财务部经理、出纳员、会计人员三方签字，以确保账账相符。 第31条 出纳员有义务协作财务部经理或其他稽查人员随时、不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。 第32条 财务部经理、资金主管

36、应定期监盘现金，确保账账相符、账实相符。发觉长款或短款的，应准时查明缘由，按规定程序报批处理。因出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。 第33条 财务部经理、资金主管应高度重视现金治理，对现金收支进展严格审核，不定期进展实地盘点，对现金治理消失的状况和问题应提出改良意见，报主管领导批准后实施。 第8章 其它相关规定 第34条 签发票据的银行印鉴不得交出纳保管，出纳人员离开工作岗位保管的空白银行票在下班后必需存放于保险柜中。空白收款收据必需存放于专用柜里，不得将空白的收款收据带出工作单位使用，作废的收款收据和银行票据要整份加盖“作废”印章，并妥当加以保管。 第35条 公司财务部门对银行票据和股票治理与保管不善，给企业造成直接经济损失的。除了负责追回损失外，对部门负责人和当事人按发案金额的10%进展经济惩罚。无法挽回经济损失的，按损失额全额赔偿损失。 第9章 附则 第36条 本制度由集团财务治理部负责制定、解释，经总裁办公会争论批准生效。修订、废止时亦同。 第37条 本制度自公布之日起生效。 财务治理部 2023年2月15日