财务部绩效考核指标——KPI绩效指标.pdf

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1、财财务务管管理理 部部绩效考核管理制度一、部门职能一、部门职能二、部门绩效考核指标二、部门绩效考核指标三、部门经理岗位职责三、部门经理岗位职责四、部门经理绩效考核指标四、部门经理绩效考核指标五、部门副职（核算组主管）岗位职责五、部门副职（核算组主管）岗位职责六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标七、各岗位职责与绩效考核指标七、各岗位职责与绩效考核指标八、部门绩效考核评估标准八、部门绩效考核评估标准一、部门职能一、部门职能筹集调度资金，满足公司经营需要，并控制资金风险。准确及时地进行会计核算，真实反映公司经营成果。监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资

2、金、物资的管理。组织公司财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。准确及时提供各种财务管理报表。为公司内外客户提供优质服务。二、部门绩效考核指标二、部门绩效考核指标序号序号1 12 2考核指标考核指标公司总预算费用控制率单位筹资成本控制率权重权重%10102525数据提供数据提供部门副职财务管理部指标说明指标说明（公司实际发生费用总额公司预算费用总额）X 100%单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本计划单位筹资成本）X 100%单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额实际筹资总额）银行资金及应收款项的风险发生额职能部门检查结果总经理对内部控制的评价公司内外客户投诉次数及程度3 34 45 5

3、6 6资金风险控制会计核算质量财务监督质量服务质量合计合计1515202020201010100100部门经理职能部门总经理客户反馈三、经理岗位职责三、经理岗位职责 组织会计核算，制订并监督执行公司年度经营预算，做好经营预测。合理调度资金，努力降低资金成本，控制资金风险。控制公司和部门成本费用，加强财产物资的管理和监督。制订相关措施，对下属实施有效激励，做好本部门员工管理工作。四、部门经理绩效考核指标四、部门经理绩效考核指标序号序号考核指标考核指标权重权重%404020201010101010101010数据提供数据提供总经理财务管理部部门经理财务管理部总经理财务费用控制率=(实际发生的财务费

4、用/计划财务费用)*100%制度和流程实际发生管理费用/计划管理费用*100%总经理对内部控制的评价指标说明指标说明1 1部门综合指标2 2财务费用控制率3 3财务制度建设及执行4 4部门费用控制率5 5财务监督质量下属员工管理成6 6效合计合计对下属员工的指导、教育、考核、人力资源与公共投诉以及沟通等状况测评(取三事务部方测评结果平均值)100100五、部门副职（核算组主管）岗位职责五、部门副职（核算组主管）岗位职责负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理负责销售往来资金的监督和管理加强内部管理，提高财务监督质量协助经理做好具体财务工作六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标六、部门副职（核算组

5、主管）绩效考核指标权重权重序号序号考核指标考核指标数据提供数据提供指标说明指标说明（%）管 理 组 及单据审核、会计科目运用。库存管1 1财务监督质量2525部门经理理和物料消耗过程监督对下属员工的指导、教育、考核、下 属 员 工本人/员工/2 22020投诉以及沟通等状况测评（取三方管理成效部门经理测评结果平均值）财务报表及分320部门经理准确及时析质量4 4财务服务质量2020各 部 门 及公司内部沟通、外部客户投诉客户5 5销售往来控制合计合计1515部门副职坏帐风险、发货风险100100七、各岗位职责与绩效考核指标七、各岗位职责与绩效考核指标7.01 管理组主管7.02 银行会计7.0

6、3 出纳（费用报销）7.04 成本核算会计7.05 材料会计7.06 考评会计7.07 内审会计7.017.01管理组主管管理组主管岗位职责资金及往来帐项的管理固定资产、在建工程的管理部门内部管理工作的质量费用控制及量化分析的质量税务管理及内部审计质量筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；节约资金成本负责公司财产保险与索赔负责本部门员工考评。管理组主管绩效考核指标管理组主管绩效考核指标序号序号1 12 23考核指标考核指标资金及往来账项管理固定资产及在建工程管理会计核算质量及税务管理控制权重权重%数据提供数据提供指标说明指标说明日常检查记录日常检查记录日常检查记录2525部门经理1010部门经理

7、2020部门经理4内部管理及制度建设1515部门经理日常检查记录5费用控制及量化分析质量20部门经理费用控制率6 65S 管理1010部门经理根据公司 5S 检查记录合合计计1001007.027.02银行会计岗位职责银行会计岗位职责负责银行收支业务，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项的原因；负责编制和报送资金日报表，每日与银行进行核对，查找差异原因；保证每笔付款业务的正确性和及时性；负责银行业务的帐务处理；及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和相关部门进行核对确认；做好与各部门和客户的沟通。银行会计绩效考核指标序号序号考核指标考核指标帐务处理质量付款管理控制银行帐务核对资金日报质量服务

8、态度合计合计权重权重%数据提供数据提供指标说明指标说明1 123 34525253030202015151010100100资金主管及管根据凭证审核结果检查帐务处理差错次数。理主管管理组及本组主单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对管资金主管管理组主管管理组及本组主客户及内部人员投诉管编制银行对帐单查明末达帐原因及时性（每日 9 点前）、准确性7.037.03出纳（费用报销）岗位职责出纳（费用报销）岗位职责严格执行公司现金管理制度，负责报销单据的审核和报销；协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款；花生米等农副产品付款的复核；备用金的核对和催收管理；做好现金日记帐，保证

9、现金库存帐实相符。出纳（费用报销）绩效考核指标出纳（费用报销）绩效考核指标序号序号考核指标考核指标1 12 23 345 5业务处理质量现金管理制度遵守情况借款管理服务质量现金安全性合计合计权重权重%数据提供数据提供20202525201520100100资金主管指标说明指标说明单据审核及结转资金主管及管理随机检查财务制度遵守情况。主管资金主管资金主管资金主管借款台帐的确认和催收按有无被投诉考核现金保管存放库存无风险。7.047.04成本核算会计岗位职责成本核算会计岗位职责原材料采购业务的帐务处理；原材料费用的归集和分配；制造费用的审核、归集和分配；人工费用的审核、归集和分配；其他材料费用的审

10、核、归集和分配；原材料、包装物、产成品的库存盘点，编制盘点表；及时准确编制成本核算报表。考核指标考核指标帐务处理质量成本管理质量库存管理质量权重权重%402025数据提供数据提供管理组主管及本组主管本组主管本组主管指标说明指标说明科目、数量、金额、税务处理费用归集分配、利润测算盘点库存发现问题及时处理成本核算会计绩效考核指标成本核算会计绩效考核指标序号序号1 12 23 34 4成本报表及分析质量合计合计15100100本组主管数字准确、分析升降的原因7.057.05材料会计岗位职责材料会计岗位职责序号序号1 1234考核指标考核指标帐务处理质量材料领用审核掌握材料帐实差异合理库存控制与分析合

11、计合计权重权重%40301515100100数据提供数据提供本组主管本组主管管理组主管管理组组长指标说明指标说明科目、数量、金额准确及时领料审核盘点库存发现问题检查库存量是否合理、是否存在长期不用物资（每半年核实一次）出具分析报告负责审核和核算备品备件、辅助材料、燃料的采购成本；审核生产领料单据的正确性和合规性；组织材料库存盘点，提交盘点报告；年末评价辅助材料库存价值的合理性，并向领导提出调整库存的合理化建议。归集分配材料费用，每月核对物流与总帐达到帐帐相符。材料会计绩效考核指标材料会计绩效考核指标7.067.06考评会计岗位职责考评会计岗位职责编制和报送各部门的量化考核表。做好各部门量化费用

12、升降原因的分析工作，及时上报分析报告。负责本部绩效考核工作的统计。协调提供有关部门需要的绩效考核数据。负责财务档案的接收、整理、归档、保管。考评会计绩效考核指标考评会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明3030本组主管提供及时、数字正确本组主管按公司领导和各部门满意度。（调查问卷）根据调查问卷公司绩效考核数1据提供质量2量化分析质量34部门绩效考核质量档案管理合计2020100本组主管提供考核数据及时性、准确性档案整理及保管及时、资料完本组主管整7.077.07内审会计岗位职责内审会计岗位职责负责公司及分支机构的帐务审核。每月出具公司帐务审核报告。负责理顺内部会计基础工作和会计岗位

13、技术培训。学习、研究会计政策法规，提出具有提高会计工作质量的建议。内审会计绩效考核指标内审会计绩效考核指标序号序号12 23 34考核指标考核指标帐务审核及时性审计质量审计结果整改、措施落实审计报告和分析合计合计权重权重%204040202020100100数据提供数据提供管理组主管指标说明指标说明根据部门规定各岗位会计和职能部包括对分公司审计、按差错次数考核门管理组主管管理组主管对检查出的问题提出改进意见根据每月审计报告对特定人员进行培训、对错误进行整改每月定期写出审计报告，做出准确的质量评价。八、部门绩效考核评估标准8.01部门经理绩效考核标准8.01部门副职（核算组主管）序序考核指标考核

14、指标号号优秀（优秀（100100分）分）1 1绩效评估标准绩效评估标准良好（良好（8080 分）分）一般（一般（6060 分）分）可接受（可接受（4040分）分）差（差（0 0 分）分）每月出错次数15 次权重权重（%）3030财务核算质 每月出错次每月出错次数 每月出错次每月出错次数5 次量数1 次10 次数15 次下属员工管理成效根据公司下属员工管理成效问卷调查结果2 23030财务监督质量财务服务质4 4量销售往来控5 5制3 3合计合计无差错无投诉无差错出错 1 笔出错 2 笔出错 3 笔出错3 笔202010101010100100投诉次数为 1 次 投诉次数2 次 投诉次数3次投诉

15、次数3次差错 1 笔出错 2 笔出错 3 笔出错3 笔8.02管理主管序序考核指标考核指标号号1 12 2资金及往来账项管理固定资产及在建工程管理会计核算质量及税务管理控制内部管理及制度建设费用控制及量化分析质量5s检查合计合计绩效评估标准绩效评估标准权重权重（%）优秀（优秀（100100分）分）良好良好（8080分）分）一般一般（6060分）分）可接受可接受（4040分）分）差（差（0 0分）分）无差错无差错每月出错次 每月出错次 每月出错次数 每月出错2020数1次数2次3次次数3次每月出错次 每月出错次 每月出错次数 每月出错2020数1次数2次3次次数3次每月出错次 每月出错次 每月出

16、错次数 每月出错2020数1次数2次3次次数3次按公司制度规定10103 34 45 56 6无差错费用控制率费用控制率 费用控制率费用控制率费用控制20100%110%120%130%率130%达标不达标1次 不达标2次不达标3次不达标4次101001008.03银行会计序序考核指考核指号号标标优秀（优秀（100100可接受（可接受（4040良好（良好（8080分）分）一般一般（6060分）分）差（差（0 0分）分）分）分）分）分）日常付差错次数为 3准确及时，款、资金差错次数为1 差错次数为 差错次数为 次以上；造成1差错次数为报表质次。2次。3 次。结帐错误或延0次。量迟。服务质被投诉大

17、于12无投诉被投诉1次量次绩效评估标准绩效评估标准权重权重（%）3030差错次数为 3准确及时，帐务处差错次数为1 差错次数为 差错次数为 次以上；造成3 3差错次数为理质量次。2次。3 次。结帐错误或延0次。迟。往来帐 对帐及时，差错户数3 次差错户数为1 差错户数为 差错户数为4 4款管理 差错户数为以上或对帐不次。2次。3次。质量0次。及时。合计合计202020201001008.048.04出纳出纳序序号号绩效评估标准绩效评估标准考核指标考核指标可接受可接受（4040优秀（优秀（100100 分）分）良好良好（8080 分）分）一般一般（6060 分）分）差（差（0 0 分）分）分）分

18、）结果准确及时，差错次数为 3 次差错次数为 差错次数为 差错次数差错次数为 0以上；造成结帐错1次。2次。为 3 次。次。误或延迟。有违反财按财务规定执 有违反财务 有违反财务有违反财务规定超务规定 3行规定 1 次。规定 2 次。过 3 次。次。有违反财没有违反财务 有违反财务 有违反财务务制度 3 不遵守财务制度。制度现象。制度 1 次。制度 2 次。次。无投诉被投诉1次 被投诉大于 1 次权重权重（%）1 1业务处理质量借款管理财务制度遵守情况服务质量合计合计40402 220203 34 4252515151001008.058.05成本会计（核算小组组长）成本会计（核算小组组长）序考核指标号优秀（100 良好（80可接受（40一般（60分）差（0分）分）分）分）结果准确差错次数为 3帐务处理及时，差错 差错次数 差错次数为 差错次数为 次以上；造成125质量次数为0为1次。2次。3 次。结帐错误或延次。迟。2成本管理 差错次数质量为0次。差错次数为 差错次数为11次。次以上15绩效评估标准权重（%）