财务部绩效考核指标——KPI绩效指标.docx

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1、财 务 管 理 部绩效考核管理制度一、部门职能二、部门绩效考核指标三、部门经理岗位职责四、部门经理绩效考核指标五、部门副职（核算组主管）岗位职责六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标七、各岗位职责与绩效考核指标八、部门绩效考核评估标准一、部门职能 筹集调度资金，满足公司经营需要，并控制资金风险。 准确及时地进行会计核算，真实反映公司经营成果。 监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理。 组织公司财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。 准确及时提供各种财务管理报表。 为公司内外客户提供优质服务。二、部门绩效考核指标序号1考核指标公司总预算权重%10数据提供部门副职指标说

2、明（公司实际发生费用总额公司预算费用总费用控制率额）X 100%2单位筹资成本控制率25财务管理部单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本计划单位筹资成本）X 100%单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额实际筹资总额）3资金风险控制15部门经理银行资金及应收款项的风险发生额4会计核算质量20职能部门职能部门检查结果5财务监督质量20总经理总经理对内部控制的评价6服务质量10客户反馈公司内外客户投诉次数及程度合计100三、经理岗位职责 组织会计核算，制订并监督执行公司年度经营预算，做好经营预测。 合理调度资金，努力降低资金成本，控制资金风险。 控制公司和部门成本费用，加强财产物资的管理和监督。 制

3、订相关措施，对下属实施有效激励，做好本部门员工管理工作。四、部门经理绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1部门综合指标40总经理2财务费用控制率20财务管理部3财务制度建设及执行10部门经理财务费用控制率=(实际发生的财务费用/计划财务费用)*100%制度和流程4部门费用控制率10财务管理部5财务监督质量10总经理实际发生管理费用 /计划管理费用*100%总经理对内部控制的评价6下属员工管理成效10人力资源与公共 对下属员工的指导、教育、考核、事务部投诉以及沟通等状况测评 (取三方测评结果平均值)合计100五、部门副职（核算组主管）岗位职责 负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理 负

4、责销售往来资金的监督和管理 加强内部管理，提高财务监督质量 协助经理做好具体财务工作序号考核指标财务监督质量权重（%）25数据提供指标说明1管 理 组 及单据审核、会计科目运用。库存管部门经理理和物料消耗过程监督2下属 员 工本人/员工/ 对下属员工的指导、教育、考核、管理成效20部门经理投诉以及沟通等状况测评（取三方测评结果平均值）3财务报表及分析质量财务服务质量20部门经理准确及时420各 部 门 及公司内部沟通、外部客户投诉六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标客户5销售往来控制15部门副职坏帐风险、发货风险合计100七、各岗位职责与绩效考核指标7.01 管理组主管7.02 银行会计7.

5、03 出纳（费用报销）7.04 成本核算会计7.05 材料会计7.06 考评会计7.07 内审会计7.01 管理组主管岗位职责 资金及往来帐项的管理 固定资产、在建工程的管理 部门内部管理工作的质量 费用控制及量化分析的质量 税务管理及内部审计质量 筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；节约资金成本 负责公司财产保险与索赔 负责本部门员工考评。序号考核指标权重%数据提供指标说明1资金及往来账项管理25部门经理日常检查记录2固定资产及在建工程管理10部门经理日常检查记录3会计核算质量及税务管理控制20部门经理日常检查记录管理组主管绩效考核指标4内部管理及制度建设15部门经理日常检查记录5费用控制及

6、量化分析质量20部门经理费用控制率65S 管理10部门经理根据公司 5S 检查记录合计1007.02 银行会计岗位职责 负责银行收支业务，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项的原因； 负责编制和报送资金日报表，每日与银行进行核对，查找差异原因； 保证每笔付款业务的正确性和及时性； 负责银行业务的帐务处理； 及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和相关部门进行核对确认； 做好与各部门和客户的沟通。序号考核指标权重%数据提供指标说明资金主管及管理主管根据凭证审核结果检查帐务处理差错次数。管理组及本组主 单据合法、及时性、准确性支票领用与核销管台帐、催办发票及时、往来核对编制银行对帐单查明末达帐原

7、因资金主管及时性（每日 9 点前）、准确性管理组主管管理组及本组主 客户及内部人员投诉管银行会计绩效考核指标1帐务处理25质量2付款管理控制303银行帐务核对204资金日报质量155服务态度10合计1007.03 出纳（费用报销）岗位职责 严格执行公司现金管理制度，负责报销单据的审核和报销； 协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款； 花生米等农副产品付款的复核； 备用金的核对和催收管理； 做好现金日记帐，保证现金库存帐实相符。序号 考核指标权重%数据提供指标说明1业务处理质量20资金主管单据审核及结转2现金管理制度遵守情况25资金主管及管理 随机检查财务制度遵守情况。主管借款台帐的确认和催收出纳

8、（费用报销）绩效考核指标3借款管理204服务质量15资金主管资金主管按有无被投诉考核5现金安全性20资金主管现金保管存放库存无风险。合计1007.04 成本核算会计岗位职责 原材料采购业务的帐务处理； 原材料费用的归集和分配； 制造费用的审核、归集和分配； 人工费用的审核、归集和分配； 其他材料费用的审核、归集和分配； 原材料、包装物、产成品的库存盘点，编制盘点表； 及时准确编制成本核算报表。序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量40管理组主管及本组主管科目、数量、金额、税务处理2成本管理质量20本组主管费用归集分配、利润测算3库存管理质量25本组主管盘点库存发现问题及时处理成本核算

9、会计绩效考核指标4成本报表及分析质量15本组主管数字准确、分析升降的原因合计1007.05 材料会计岗位职责 负责审核和核算备品备件、辅助材料、燃料的采购成本； 审核生产领料单据的正确性和合规性； 组织材料库存盘点，提交盘点报告； 年末评价辅助材料库存价值的合理性，并向领导提出调整库存的合理化建议。 归集分配材料费用，每月核对物流与总帐达到帐帐相符。材料会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量40本组主管科目、数量、金额准确及时2材料领用审核30本组主管领料审核3掌握材料帐实差异15管理组主管盘点库存发现问题4合理库存控制与分析15管理组组长检查库存量是否合理、是否存在

10、长期不用物资（每半年核实一次）出具分析报告合计1007.06 考评会计岗位职责 编制和报送各部门的量化考核表。 做好各部门量化费用升降原因的分析工作，及时上报分析报告。 负责本部绩效考核工作的统计。 协调提供有关部门需要的绩效考核数据。 负责财务档案的接收、整理、归档、保管。考评会计绩效考核指标序号考核指标公司绩效考核数据提供质量权重%数据提供 指标说明130本组主管提供及时、数字正确2量化分析质量30本组主管 按公司领导和各部门满意度。（调查问卷）根据调查问卷3部门绩效考核质量20本组主管 提供考核数据及时性、准确性4档案管理20本组主管 档案整理及保管及时、资料完整合计1007.07 内审

11、会计岗位职责 负责公司及分支机构的帐务审核。 每月出具公司帐务审核报告。 负责理顺内部会计基础工作和会计岗位技术培训。 学习、研究会计政策法规，提出具有提高会计工作质量的建议。内审会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务审核及时性20管理组主管根据部门规定2审计质量40各岗位会计和职能部 包括对分公司审计、按差错次数考核门3审计结果整改、措施落实20管理组主管4审计报告和分析20管理组主管对检查出的问题提出改进意见根据每月审计报告对特定人员进行培训、对错误进行整改每月定期写出审计报告，做出准确的质量评价。合计100八、部门绩效考核评估标准8.01部门经理绩效考核标准8.01 部

12、门副职（核算组主管）序号绩效评估标准考核指标权重（%）优秀（100分）良好（80 分） 一般（60 分）1量数1 次10 次可接受（40 分）每月出错次数15 次差（0 分）财务核算质 每月出错次每月出错次数5 次 每月出错次数每月出错次数15 次302下属员工管理成效根据公司下属员工管理成效问卷调查结果303财务监督质量财务服务质量销售往来控制合计无差错出错 1 笔出错 2 笔出错 3 笔出错3 笔204无投诉投诉次数为 1 次投诉次数2 次投诉次数3 次投诉次数3 次105无差错差错 1 笔出错 2 笔出错 3 笔出错3 笔10100序号绩效评估标准考核指标权重（%）优秀（100分）良好（

13、80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）合计1008.02 管理主管1资金及往来账项管理无差错每月出错次 每月出错次 每月出错次数数1次数2次3次每月出错次数3次202固定资产及在建工程管理无差错每月出错次 每月出错次 每月出错次数数1次数2次3次每月出错次数3次203会计核算质量及税务管理控制无差错每月出错次 每月出错次 每月出错次数数1次数2次3次每月出错次数3次204内部管理及制度建设按公司制度规定105费用控制及量化分析质量费用控制率100%费用控制率 费用控制率 费用控制率110%120%130%费用控制率130%2065s检查达标不达标1次 不达标2次不达标3次不达标4次1

14、08.03 银行会计序号考核指标绩效评估标准权重（%）优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1款、资金 准确及时， 差错次数为1 差错次数为 差错次数为 次以上；造成日常付差错次数为 3报表质量 服务质量差错次数为0次。次。2次。3 次。302无投诉被投诉1次结帐错误或延迟。被投诉大于1 次30差错次数为 33帐务处 准确及时， 差错次数为1 差错次数为 差错次数为 次以上；造成理质量差错次数为0次。次。2次。3 次。结帐错误或延迟。20往来帐4款管理 差错户数为对帐及时， 差错户数为1 差错户数为 差错户数为 差错户数3 次质量0次。次。2次。3次。以上或对帐

15、不及时。20合计100序号绩效评估标准考核指标优秀（100 分）良好（80 分）一般（60 分）可接受（40分）差（0 分）权重（%）1业务处理质量结果准确及时，差错次数为 0次。差错次数为 差错次数为 差错次数1次。2次。为 3 次。差错次数为 3 次以上；造成结帐错误或延迟。402借款管理按财务规定执 有违反财务 有违反财务行规定 1 次。 规定 2 次。34财务制度遵守情况服务质量没有违反财务 有违反财务 有违反财务制度现象。 制度 1 次。 制度 2 次。无投诉合计8.04 出纳有违反财务规定 3有违反财务规定超过 3 次。20次。有违反财务制度 3不遵守财务制度。25次。被投诉1 次被投诉大于 1 次151008.05 成本会计（核算小组组长）序绩效评估标准号 考核指标 优秀（100良好（80权重（%）分）结果准确分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1帐务处理及时，差错 差错次数差错次数为 3差错次数为 差错次数为 次以上；造成质量252成本管理质量次数为0 次。差错次数为0次。为1次。 2次。3 次。差错次数为1次。结帐错误或延迟。差错次数为1 次以上15