东北分公司财务管理规定.pdf

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1、 东北分公司财务管理规定 The final edition was revised on December 14th,2020.东北分公司财务管理规定 为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。一：借款的有关规定 1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报差旅费金额的 1%并不得再借款。2：公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和还款期限，1000 元以内由财务审核、分公司经理审批，1000 元以

2、上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%30%的罚款。3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其委托人负连带责任。4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%30%的罚款。二：费用管理制度（一）：差旅费的有关规定 1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。2:出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期

3、，否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额如下：职位经理副经理主任主任以下 费用 交通费实支实支实支实支 每日住宿费 出差 按每天 40 元/天，即早餐 10 元、中晚餐各 15 元。（无手机报销人员按每天 50 元/天，补贴 即早餐 10 元、中晚餐各 20 元）说明：1、交通费以正规单据认定，无法取得凭证者核实认定，使用公司交通工具不报销交通费。2、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况需乘飞机的需经主管副总审批，除分公司经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行承担软卧票面金额的3

4、0%。3、打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。未注明或不合理的不能报销。4、住宿费以凭证于给付标准内认定，超过部分自付。本公司有住宿场所且能住宿的或出差在外有人支付住宿费的不得报销住宿费，如低于标准的，按实支和标准额的差额的 50%奖励给当事人。住宿费额度以标准房认定即两个人的标准与一个人同。以此类推。5、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员的出差旅费标准。6、原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。7、餐费标准由公司、代理商或其他个人供应餐饮或已报销招待费的，不另补贴餐费。差旅费报销明细单（二）：伙食费 依据办事处人数来确定：1、一个人每月 500 元 2

5、、二个人每月 900 元 3、三个人每月 1200 元 4、四个人每月 1500 元 5、五个人每月 1700 元 6、五个人以上每增加一个人增加250 元 超过标准的，超过部分由办事处人员分担。（三）：业务招待费 1、业务开支以“业务客观需要，节约”为原则，非业务需要而发生的招待费不得报销。2、业务招待费开支必须与伙食费严格区分。3、业务招待费报销必须提供正规的单据，同时写清事由、请客对象、人数等，否则不允许报销，审核者必须严格把关。（因小餐馆确实无法取得正规发票者，须取得收据并得到证实后方能报销）（四）：手机费 手机费以“实际需要”为原则，根据分公司的实际情况作以下规定：项目时间 自何处至

6、何处 交通费 住宿费 餐费 招待费 杂费 合计 月日至月日 月日至月日 月日至月日 合计 1：分公司经理（厉秀勇）每月报销最高限额为 700 元。2：办事处主任（林立志）每月最高报销限额为 500 元。3：办事处副主任（杜育栋）每月最高报销限额为 200 元。4：营销员（黄建总）每月最高报销限额为 300 元。5：营销员（陈有峰）每月最高报销限额为 200 元。6：会计（陈晓军）每月最高报销限额为 100 元。7：营销员（陈志超）每月最高报销限额为 200 元。8：营销员（戴瑞远）每月最高报销限额为 150 元。9：手机报销以正规发票为准，低于最高限额的按实际报销，超额自负。10：各分公司必须

7、将符合报销条件的人员名单上报财务部。年内如有新增符合报销条件的人员必须先申请后报销，报销起始时间以公司批准日为准。（五）：电话费 1、办事处电话遵循“公私分明、私话自付、长话短说、严禁浪费“的原则。2、根据实际情况，公司规定每月办事处人员私人用话限额30 元，超额自付（按电话局明细单为准）。3、通话时发现闲聊，且不听警告、劝阻者罚款50 元，私话费用严重超额的处以超额部分的 10 倍予以重罚。（六）：医药费 1、办事处人员日常购买的药品，花费的医药费一律不予报销。2、如遇大额医药费支出，由本人提出申请，经分公司经理签署意见后上报公司财务部，由财务副总根据具体情况给予一定金额的补贴。（七）：办公

8、费 1、购买办公用品应遵循实用、适价、节约的原则，谁使用谁负责，如造成毁坏，由责任人赔偿。2、办事处需指定专人购买办公用品。三：仓库管理 1、仓库管理必须落实到人，职责不清者追究办事处负责人或分公司经理的责任。（若职责不清造成的扣罚款，年底累计由当事人共同摊）2、仓管人员要对每天的到货进行单货核对，核对无误签字以示验收入库。3、核对有误者，应尽快和相关部门联系，查出原因做出处理。并通过验收入库调整单来作入库处理。（违者每次罚款50 元）4、仓库商品堆放应遵循利于找、便于取的原则，尽可能同一货号堆放在一起，排列有序，残次鞋与好鞋分开堆放，以避免差错，提高工作效率。5、对仓库存货需进行定期清理，对

9、需处理的鞋子应及时进行形态转换，开具形态转换单，登记好明细帐后交一联给财务。（违者每次罚款 50 元）6、仓管人员要对仓库库存的数量负责，还要对仓库的质量负责，如因管理不善而造成的损失，仓管人员按 5%赔偿。（最高可至 10000 元）7、客户提货时，仓管人员应根据单子上的货号、数量发货；同时在出库前必须进行单、货复核。不得乱发、错发。（违者每次罚款 100 元，职责不清者累计到年终分摊）8、仓管员对客户退货要按规定把好关，不能乱退货，退货进仓时，要把红单和退货逐个货号进行核对，防止发生差错。调整和差价冲红应注明原因和对方单据号码（违者每笔扣款 50 元）9、仓管人员要及时做好仓库商品明细帐，

10、并定期与会计进行帐帐核对，如有不符及时查出原因，做出处理。并不定期地与仓库实货核对。（检查发现不符者扣款 100 元，问题严重者上报总部处理）10、库存盘点要定期进行，进行帐实核对，并做好公司指定的盘点表。如有帐实不符，需做盘点溢缺报告单上报分公司经理，若是个人原因造成库存短缺，由责任人按厂价赔偿，严重者开除。11、仓库员每日要做好畅销产品信息与计划，向领导汇报，以保证领导及时掌握库存有关信息，做好供货工作。12、滞销产品与残次鞋，定期搞好清单，向领导汇报，以尽可能及时处理，防止积压。须退回总部的鞋，造具清单传总部后交财务人员。13、除仓管员外其它人不得随意进入库内，因业务需要进入库内的需要仓

11、管员同意，仓库钥匙除仓管员外，其它人不得配有。私自配有仓库钥匙者，库内存货发生短缺由其负全责并立即开除。14、办事处人员自己穿的鞋，一律通过开单，并出钱购买，一人一年二双以内厂价支付，二双以上按批发价支付。（处理鞋及残次鞋除外）15、仓库盘点二个月一次，双月为盘点期。每月结算日期定为 29 日，结算日后一天晚上前相关人员将各类财务核算相关数据结交财务入帐，包括仓管员月底库存数量、金额资料供财务核对。（迟到一天罚款 100 元）16、仓库管理人员要做好防盗、防火工作，库内禁止吸烟。（违者每次罚款 200 元）17、不管什么类型的出库都必须要通过开单，不得以白条抵库。发生白条抵库者由仓库员按批发价

12、支付。18、仓管人员违反管理相关程序，每次罚款 50 元。四、现金管理 1、各办事处、分公司现金必须由专人负责，出纳员的指定符合财务相关原则。2、出纳员收到现金时开具收款收据，并加盖“现金收讫”章。（违者每笔罚款 50 元）3、出纳员必须严格掌握好差旅费和个人借款规定。（违者每人每次罚款100 元）4、出纳员要对每天的现金收支进行认真核对，及时入帐，做到日清月结。5、各办事处、分公司必须及时把营业款汇入总部，以加快资金周转速度，一般起点为 3 万元。6、现金支出时，出纳人员必须对各种支出的单据进行核对，核对无误后方可付款，并加盖“现金付讫“等。（违者每笔罚 100 元）7、每日业务终了时，出纳

13、人员必须做现金日报表，并根据当天的收付款凭据及现金日报表登现金日记帐，同时进行帐实核对，如发现帐实不符，要及时查出原因，因出纳个人原因造成现金短缺，由出纳个人负责。8、现金收入当天就必须存入银行，办事处备用金不得超过 2000 元。因未及时将现金存入银行而遭突发事件造成现金损失，责任由出纳员承担。9、出纳员不得擅自支付、支出现金，如有此行为者作贪污处理。除必须追回款项外视情节轻重予以开除。11、现金支票及有关票据、存根严格保管好，并防外泄。五、开票 1、字迹工整，不得潦草，日期、拿货人名称（尽量明确）及内容完整，大小写一致，开票人应写上完整名字。（违者每笔罚 50 元）2、赠送商品，灯箱片等单

14、据应与鞋类分开，并经经理签字后交财务人员。（违者每笔罚款 50 元）3、发票存根应按月保管好，不得遗失。（发票统一由专人保管，领用须登记，开完多少领多少，采用调换的方式）六、在无保姆的情况下，烧饭轮流值日，遇出差时跳过，回来后按序值日。（中餐 12 点，晚餐 5 点半，提前时间则由值日者通知在职人员，无故缺勤者每人每日扣 50 元）七、自营专卖店和商场 1、管理人员必须做好相应的货物的配发工作，严格做到出入库商品手续完备，定期进行盘点及销售工作，掌握商品数量及价格，每天登记好库存明细帐及相关业务帐目报表，（紊乱者每次罚款 100 元）2、商品的升折价情况及时作好汇报并相应处理，统计好销售日报表及相关信息，督促店长做好各类报表及日工作。（每月 1 日晚上前统计好前月的各类报表、资料，迟到一次罚款100 元）3、做好货款回笼工作，督促当日货款及时入库，不得挪用货款或擅自支付现金，违者按贪污处理。4、积极配合会计人员进行帐务处理与检查工作。公司任何人员须严守公司机密，违者按公司人事制度处理，凡由总部审计出来的违规罚款、罚分，当事人与管理者共同承担责任，并依情节轻重按公司人事制度处理。本制度于 9 月 1 日实施