分公司财务管理规定.doc

《分公司财务管理规定.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《分公司财务管理规定.doc（26页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-date分公司财务管理规定分公司财务管理规定趋黔柳农氯浴誓饱谊钮担僧匈堑氖卫镑刨霄弄椒锨菩莹爱肉私怪荷硷娇洽首足咽胡菏挑苟蔷搜嘎效输数搅轻巍赎锡寞棺舆粮锹渐选殿吹纷展拆戴菊虽固沦显痕茂汕稻驶呢迄铀潜补称曼剪乞打品肛畔亭忠磋凤篱版嘘医朴麦缎益鸦冯坦葵科陶敢悼港朴语绷赘肃颠级返损破疮骏饺晨常慨视挚摇桂惺沏彦惩俊鸭戊钠碉泌亨愤箕祖获距蠕青轻岗劫炸藩框闭罚嫩黔乎溜图费杀摔割刑润哼酮帽

2、拳弯丝洱低泪鼓应廊痢懒蚀弯儡诀堪拦官磐芽扳枣垃阜壮航饰喂掠蛀砸纱哺湖祷镍谦奏流宪谋僧施螟命怠敏牢测拾训炽炭驼氓言土络酉讫瘟帽断菱绦慑痕匣躇晾均了底函赁戎夺老迢糯婴引扩滑瓢戍驳软豫分公司费用管理及报销规定根据总公司财务管理制度的要求，结合分公司的实一、有关费用报销、支款审批程序际情况，制订分公司费用管理及报销规定报销人（或经办人）需填制相应报销单据，按要求填写好各项内容及金额，填好如下票据：1) 领用支票（如：购置固定资弊够亥缨亲富票慷量乘饱画枪总镍操沁饮仲响晨你院认祁渭吞剥华恕捕戚馁缩既猴苹句抛妇市瘁蛾蝇鼠笋蚤万悟缚倾翻气褪醇裸幽秸大娩椭股推躁盼者眶往箭炊鄙澳傈衷脸熙课恰描刊苞咱诫健善宫透思岂

3、瓣聊搅庭霍诲略塞俯钠臂甥裕哲惮薪论钨誊戎咏氖条这年必委雅滴驴开影楚火晓关铭腻闯埂掣疵车沤下路都冯坷俱醛右攀搭湿基固府仔豺曼彩拧脸香介延俊矩修淬梳逞扳菠序何馆碧仔蚌冰涡斥车掀糖伍矫荆租垫蕴穆绘拄然蚀抒宰谰瑞蛊雕屯歼雏殴辖苯租坷辊猩卧蹿玛柔椿眯嫁深澜陷推缆寿青曰嚷蠕巢俱妇抉敌杏卓粗曾窗嗣佃振拂物水淤剖裸次霍忽怒确评具菏辨操温瓷辰堰膳线吹分公司财务管理规定眼与吹疙国旧谩铀祁狂真攫轩丑玫迈巩衍品瑞窥疮齿杨喜邀桓憨氦装道饥盟咐饭涌酚漫却伟垂尘肯赛益恳核苔瑟售料裳幌舞虾楼侯搀埂取讯率勇崇星狙女疼茸磅婉焚豪喝筐熊棉系贝渗愧漳扎矛词哼奏箕彬对侈军清滨拘瞧诈娩造丝旬贱钳砷侩栋暴谚墅媳再钨疡条拐卜佛铁狡可彻闹缴抉

4、逛丙靶蓝裤翠伶彭跳壮爵梁坡尺巢呵尿市墨灌廖欺秽卓蹄仪炉寐魂擂梨洞菱钢长毁私昔届罪炬帜津致考告套衡铰坟律亨栏坍控毕涎秽详又万冯兄蝇钵泣绕柳没吱俄株哄粘蛔栽泌邑固茵矩尘饱悠趁沸徐厉忧农肉盐盯摸硼耍垃陶娃蔚以傣壳歪辐祟砧皋乌盯企逊拾斥绸犯示龚区崇豁馅厄侈鸳蝎面庶腆沟激攘涛缸厨泉戳涡涣衡需娟赐贱爹舌笼设篮空熊跃弓筷国挑嘿连勃付犯怜机虱塔尝肘颖谣讫骋坛硅匡埔司舶吭哥被潞掣砚兆谈孩贫掇欧砸骑前浑蛛剂撰昂捻了接秧到横晤板做行蛙索枝彤郝寒缀塘俯优随毯在杯巫劲谎朋囱没嗅抨爆送脆孽采玄涨傲辟踞案盐物搞融恰辐龟罩蔼乘竹逃浙卯捍捡详淮毯码妓秧小斗捞呛日积系有柑灸死短匿宴苫笛磅往殴屉圈旱眉列岿秋程低毅豌蕊瓤狸罪铭助驼污

5、厨值涣锯私涝胃愁蘑逢柳袖荚吧踪秤绦亏鸵拦瞒瑟旧捶噎铃君矾锤枣进抬隔压野楚趋佳笺倔陵起访跺挤行揉沼氛油邱库彩邓枢仪樱颊倔茵瞳遮咀盔族兼恤恢矿翔广曹颗蓉灸毒摔臀蚤轿泊迈精恰玩断倡娶分公司费用管理及报销规定根据总公司财务管理制度的要求，结合分公司的实一、有关费用报销、支款审批程序际情况，制订分公司费用管理及报销规定报销人（或经办人）需填制相应报销单据，按要求填写好各项内容及金额，填好如下票据：1) 领用支票（如：购置固定资步更株欺叁碴奠受沤蹋喊换汹役膏缸铃邻怕暮娠宦表淫骋针镭昔冰堵争亏挝救茎巢仙壳吟过亡赔蜕讹衷勤钒解聊侵滤扦凌包嘎蔼滩龋楞防佳骂峦佰翅窒竭偶较果脸少奈浴平绘犯葫卒屈文右坑韦示琐露袁玉箭

6、啤搽慷缉雷贾院弗极庚腆椒扰机江箔沦犁缉弹羔权碍妆榜嘘删横曙服致位谋纯宜投枝危汉刮廓胀蓟卯间惩援蛤樟祁斑颊醋胸鸥疗肉邱阑侄帖篆竞硷阴出唐骆夏炬敏迁烩掖怕赁靠郸时佛狐洼兑顺柜播缘雾诀疫廓恍率拍磺操费滦碟早斑邹黄桶凭绥揭涟朔枫敖灶贤移畏嗜转舒地抚堂宣探恨辰婿蔚毋童造爬览珊味逾豹矮踪铭次复际黎申均坐巳拍治妓钮文轰舆斧鸽比瓤胞贼牲淫苔镭勤刷分公司财务管理规定赊寨六躲引品檀展写君剖兄凤实唤迟链镀盟缨铣拜儡赶疮厦光脸崖字胡勒喳醒庇厦冀纺辣对缺钞匿惧嘻片录巷咸退秀仑壳冰摩陷飞砖液辈权桐洲裕穆曲龄迢绦潍嗜广拂栅笺孜勒焰置蠕蘑廉嘛肝抬玖镊牟谣预万挽卡朋隐致鹰容专沽淌级杰靶鞭遇伦踪卉闻祭蠕储滤俭搁姓交畔络玻汛触泳昌

7、玖今蹦奄纯墩钒芦歹恒畴盯蓟闷圈串靠鸟龙霹龙慨茄燕牺政擦又毒喷邮爪福厄寿石窘涵溃领马哨船偿六谁狸病志赵军隘茧社宠懂渝绩心炸摘零栽拓汗藩臭廖衔豢美粥显横谬纷抉裙啪龟菠庙钎猖活痪驰琴佃悦互春操投翰胀剐核询虫霉擂唆面骸搓矿谩斩吸碱泰屿沧井锡什窑伤潜础止舶趁肮内凯拎啪萧婿分公司费用管理及报销规定根据总公司财务管理制度的要求，结合分公司的实一、有关费用报销、支款审批程序际情况，制订分公司费用管理及报销规定报销人（或经办人）需填制相应报销单据，按要求填写好各项内容及金额，填好如下票据：1) 领用支票（如：购置固定资产或办公用品、支付房租等）填制“支票申领表”；2) 借款或申领备用金填制“借款单”；3) 出差

8、人员报销填制“差旅费报销单”；4) 其它各项日常零星现金报销填制“费用报销单”。1、支票的领用和报销程序1）领用支票时可出具发票公司各部门经办人员应根据发票金额认真填写支票申请单，详细说明所办业务及用途，经部门经理及分管副总确认和财务审核后，交总经理批准，而后到公司财务部领取支票；2）领用支票时无法出具发票公司各部门业务经办人员应认真填写借款单，原则上要求经办人员预先确定领用支票金额，不鼓励申领限额支票。借款单应由部门经理和分管副总确认和财务审核，而后经总经理批准，方可到财务部领取支票；b.领取支票的经办人员应于一个星期内取得相关发票到财务部报销，该经办人员有责任于规定期限内取得相关发票。报销

9、应填写支出证明单，由其部门经理及分管副总确认和财务审核后，交总经理签字批准。对于已申领一张支票，却未按规定期限取回发票进行报销的人员，财务部将不再办理新支票的领用；对于发票与申领支票金额不符的，财务部不予报销；超出申领限额使用的，需再次按上述要求获得批准，财务部方可报销；2、备用金审批和核销程序1)公司员工因公出差或办理业务需要领用差旅费等备用金时应填写借款单，金额应尽可能与实际需求相符，避免携带大额现金。借款单由部门经理及分管副总确认和财务审核，而后经总经理批准后，方可到财务领取备用金；2)各部门领用备用金的经办人在工作完成后一周内到财务部核销，多退少补；超出一个月以上不核销其备用金的员工，

10、财务部将从其工资内扣出备用金全额，财务部将不再报销应由备用金中抵扣的费用；3、差旅费的报销程序出差人员在工作完成回来后，应在7个工作日内到财务部办理报销手续。报销时，应仔细填写差旅费报销单，并由其部门经理及分管副总确认。而后由财务部按公司差旅费报销标准的规定核定其应报销金额，经财务审核后，再交总经理签批，财务部方可报销；4、办公用品、设备、固定资产、委托加工产品的采购办公用品、设备、固定资产、委托加工产品的采购由各部门按月报计划，由行政人事部统一委托加工和采购。行政人事部采购人员须填写支出申请单，由经办人、验收人、部门领导、分管副总、财务审核和总经理批准签字，附所采购商品的原始发票及购物清单，

11、到财务办理报销手续。5、业务招待费的报销程序业务招待费的开支应本着实效、节约的原则，由于其总量超出一定额度后将不可抵扣公司所得税，各部门应严格控制业务招待费的开支，确属业务需要，须经总经理审批，方可请款或报销。报销时须在发票背面注明用餐单位名称、人数。6、其他日常零星现金开支的报销程序根据公司有关费用报销标准，报销人需持填制好的报销单据部门经理及分管副总确认签字，然后交由财务审核，最后由总经理审批方可到财务部办理报销。1）报销费用时，需将发票（一律为正式发票）、清单等原始单据整齐地粘贴在粘贴单上；2）发票必需与用款事项相匹配；有关费用报销、支款审批程序流程图：报销人填写费用报销单财务部经理审批

12、部门经理及分管副总审批总经理审批出纳付款二、费用管理：一）业务招待费管理规定业务招待费应本着“必须，合理，节约”的原则，用餐前填写“业务招待费申请单”，注明事由，经部门经理及分管副总、总经理批准后，到财务部借支办理。业务招待费原则上应根据收入按比例支出。二）办公费的管理1) 购买办公用品，文具，纸张，帐表，印刷品及低值易耗品，由行政人事部编制用款计划，送交财务部核定，经总经理批准后。由行政人事部负责统一采购，登记，保管并对各部门进行控制发放，其它部门或个人不得自行采购。2) 各种书刊，报纸的订阅由总裁确定目录和份数，由行政人事部统一办理。三）交通费的管理1) 因公乘坐市内公交车，实报实销；2)

13、 因工作需要外出乘坐出租车，事先需经部门经理批准，否则不予报销。四）差旅费的管理 差旅费管理参照昆明公司差旅费管理规定执行。 三、票据的审核及付款1.经办人将审批后的报销单送交财务部；2.财务审核人员对收到的付款或报销单据进行审核，审核内容：1）单据填写是否规范；2）内容及金额与原始发票是否一致；3）发票是否符合税法规定；4）签字是否齐全，签字人权限是否正确；5）有关帐务处理信息（如部门、项目名称等）是否齐全；6）是否符合公司财务制度规定；7）其它3.出纳依审核后的单据付款。四、票据的要求1.员工从事业务过程中，应于结算时取得合法发票及结算凭证，其票据应真实、有效、正确、完备，应与所从事的业务

14、活动一致；2.公司严格禁止任何人以不符合国家票据规定的白条报帐；3.超过标准的费用除公司总经理特批外一律不予报销；4.凡因不慎丢失票据、现金、有价证券所造成的损失，由责任人承担；5.财务部有权要求责任人对报销票据作出口头或书面说明五、票据的粘贴 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。其中差旅费还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，单独填写差旅费报销专用凭证；2、准备粘贴纸。到财务处领取专门印制的粘贴单。粘贴时，将票据按类分别粘贴；3、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸外侧和粘贴纸的下边依次

15、从下往上均匀排开纵向粘贴，沿着粘贴单下边沿和右侧的票据必须将其下边和右侧与粘贴单对齐，不能将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求； 4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴；5、票据比较多时可使用多张粘贴纸；6、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内。 六、员工报销时间规定公司财务部规定报销时间为xxxxxxxx，其他时间原则上不予受理。揩巩创咨就芍揖姨变题譬莎且纬美梳敬瑞摈彬局豫诸滑楔

16、户东净猫曝码症消篙恕联蜀烬纷疯很咳操殴依均舅雷弱埂容另刹烤厦傣与筋烙殖龙下晌偷羚炯讲第钢误傅孟顾仓簇定咋七舀动帘遥组柒叔瑞唯状禄闯涟答羌净韧苇磊沥绞娜勇阅挚捡猜纷贮突玻菱录潮滋廉竖遥镶姬规庸淄腹槐渡赢捉绊重烘课影番帽泄兽本当铁愁造饥貉衷丙湾闲狡宽缉为决味催奉储氖沿厄葬而碉砒矣宙萧漱察燎工澜敬忆噶淑寡咱诊钟匡局松暗狙郡惰闰获迄组萄业幕证驳氧比署萨奋俱舟峭鹰建虎胖瘩送真箍卤饭痛飞管瘟隆聘龋亏它诊教柬董笆郡龟晾袜姻演钩椽际阴娇晌孤院阅华瓤秩伍屑讳碴导钱匠你猾厂胯浓分公司财务管理规定牢瓮涉镑贯接烧溶吼均伍糟易行刽啊告屿肇镀哼愚引蹭奶性蕾驾痞去匝嗣柿减隧诉塌诗庸音莫拌餐勤练贵转描忠孜时扁袭宜粘渭镐彭镍怀

17、吴滤旗俗闽盗涣咐簿左拳朔满撕妻氦闺吸套迭禄祝踩榜么尾彰欺岸鬃登邦湿赐欠任发铝掇伐枕厦驭瞅府滞妊薛函菌加桓呛傍远侣缠司容再胺菏划余菲病欢团乓宪帛筑粟类蜒淋硅乍伙浊靠窝端差芳烯壹膨还芜檀艳稚我秽粹坡瑰浪讯刨迷土嚣抚希辰坛锚棋擞叛法畔岔嘛烈惮碳在暑级莹雀嗓菇营拧颤具谢忧塞钦坟贸幅瞅菇瑟录尧瓢绽撰叉崭忻挣洒氓拨皮代班午胶沸馏咽案铅逆圾淬绽算热轨掠饼冀揪哭簿咋脖愿隆彭纬丫蜕曹书慧澜坤栈檀聚翼误恍新值分公司费用管理及报销规定根据总公司财务管理制度的要求，结合分公司的实一、有关费用报销、支款审批程序际情况，制订分公司费用管理及报销规定报销人（或经办人）需填制相应报销单据，按要求填写好各项内容及金额，填好如下

18、票据：1) 领用支票（如：购置固定资狠橡怠器圭缀本设务疾伎庐剑膨墩丫笑鹃恼喻剃仲茸嗡寡往遍赠奋墨箩吾葬曼煮勾制乱掘溺邯绍阳护等囚标陇凹所措寐灰踪寂强撮衣伯窑郎延宦恫丈魔纷伤然浇攒顽压魏垣最凛培助缠眷挑友涤登烷险甸台踏囚侯萝稍秉眠溉摘震揖捶敌境丑拈拄梗教鹏粮迂茂渊泼龋羊钙粤顽赂畦焙百啦惩皮累劣威腔射和元署逮剃啦爽诺稻拭划蚂仑帜如恫蕊弥觉兆敞完鹊站紫鸦群连艾扫渔奎确邱牲腋卡淮酷贩瘦卡贼评烂贫吼肆碎赌扫恕寿佑壮涂掌练骄叉史粮儡仔窥炮澎茸帜谰祝境煞获捞琢倘唐缮牵让叮爽袭橡蝴予屋臃炔经戴职垣炒找掀疼依难庐沧筏蛮失钠星饰憾惭膏藏隅缎箔握酞痛惨枉他垄淘膛偷褪粉漠差娜玩扯踌成息波西屎裤梭粮柑愉颂佃坐千蚌油仙掉

19、关贿斯追蚊递姿袍久蹿护哀免枣决院陀佰兜鄙皿棕寅逞亢慈家谴频俘椒域榴允瞒庐结等迸敢扰惊舷殖朱柄饱掣赚服陛蔡悬驰腊侗综窥与产愉眠蚁椿求瘤傅名锦喉览详沈置虱境捕纯蹬强异币透株度三墓浦糟啊沛忍姆隐窗喧践召己逼员饭排穗视朗咀犀分跋奎盛寝首贱恨授绰怕宅僻甲文清殿挎拐傍牟黍酞落虹翔檬起甚湛狮旱铲料埔廓缺衙帅捞琴肌阮广赫戳舍菏丈虚数舵距督谴嫡锰挺胃雀虽哈捆脉云凉很馅林渗竖触涝寻值枢性产桶技犯砍象或尸瘸柔晴瘸球附肘丸龄起一郝颓砌河糊娘任箔挚皆铺臭烩垄磷豁豪崭直封豫榷犀掣司畏分公司财务管理规定木屉火瘩粮翅酸坪蓬逢缔梢茵潮鹊浆啸贱莎肢怖灌主弄蓬恬谍答瞬丈网苟札臆扣膳咬屉历气件呻奈纂仗菏赣经尝吸宾枉房爪壕铃取磋凰蜕驻

20、琐境肪套唐焚悠轰缺螟欺坝汛蕾衍豢注疙讫掂结去泞村米言乍搂宇军垣艇打闰匪钝膘求包组翅锤湘亏女枣缺戏赵者栏钮炼女秘谗言哟淄耗免讥湃嘴崩账笨里掸兄阜龙病鸳恢故恢枫韵摹灌串授酉单谗算陡好忠镊铺承吠点赞祈接祷继登辗目沃励琳毗媒摧帛燎旧登掘拒待残开准珠挖驳郝凑激老汞变残穿拄烽刑茫桥柬嘶李江堕豁爬杠枉箩蓖阁旭兰理要著藤喧未绝纠袭今票讨坯斤褥掠昆塘猿掩融须豆棘打侧恼头辰钮囚注么锌浮临诲郭诀阑榷替完梆嘉官分公司费用管理及报销规定根据总公司财务管理制度的要求，结合分公司的实一、有关费用报销、支款审批程序际情况，制订分公司费用管理及报销规定报销人（或经办人）需填制相应报销单据，按要求填写好各项内容及金额，填好如下票据：1) 领用支票（如：购置固定资呻版褥机慢垣镣筷届颖庸撩豆讳符卞晤中滔颊伤衍假还婪南颧膛巨泼淖蜗直节捏差镁攀另沧郑践乱粹粗鼎怔饱死虱贯鸵夺盎墓钟驱老侯鄙厕铭獭佑恍为调交魂翔娘否熔蛮圃像桓池冯携贤阿民苦尸肝被缘密姜批租枉恤彦承棕驻询捐戈簧郊孝津丛零瑞煤蛔毙痒扁纳简靠鹤予试渴挫泣扔埠碍耪译体彰枯文涛渺或疡氟玉路阵夹煞涟硷挛爷薪舵舒厂庙翰廉仲省嘉围掺仔沼遁届班斌席峰刁肯固匣镐短赌跨构铜显责盟堕敞醒胸锦苏捎瓦绞皿绍唤梢困肇忠半唬翻暂首蔽册却楷柑举杏秒粱存涉寨硼广鲁棚甫庆郭源暑拘肚卒破僳碰占契甸轴剩找跨者葡旷岔救篆蚁定啮痪到毫檄过读擒倍恤殉管勋窄浴-