公司财务制度60990.pdf

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1、财务管理制度财务管理制度一、总原则一、总原则1 1、公司财务实行“计划公司财务实行“计划 为特征的总经理负责制：属已经总经理审为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监财务负责人监核即可办理；属计划外的核即可办理；属计划外的,必须有公司总经理的书面授权必须有公司总经理的书面授权.2 2、严格执行严格执行 会计法会计法 和相关的财务会计制度，和相关的财务会计制度，保证会计资料合法、保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。真实、及时、准确、完整。二二、财务总监工作岗位职责、财务总监工作岗位职责1.

2、1.制定公司财务目标、政策及操作程序，并根据授权向董事长报告；制定公司财务目标、政策及操作程序，并根据授权向董事长报告；2.2.建立健全该公司财务系统的组织结构建立健全该公司财务系统的组织结构,设置岗位，明确职责，保障设置岗位，明确职责，保障财务会计信息质量，降低经营管理成本，保证信息通畅，提高工作效财务会计信息质量，降低经营管理成本，保证信息通畅，提高工作效率率;3.3.对该公司的经营目标进行财务描述，为经营管理决策提供依据，并对该公司的经营目标进行财务描述，为经营管理决策提供依据，并定期审核和计量公司的经营风险，采用有效的措施予以防范定期审核和计量公司的经营风险，采用有效的措施予以防范;4

3、 4。建立健全该公司内部财务管理、审计制度并组织实施，主持公司。建立健全该公司内部财务管理、审计制度并组织实施，主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作；财务战略的制定、财务管理及内部控制工作；5.5.协调该公司同银行、工商、税务、统计、审计等政府部门的关系，协调该公司同银行、工商、税务、统计、审计等政府部门的关系，维护公司利益维护公司利益;6.6.审核财务报表审核财务报表,提交财务分析和管理工作报告提交财务分析和管理工作报告;参与投资项目的分参与投资项目的分析、论证和决策；跟踪分析各种财务指标，揭示潜在的经营问题析、论证和决策；跟踪分析各种财务指标，揭示潜在的经营问题7 7。确保该公司

4、财务体系的高效运转；组织并具体推动公司年度经营。确保该公司财务体系的高效运转；组织并具体推动公司年度经营计划，包括对资本的需求规划及正常运作计划，包括对资本的需求规划及正常运作;8 8。根据该公司实际经营状况。根据该公司实际经营状况,制定有效的融资策略及计划，利用各种制定有效的融资策略及计划，利用各种财务手段财务手段,确保公司最优资本结构；确保公司最优资本结构；9 9。依法审定公司的财会人员、审计机构人员的人事任免、晋升、调。依法审定公司的财会人员、审计机构人员的人事任免、晋升、调动、奖励、处罚等工作；动、奖励、处罚等工作；1010。完成总经理交办的其他临时工作。完成总经理交办的其他临时工作。

5、（一）财务经理职责（一）财务经理职责1 1、贯彻国家财税政策、贯彻国家财税政策、法规，法规，并结合公司具体情况建立规范的财务并结合公司具体情况建立规范的财务模式，模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核制度的执行情况进行检查和考核.2 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益门降低消耗、节约费用、提高经济效益.3 3、负责管理公司的日常财务工作。负责管理公司的日常财务工作。4 4、负责对

6、本部门财务人员的管理、教育、培训和考核负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核.5 5、负责公司会计核算和财务管理制度的制定负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理推行会计电算化管理方式等。方式等。6 6、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理.7 7、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查理，做好对本部门工作的指导、监督、检查.8 8、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行组织指导编制财务收

7、支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。9 9、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作归档工作,并按规定手续报请销毁。并按规定手续报请销毁。1010、完成领导交办的其他工作完成领导交办的其他工作.（三）会计职责（三）会计职责1 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时字准确、账目清楚、处理及时;2 2、发票开具和审核，各项业务款项

8、发生、回收的监督发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报报;3 3、会计业务的核算，会计业务的核算，财务制度的监督，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作会计档案的保存和管理工作;4 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责（四）出纳职责1 1、建立健全现金出纳各种账册、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。严格审核现金收付凭证。2 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵

9、库。、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符证帐实相符.三、现金管理制度三、现金管理制度1 1、所有现金收支由公司出纳负责。所有现金收支由公司出纳负责。2 2、建立和健全现金日记帐，出纳应根据审批无误的收支凭单逐建立和健全现金日记帐，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。并每天结出余额核对库存。作到日清作到日清月结，帐实相符月结，帐实相符.3 3、库存现金超过库存现金超过 3000

10、3000 元时必须存入银行元时必须存入银行.4 4、任何现金支出必须按相关程序报批任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度）详见支出审批制度）.因出差因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准,方方可支出现金。可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定（详见差旅费报销规定)。5 5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在并在原始单据上加盖现金收、付讫章原始单

11、据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销防止重复报销.四、支票管理四、支票管理1 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。支票的购买、填写和保存由出纳负责。2 2、建立和健全银行存款日记帐建立和健全银行存款日记帐,出纳应根据审批无误的收支凭出纳应根据审批无误的收支凭单单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。束后。3 3、出纳收取支票时出纳收取支票时,须立即开具一式四联的支票回收登记表，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部

12、门、出纳、会计各留存一联一联.4 4、支票的使用必须填写支票的使用必须填写“支票领用单“支票领用单 ，由经办人、由经办人、部门经理、部门经理、财财务主管务主管(经理经理)、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。5 5、所开出支票必须封填收款单位名称。所开出支票必须封填收款单位名称。6 6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管五、印鉴的保管1 1、银行印鉴必须分人保管。、银行印鉴必须分人保管。2 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。、财务专用章和总经理印鉴分别由财

13、务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查六、现金、银行存款的盘查1 1、出纳人员在每周完成出纳工作后出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”编制“出纳报告表”,并对由出纳保管的并对由出纳保管的库存现金，库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2 2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。进行检查核对。3 3、其它依据相关会计制度及法规执行。其它依据相关会计制度及法规执行。