【精选】供应商结算管理制度.pdf

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1、供给商结算管理制度供给商结算管理制度供给商结算管理制度供给商结算管理制度第一章第一章结算原那么结算原那么1.11.1 经营部门在与供给商签订合同时，经营部门在与供给商签订合同时，应根据财务部结算要求，应根据财务部结算要求，明确明确结算日期和支付方式，并在合同中载明。结算日期和支付方式，并在合同中载明。1.21.2 在资金允许的前提下，在资金允许的前提下，财务部严格按照合同条款执行，财务部严格按照合同条款执行，并控制不并控制不按照合同条款执行的支付申请；按照合同条款执行的支付申请；无合同条款或在合同中无明确无合同条款或在合同中无明确付款约定的，按财务部规定的相关日期结帐。付款约定的，按财务部规定

2、的相关日期结帐。1.31.3 与供给商明确支付时间期限，与供给商明确支付时间期限，供给商未在规定的时间内提交相关供给商未在规定的时间内提交相关结算资料，结算资料，或未在规定时间内到公司办理相关手续，或未在规定时间内到公司办理相关手续，并足额交并足额交纳相关费用，纳相关费用，造成财务部门无法在规定时间内支付的，造成财务部门无法在规定时间内支付的，一般不一般不允许临时签字结款，允许临时签字结款，一律延后一个月，一律延后一个月，与下一个月款项合并结与下一个月款项合并结算与支付。算与支付。1.41.4 代销商品的资金结算必须已销完并在规定的付款期支付为原那代销商品的资金结算必须已销完并在规定的付款期支

3、付为原那么，么，严禁超付或提前支付货款；严禁超付或提前支付货款；经销商品必须谨慎采购，经销商品必须谨慎采购，从紧从紧采购，采购，以免形成存货积压，以免形成存货积压，产生问题商品，产生问题商品，并造成公司大量资并造成公司大量资金沉淀。金沉淀。1.51.5 对于不按照合同条款执行支付货款的供给商，对于不按照合同条款执行支付货款的供给商，特别是借款、特别是借款、预付、预付、提前结帐等，需按公司付款的相关审批流程办理。提前结帐等，需按公司付款的相关审批流程办理。1.61.6 一般不允许供给商随意变更企业名称、开户行、帐号；确需变更一般不允许供给商随意变更企业名称、开户行、帐号；确需变更的供给商，的供给

4、商，财务部在收到供给商书面变更申请的次月起，财务部在收到供给商书面变更申请的次月起，按照按照新的企业名称，新的企业名称，开户行或帐号进行支付，开户行或帐号进行支付，当月仍按照原有的企当月仍按照原有的企业名称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支付条件的，一业名称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支付条件的，一律延后到下个月进行支付。律延后到下个月进行支付。1.71.7 财务部应加强付款前稽核，财务部应加强付款前稽核，保证款项支付的正确性；保证款项支付的正确性；重点关注货重点关注货品是否到达，发票是否入帐，货品是否销完，是否有退货，供品是否到达，发票是否入帐，货品是否销完，是否有退货，供给商帐面结

5、余情况，给商帐面结余情况，是否符合合同付款条件，是否符合合同付款条件，用款申请前道审用款申请前道审批是否完整等。批是否完整等。第二章第二章结算时间与方式结算时间与方式2.12.1 会计上采用上月会计上采用上月 2626 日日-本月本月 2525 日为一个月份的核算周期，日为一个月份的核算周期，每年每年1212 月份结算到月末最后一天，即月份结算到月末最后一天，即 1212 月月 3131 日。日。2.22.2 一般月份，一般月份，上月销售期指上上月的上月销售期指上上月的 2626 日日-上月的上月的 2525 日，日，根据合根据合同条款承诺的具体结帐期在本月进行支付，同条款承诺的具体结帐期在本

6、月进行支付，每月付款期规定在每月付款期规定在1616 日日-20-20 日之间。日之间。2.32.3 资金结算日接待时间，每月资金结算日接待时间，每月 1616 日日-20-20 日，上午日，上午 9 9：30-1130-11：0000，下午下午 1313：30-1630-16：0000，公司作息时间如有改变，公司作息时间如有改变，那么相应调整。本周六的付款向后顺延到下周一支付那么相应调整。本周六的付款向后顺延到下周一支付,本周日本周日的付款向后顺延到下周二支付，重大节日付款向后顺延支付。的付款向后顺延到下周二支付，重大节日付款向后顺延支付。2.42.4 付款方式：原那么上全部采用电汇付款方式

7、：原那么上全部采用电汇 网上支付网上支付，如有特殊情况，如有特殊情况，少数可采用支票、银行承兑汇票或银行汇票支付。少数可采用支票、银行承兑汇票或银行汇票支付。2.52.5 网上支付的录入工作要求出纳在当天的网上支付的录入工作要求出纳在当天的1616：0000 之前完成，之前完成，1616：0000 之后送达财务部的付款单据，一般转入下一日支付。之后送达财务部的付款单据，一般转入下一日支付。2.62.6 付款审核由审核会计采取集中成批审核，一般次日上午付款审核由审核会计采取集中成批审核，一般次日上午9 9：2.72.72.82.83.7.13.7.1 用等是否按合同约定的模式执行；用等是否按合同

8、约定的模式执行；3.7.23.7.2 向供给商收取的各项费用是否准确，向供给商收取的各项费用是否准确，尤其是临时促销的扣率是尤其是临时促销的扣率是否按促销申请单批准的标准执行。否按促销申请单批准的标准执行。3.13.1各商品部楼层经理将供给商结算单流转至供给商，供给商应于各商品部楼层经理将供给商结算单流转至供给商，供给商应于1010 日前核对结算月的进、销、存数据，以及开票数和实际结日前核对结算月的进、销、存数据，以及开票数和实际结款数，核对完毕加以确认。并在款数，核对完毕加以确认。并在1010 日前将应开的税票传递到日前将应开的税票传递到财务部。财务部。异地客户假设邮寄发票，异地客户假设邮寄

9、发票，必须通过特快专递邮寄。必须通过特快专递邮寄。假假设在规定的时间内未能确认或发票未到，设在规定的时间内未能确认或发票未到，当月不予结算，当月不予结算，一律一律并入下月结算。并入下月结算。3.23.2收款方应出具合法有效的发票，开具发票的单位名称、开户银收款方应出具合法有效的发票，开具发票的单位名称、开户银行、行、账号等重要信息应与合同保持一致，账号等重要信息应与合同保持一致，并在发票的备注栏填并在发票的备注栏填写供给商编码，否那么，财务人员有权拒绝收受。写供给商编码，否那么，财务人员有权拒绝收受。3.33.3财务部审核会计于财务部审核会计于 1010 日日-13-13 日对供给商的税票、应结款项进日对供给商的税票、应结款项进行初步审核，并开具相关收费票据。行初步审核，并开具相关收费票据。3.43.4会计主管于会计主管于 14-1514-15 日进行复审，日进行复审，复审结束后，复审结束后，交出纳按支付流交出纳按支付流程办理货款支付手续。程办理货款支付手续。3.53.5出纳在出纳在 16-2016-20 日之间统一办理款项支付手续。日之间统一办理款项支付手续。3.63.6财务部每月编制供给商本月付款统计表，用以统计本月应付、财务部每月编制供给商本月付款统计表，用以统计本月应付、实付、未付货款及累计应付、实付、未付货款数据。实付、未付货款及累计应付、实付、未付货款数据。