XX行政事业单位资产清查报表说明.docx

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1、XX行政事业单位资产清查报表说明第一部分：总体要求一、编报范围本套行政事业单位资产清查报表，包含固定（无形）资产盘 点单、资产清查明细表、资产清查报表与行政事业单位资产清查汇总 表四部分。填报范围包含：2015年12月31日往常经机构编制管理 部门批准成立的，执行行政、事业单位财务与会计制度的各级各类行 政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部 门有经费缴拨关系的社会团体等单位。行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格 的企业，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定填报财清 综09表、财清综H表、财清综12表等，进行报表上报。解放军、武警部队不纳入本套

2、报表编报范围。涉密单位按照有关保密规定，由本单位组织进行自查。单位与部 门报送资产清查报表及电子数据时，报送汇总报表及有关汇总数据。二、编报内容按照全面进行清查的要求，编报内容包含行政事业单位资产、财 务等的全面情况。三、编报流程纳入本次资产清查范围的单位，都应逐户编制本套行政事业单 位资产清查报表。（一）行政事业单位录入固定资产及无形资产卡片形成基础数据 库，其中部分信息自动导入到固定（无形）资产盘点单。（二）行政事业单位录入资产清查明细表，其中固定资产损益清 查明细表、无形资产损益清查明细表由固定（无形）资产盘点单自动.记账凭证摘要：填列财务记账凭证摘要信息。2 .与本单位关系：按提供货物

3、方、提供劳务方、其他选择填列,当填列其他时，备注信息务必填写。3 .账面数：填列资产清查基准日预付账款明细账余额。4 .账面数按账龄划分：以每笔预付账款的发生日期至资产清查基 准日为账龄计算期间，将预付账款的账面数划分为3年以内与3年以 上(含3年)两个账龄段。5 .清查变动数：填列清查后预付账款的增加或者减少值。6 .清查数：填列清查后预付账款的实际价值。清查数与账面数的 差额为清查出的损益。7 .损益类型：按无盈亏；盘盈；债务人破产、倒闭、死亡造成缺 失；债务人被吊销、注销造成缺失；国际政治因素造成缺失；3年 以上应收款；其他原因造成缺失；挂账选择填列。审核公式：1、2、3、10栏不能为空

4、；4 栏二(5+6)栏；9 栏二(4+7-8)栏;合计行49栏应等于对应各明细行之与;当3栏为“其他”时，11栏必填;(9-4)栏0时，则7栏二(9-4)栏，否则7栏二0；(9-4)栏0时，则8栏二| (9-4)栏否则8栏二0；(9-4)栏0时,则10栏只能为“盘盈”； (9-4)栏二0时，则10栏只能为“无盘亏”或者“挂账”;(9-4)栏0时，则10栏只能为“债务人破产、倒闭、死亡造成缺失”或者“债务人被吊销、注销造成缺失”或者“国际政治经济 因素造成缺失”或者“3年以上应收款”或者“其他原因造成缺失”;7栏与8栏中应至少有一项为Oo四、行政事业单位其他应收款清查明细表（财清明细04表）本表

5、反映单位其他应收款清查情况，本表要求按其他应收款明细 逐项逐笔填列。1 .债务方单位（个人）名称：填列债务方单位及个人名称的全称。2 .记账凭证摘要：填列财务记账凭证摘要信息。3 .与本单位关系：按提供货物方、提供劳务方、其他选择填列， 当填列其他时，备注信息务必填写。4 .账面数：填列资产清查基准日其他应收款明细账余额。5 .账面数按账龄划分：以每笔其他应收款的发生日期至资产清查 基准日为账龄计算期间，将其他应收款的账面数划分为3年以内与3 年以上（含3年）两个账龄段。6 .清查变动数：填列清查后其他应收款的增加或者减少值。7 .清查数：填列清查后其他应收款的实际价值。清查数与账面数 的差额

6、为清查出的损益。8 .损益类型：按无盈亏；盘盈；债务人破产、倒闭、死亡造成缺 失；债务人被吊销、注销造成缺失；国际政治因素造成缺失；3年以 上应收款；其他原因造成缺失；挂账选择填列。审核公式：1、2、3、10栏不能为空;栏二（5+6）栏；9 栏二（4+7-8）栏；合计行49栏应等于对应各明细行之与；当3栏为“其他”时，11栏必填；(9-4)栏0时,则7栏二(9-4)栏，否则7栏二0；(9-4)栏0时，则8栏二| (9-4)栏|,否则8栏二0；(9-4)栏0时，则10栏只能为“盘盈”； (9-4)栏二0时，则10栏只能为“无盘亏”或者“挂账”；(9-4)栏0时，则10栏只能为“债务人破产、倒闭、

7、死亡造成缺失”或者“债务人被吊销、注销造成缺失”或者“国际政治经济 因素造成缺失”或者“3年以上应收款”或者“其他原因造成缺失”;7栏与8栏中应至少有一项为0o五、行政事业单位存货清查明细表(财清明细05表)本表反映单位存货清查情况，本表要求按单位存货情况逐项逐笔 填列。1 .资产名称：填列存货名称。2 .类别：按材料、燃料、低值易耗品、包装物、药品、其他选择 填列。3 .规格型号：填列存货规格型号。4 .计量单位：填列存货计量单位。5 .账面数量：填列资产清查基准日存货账面记载的数量。6 .购置日期：填列存货实际购置日期。7 .账面价值：填列资产清查基准日存货账面记载的价值。8 .清查价值变

8、动数：填列清查后的存货的增加或者减少值。9 .清查价值：填列清查后的存货价值。10 .损益类型：按无盈亏；盘盈；盘亏；毁损；待报废；贪污、 盗窃、诈骗缺失；司法败诉强制执行缺失；其他原因缺失；挂账选择 填列。审核公式：1、2、3、4、6、11栏不能为空；10 栏二(7+8-9)栏；合计行5、7、8、9、10栏应等于对应各明细行之与;(10-7)栏0时，则8栏二(10-7)栏，否则8栏二0；(10-7)栏0时，则9栏二| (10-7)栏|,否则9栏二0；(10-7)栏0时，则11栏只能为“盘盈”； (10-7)栏二0时，则11栏只能为“无盘亏”;(10-7)栏0时，贝H栏只能为“盘亏”或者“毁损

9、”或者“报废”或者“贪污、盗窃、诈骗缺失”或者“司法败诉强制执行缺失” 或者“挂账”或者“其他原因缺失“；8栏与9栏中应至少有一项为0o六、行政事业单位应付票据清查明细表(财清明细06表)本表反映单位应付票据清查情况，本表要求按应付票据逐项逐笔填列。1 .债权方单位(个人)名称：填列债权方单位及个人名称的全称。2 .票据种类：按商业承兑汇票、银行承兑汇票选择填列。3 .与本单位关系：按提供货物方、提供劳务方、其他选择填列， 当填列其他时务必填写备注信息。4 .账面数：填列资产清查基准日应付票据明细余额。5 .出票日：填列应付票据出票日期。6 .到期日：填列应付票据实际到期日期。7 .票面利率：

10、填列应付票据实际票面利率。8 .期末账面应计数：填列期末贴息情况。9 .清查变动数：填列清查后的应付票据的增加或者减少值。10 .清查数：填列清查后的应付票据的实际价值。清查数与账面数的差额为清查出的损益。11 .损益类型：按无盈亏；盘盈；报损；挂账选择填列。审核公式：1、2、3、5、6、7、12栏不能为空； 6栏5栏；11 栏=(4+9-10)栏;合计行4、811栏应等于对应各明细行之与；当3栏为“其他”时，13栏必填；(11-4)栏0时，则9栏二(11-4)栏，否则9栏二0；(11-4)栏0 时，则 10 栏二| (11-4) | 栏，否则 10 栏二0；(11-4)栏0时,则12栏只能为

11、“盘盈”；(11-4)栏二0时，则12栏只能为“无盘亏”；(11-4)栏0时，则12栏2栏只能为“报损”或者“挂账”；9栏与10栏中应至少有一项为0o七、行政事业单位应付账款清查明细表(财清明细07表)本表反映单位应付账款清查情况，本表要求按应付账款明细逐项 逐笔填列。1 .债权方单位(个人)名称：填列债权方单位及个人名称的全称。2 .记账凭证摘要：填列财务记账凭证摘要信息。3 .与本单位关系：按提供货物方、提供劳务方、其他选择填列， 当填列其他时，备注信息务必填写。4 .账面数：填列资产清查基准日应付账款明细账余额。5 .账面数按账龄划分：以每笔应付账款的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期

12、间，将应付账款的账面数划分为3年以内与3年以 上(含3年)两个账龄段。6 .清查变动数：填列清查后应付账款的增加或者减少值。7 .清查数：填列清查后应付账款的实际价值。清查数与账面数的差额为清查出的损益。8 .损益类型：按无盈亏；盘盈；报损；挂账选择填列。审核公式：1、2、3、10栏不能为空； 4 栏二(5+6)栏;栏二(4+7-8)栏；合计行49栏应等于对应各明细行之与;当3栏为“其他”时，11栏必填;(9-4)栏0时,则7栏二(9-4)栏，否则7栏二0；(9-4)栏0时,则8栏二| (9-4) |栏，否则8栏二0；(9-4)栏0时，则10栏只能为“盘盈”； (9-4)栏二0时,则10栏只能

13、为“无盘亏”;(9-4)栏0时,则10栏只能为“报损”或者“挂账”;7栏与8栏中应至少有一项为0o八、行政事业单位预收账款清查明细表(财清明细08表)本表反映单位预收账款清查情况，本表要求按预收账款明细逐项逐笔填列。1 .债权方单位(个人)名称：填列债权方单位及个人名称的全称。2 .记账凭证摘要：填列财务记账凭证摘要信息。3 .与本单位关系：按接收货物方、接收劳务方、其他选择填列， 当填列其他时，备注信息务必填写。4 .账面数：填列资产清查基准日预收账款明细账余额。5 .账面数按账龄划分：以每笔预收账款的发生日期至资产清查基 准日为账龄计算期间，将预收账款的账面数划分为3年以内与3年以 上(含

14、3年)两个账龄段。6 .清查变动数：填列清查后预收账款的增加或者减少值。7 .清查数：填列清查后预收账款的实际价值。清查数与账面数的 差额为清查出的损益。8 .损益类型：按无盈亏；盘盈；报损；挂账选择填列。审核公式：1、2、3、10栏不能为空； 4 栏二(5+6)栏;栏二(4+7-8)栏；合计行49栏应等于对应各明细行之与；当3栏为“其他”时，11栏必填；(9-4)栏0时,则7栏二(9-4)栏，否则7栏二0；(9-4)栏0时，则8栏二| (9-4)栏否则8栏二0；(9-4)栏0时，则10栏只能为“盘盈”；(9-4)栏=0时,则10栏只能为“无盘亏”；(9-4)栏0时，则10栏只能为“报损”或者

15、“挂账”；7栏与8栏中应至少有一项为0o九、行政事业单位其他应付款清查明细表(财清明细09表)本表反映单位其他应付款清查情况，本表要求按其他应付款明细逐项逐笔填列。1 .债权方单位(个人)名称：填列债权方单位及个人名称的全称。2 .记账凭证摘要：填列财务记账凭证摘要信息。3 .与本单位关系：按接收货物方、接收劳务方、其他选择填列，当填列其他时，备注信息务必填写。4 .款项性质：按其他应付款、长期应付款选择填列。5 .账面数：填列资产清查基准日其他应付款明细账余额。6 .账面数按账龄划分：以每笔其他应付款的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将其他应付款的账面数划分为3年以内与3 年以上(含

16、3年)两个账龄段。7 .清查变动数：填列清查后其他应付款的增加或者减少值。8 .清查数：填列清查后其他应付款的实际价值。清查数与账面数的差额为清查出的损益。9 .损益类型：按无盈亏；盘盈；报损；挂账选择填列。审核公式：1、2、3、4、11栏不能为空;5 栏二(6+7)栏;10 栏二(5+8-9)栏;合计行510栏应等于对应各明细行之与;当3栏为“其他”时12栏必填;(10-5)栏0时,则8栏二(10-5)栏,否则8栏二0；(10-5)栏0时，则9栏二| (10-5)栏|,否则9栏二0；(10-5)栏0时，则11栏只能为“盘盈”； (10-5)栏=0时,则11栏只能为“无盘亏”；(10-5)栏0

17、时，则11栏只能为“报损”或者“挂账”;8栏与9栏中应至少有一项为0o十、行政事业单位借入款项清查明细表(财清明细10表)本表反映单位借入款项清查情况，本表要求按借入款项明细逐项 逐笔填列。L债权人单位(个人)名称：填列债权方单位及个人名称的全称。2 .款项性质：按短期借款、长期借款选择填列。3 .是否银行贷款：按是、否选择填列。4 .审批情况：按财政部门审批、主管部门审批、单位内部审批、 未审批选择填列。5 .借入日期：填列该笔借入款项借入时间。6 .到期日：填列该笔借入款项到期时间。7 .借款条件：按信用借款、保证借款、抵押借款、质押借款、其 他选择填列。8 .抵押资产名称：借款条件为抵押

18、借款的，需填写抵押资产名称。9 .担保单位名称：填列为该笔借入款项提供担保的单位全称。10 .质押物名称：借款条件为质押借款的，需填写质押物名称。11 .年利率(%)：填列该笔借入款项的年利率。12 .账面数：按资产清查基准日借入款项明细账面实际余额填报 人民币账面数或者外币账面数填列，假如选币种，则汇率与外币金额 必填，汇率以合同规定为准，合同未明确规定的按照期末的即期汇率 填报。13 .清查变动数：填列清查后的借入款项的增加或者减少人民币 金额值。14 .清查数：填列清查后的借入款项的实际价值。清查数与账面 数的差额为清查出的损益。15 .损益类型：按无盈亏；盘盈；报损；挂账填列。审核公式

19、：3栏、57栏、1r15栏、19栏不能为空；6栏5栏；(11 栏、14 栏、15 栏)0；12 栏二(14*15)栏;18 栏二(12+16-17)栏；合计行12、1618栏应等于对应各明细行之与；(18-12)栏0 时，则 16 栏二(18-12)栏，否则 16 栏二0；(18-12)栏0 时，则 17 栏二| (18-12)栏 |,否则 17 栏二0；(18-12)栏0时,则19栏只能为“盘盈”；(18-12)栏二0时，则19栏只能为“无盘亏”；(18-12)栏0时,则19栏只能为“报损”或者“挂账”。十一、行政事业单位固定资产损益清查明细表(财清明细11表)本表反映单位固定资产损益清查情

20、况，本表根据固定(无形)资 产盘点单自动生成，按固定资产损益情况逐项逐笔填列。1 .资产编号：填列固定资产卡片编号。2 .资产名称：填列固定资产名称。3 .资产分类：根据固定资产分类与代码(GB/T14885-2010) 标准编码的选项，按固定资产分类代码进行填列。4 .取得方式：按新购、调拨、同意捐赠、置换、盘盈、自行研制、 其他选择填列。5 .规格型号：填列固定资产规格型号。6 .产品序列号：填列固定资产的产品序列号。7 .计量单位：填列固定资产计量单位。8 .取得日期：填列固定资产实际取得的具体时间。9 .财务入账日期：填列固定资产财务入账日期。10 .价值类型：按固定资产价值类型：原值

21、、暂估值、重置值、 无价值、评估值、名义金额选择填列。11 .账面数：填列资产清查基准日固定资产账面记载的原值、累 生成。（三）行政事业单位录入资产负债清查表、机构人员情况表、在 建工程情况表、资产出租出借情况表、担保情况表、国有资产产权待 界定情况表，行政单位录入附属后勤服务单位情况表、未脱钩经济实 体情况表，事业单位录入对外投资情况表，其余清查报表由明细表自 动生成。（四）行政事业单位按照财务管理关系或者预算管理级次，逐级汇总上报资产清查数据。四、其他要求（一）行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项资产 进行清查盘点，关于存在财务会计差错的，应根据有关财务会计制度 调整账面数后，如

22、实填报。（二）本套报表的单户录入金额单位为“元”（保留两位小数）,汇总打印报表以“万元”为单位（保留两位小数）。正式上报的资产 报表及有关资料统一用A3纸打印，并按照上报文件、资产清查工作 报告、资产清查报表的顺序装订。第二部分：行政事业单位固定（无形）资产盘点单填报说明行政事业单位应当以清查基准日为时点，结合会计总账、明细账、 资产台账，在对固定资产与无形资产进行全面盘点基础上，填制此表。1 .资产编号：填列固定（无形）资产编号。2 .资产名称：填列固定（无形）资产名称。3 .产权是否清晰：产权归属清晰，无产权纠纷的固定（无形）资 产填写“是”，否则填写“否二4 .资产分类：固定资产根据固定

23、资产分类与代码（GB/T14885-2010）标准编码的选项，按固定资产分类代码进行填列;计折旧、净值。12 .清查数：填列原值、累计折旧、净值。清查数与账面数的差 额为清查出的损益数。13 .损益数量：填列发生损益的固定资产清查数量与账面数量的 差额。14 .损益类型：按盘盈；盘亏；毁损；待报废；贪污、盗窃、诈 骗缺失；司法败诉强制执行缺失；其他原因缺失；挂账选择填列。审核公式：合计行n16栏应等于对应各明细行之与。注：本表数据全部通过汇总、运算自动取数。15 、行政事业单位无形资产损益清查明细表（财清明细12表）本表反映单位无形资产损益清查情况，本表根据固定（无形）资 产盘点单自动生成，按

24、无形资产损益情况逐项逐笔填列。1 .资产编号：填列无形资产卡片编号。2 .资产名称：填列无形资产名称。3 .资产分类：按专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利 技术、商誉与其他财产权利、其他选择填列。4 .取得方式：按新购、调拨、同意捐赠、置换、盘盈、自行研制、 其他选择填列。5 .计量单位：填列无形资产计量单位。6 .取得日期：填列无形资产实际取得的具体时间。7 .财务入账日期：填列无形资产财务入账日期。8 .价值类型：按无形资产价值类型：原值、暂估值、重置值、无价值、评估值、名义金额选择填列。9 .账面数：填列资产清查基准日无形资产账面记载的价值，包含 原值、累计摊销、净值。10 .清

25、查数：填列原值、累计摊销、净值。清查数与账面数的差 额为清查出的损益数。11 .损益数量：填列发生损益的无形资产清查数量与账面数量的 差额。12 .损益类型：按盘盈；技术淘汰；其他原因缺失；挂账选择填 列。审核公式：合计行914栏应等于对应各明细行之与。注：本表数据全部通过汇总、运算自动取数。第五部分：行政事业单位资产清查报表编制说明一、行政事业单位资产负债清查表（财清综01表）本表按全口径反映行政单位、事业单位、民间非营利组织资产清 查账面数、清查变动数、清查数等情况。其中，“应收账款”、“预付 账款”、“其他应收款“、“存货”、“固定资产”、“固定资产原价”、“固 定资产累计折旧”、“在建

26、工程”、“无形资产”、“无形资产原价”、“累 计摊销”、“应付账款”、“其他应付款”、“长期应付款”、“应收票据”、 “短期借款”、“应付票据”、“预收账款”、“长期借款”等指标信息 由计算机从资产清查明细表中的有关指标中提取，不需要手工填列， 其他指标信息需要手工填列。1 .账面数：填列单位资产清查基准日的账面数。2 .清查变动数：填列单位通过账务清理与财产清查后，各类资 产、负债与净资产的增加或者减少值。3 .清查数：填列单位通过账务清理与财产清查后，各类资产、 负债与净资产的实际价值。清查数与“账面数”的差额为清查出的损4 .资产清查待处理：单位通过账务清理与资产清查，清查出的各 类资产

27、清查数与账面数差额，与负债清查数与账面数差额的合计，反 映本次资产清查出的待处理的资产净损益数额。（一）行政单位：1 .在建工程：填列行政单位期末除公共基础设施在建工程以外 的尚未完工交付使用的在建工程的实际成本。本项目应当根据“在建 工程”科目中属于非公共基础设施在建工程的期末余额填列。2 .待处理财产损溢:填列单位待处置资产的价值及处置损益，本 表不需要填写。3 .政府储备物资：填列行政单位直接储存管理的各项政府应急 或者救灾储备物资等。4 .公共基础设施：填列行政单位占有并直接负责保护管理、供 社会公众使用的工程性公共基础设施资产，包含城市交通设施、公共 照明设施、环保设施、防灾设施、健

28、身设施、广场及公共构筑物等其 他公共设施。5 .财政拨款结转：填列行政单位滚存的财政拨款结转资金，包 含基本支出结转、项目支出结转。6 .财政拨款结余：填列行政单位滚存的财政拨款项目支出结余 资金。7 .资产基金：填列行政单位期末预付账款、存货、固定资产、 在建工程、无形资产、政府储备物资、公共基础设施等非货币性资产 在净资产中占用的金额。8 .待偿债净资产：填列行政单位期末因应付账款与长期应付款 等负债而相应需在净资产中冲减的金额。本项目应当根据“待偿债净 资产”科目的期末借方余额以”号填列。（二）事业单位：1 .短期投资：填列事业单位依法取得的，持有的时候间不超过 1年（含1年）的投资，要

29、紧是国债投资。2 .存货：填列事业单位为开展业务活动及其他活动中为耗用而 储存的各类材料、燃料、包装物、低值易耗品、药品及达不到固定资 产标准的用具、装具、动植物等的实际成本。3 .其他流淌资产：填列事业单位除上述各项之外的其他流淌资 产，如将在1年内（含1年）到期的长期债券投资。4 .累计折旧：填列事业单位按有关财务会计制度规定对固定资 产计提折旧的累计折旧数。填列本项的单位需在填报说明中对固定资 产计提折旧的制度根据等有关事项进行说明。5 .累计摊销：填列事业单位按有关财务会计制度规定对无形资 产计提摊销的累计摊销数。填列本项的单位需在填报说明中对无形资 产计提摊销的制度根据等有关事项进行

30、说明。6 .待处置资产损溢：填列事业单位年末待处置资产的价值及处 置损溢，本表不需要填写。7 .其他流淌负债：填列事业单位除上述各项之外的其他流淌负 债，如承担的将于1年内（含1年）偿还的长期负债。8 .非流淌资产基金：填列事业单位长期投资、固定资产、在建 工程、无形资产等非流淌资产占用的金额。9 .财政补助结转：填列事业单位滚存的财政补助结转资金，包 含基本支出结转与项目支出结转。10 .财政补助结余：填列事业单位滚存的财政补助项目支出结余资金。11 .财政应返还额度：填列国库集中支付改革单位本年尚未支用而结存在国库的累计预算指标数。审核公式：12 行r4 栏=(2+10+13+14+18+

31、19+22+23)行 14 栏;行04 栏=(3+4+5+6+7+8+9)行 1 4 栏;2、3栏不能同时0。4 栏=(1+2-3)栏;10 行4栏=(11-12)行 14 栏;14行4栏=(15-16)行广4栏；19 行 14栏=(20-21)行 1 4 栏；24 行 1 4 栏=(25+33+34)行4 栏；25 行 14 栏=(26+27+28+29+30+31+32)行4 栏；39 行4 栏=(40+41+42+44+45)行广4 栏;53 行4 栏=(54+65+66+69+70+74)行 14 栏;54 行4 栏=(55+56+57+58+59+60+61+62+63+64)行 广

32、4 栏；66行14栏=(67-68)行14栏；70行广4栏=(71-72)行广4栏；76 行4 栏=(77+88+89)行4 栏；77 行 广4 栏=(78+79+80+81+82+83+84+85+86+87)行 广4 栏；94 行4 栏二(95+96+97)行 1 4 栏;92 行 1 4=0；91 行4 栏=(92+93+94+98+99+100+101+102)行4 栏;105 行 14栏=(106+113+116+117+118+119+120+121+122)行4 栏；106 行4 栏=(107+108+109+110+111+112)行 1 4 栏;116 行r4栏=(114-1

33、15)行 1 4 栏；128 行4 栏=(129+135+139)行 1 4 栏；129 行4 栏=(130+131+132+133+134)行 1 4 栏；135 行 1 4 栏=(136+137+138)行r4 栏;143 行 14 栏=(144+145)行4 栏;150 行4 栏=(1+53+105)行4 栏；151 行4 栏=(24+76+128)行广4 栏;152 行4 栏=(39+91+143)行4 栏；153 行 4 栏=(52+104+148)行 4 栏;154 行4 栏=(39+91+143)行4 栏；52 行 4栏=(24+39-1)行 4 栏；104 行 4栏=(76+9

34、1-53)行 4 栏；148 行 4栏=(143+128-105)行 4 栏；二、行政事业单位机构人员情况表(财清综02表)本表反映单位年末机构设置与人员编制及实有情况。具体填列要 求如下：(一)人员情况1.在职人员(1)共产党机关人员：填列各级共产党机关人员。(2)政府机关人员：填列各级政府机关行政人员，不含公安机 关、司法行政机关与国家安全机关行政人员。(3)人大机关人员：填列各级人大机关行政人员。(4)政协机关人员：填列各级政协机关行政人员。(5)群众团体人员：填列行使行政职能的全国性群众团体机关行政人员。（6）民主党派人员：填列民主党派机关行政人员，中华全国工商业联合会机关行政人员在此

35、填列。（7）政法机关人员：填列公安机关、检察院、法院、司法行政 机关与国家安全机关行政人员。（8）工勤人员：填列行政单位编制中由政府编制部门核定的工 勤编制人员。事业单位的工勤人员编制含在单位事业编制中，不单独 反映。（9）参照公务员法管理人员：填列单位经政府编制管理部门批 准参照中华人民共与国公务员法管理的人员。（10）财政补助人员：填列经政府编制管理部门核定的财政补助 编制人员。（11）经费自理人员：填列经政府编制管理部门核定的经费自理 编制人员，包含经费自理编制人员与企业化管理编制人员。2 .离退休人员（1）离休人员：填列符合国家离休政策，已经离休的人员数。（2）退休人员：填列符合国家退

36、休政策，已经退休的人员数。 不包含内退人员数（不符合国家退休政策，但按本单位有关规定已经 退休人员数）。3 .其他人员：填列由单位人事部门管理的聘用期1年以上的编 制外聘用人员，不包含工勤编制人员与临时工。4 .遗属人员：填列按规定由单位开支抚恤金的烈士遗属与牺牲 病故人员遗属。5 .编制人数：填列经政府编制管理部门核定的人员编制数。6 .年末实有人数：填列在政府编制管理部门核定的编制内、由单位人事部门管理的实有在职人数与离退休人数。（1）公共预算财政拨款（补助）开支人数：填列单位用公共预算财政拨款（补助）开支基本工资或者离退休费的人员数。（2）经费自理人数：填列单位用政府性基金、财政专户管理

37、资 金与其他非公共预算财政拨款（补助）开支基本工资或者离退休费的 人员数。（二）机构情况1 .独立编制机构数：填列经政府编制管理部门批准的行政事业 机构数。2 .独立核算机构数：填列经政府编制管理部门批准并实行财务 独立核算的行政事业机构数。纳入部门预算管理、独立编报预算的单位，应按独立核算机构编 报本套报表；实行会计集中核算方式的单位，由于其作为预算执行与 会计核算的主体地位不变，应作为独立核算机构编报本套报表。3 .共产党机关：填列各级共产党机关机构数。4 .政府机关：填列各级政府机关机构数，不含公安机关、司法 行政机关与国家安全机关。5 .人大机关：填列各级人大机关机构数。6 .政协机关

38、：填列各级政协机关机构数。7 .群众团体：填列行使行政职能的全国性群众团体机构数。8 .民主党派：填列民主党派机关机构数，中华全国工商业联合 会机关在此填列。9 .政法机关：填列公安机关、检察院、法院、司法行政机关与 国家安全机关机构数。10 .经费自理：填列经政府编制管理部门核定的经费自理事业编制机构，包含经费自理编制机构与企业化管理编制机构。审核公式：2 行=(3+13)行;3行=(4+12)行；4 行=(5+6+7+8+9+10+11)行；13 行=(14+15+16)行；17 行=(18+19)行；23 行=(24+32+36)行;24 行=(25+26+27+28+29+30+31)

39、行；32 行=(33+34+35)行;2 栏=(3+4)栏；4 栏=(5+6)栏；7栏 =8栏；各栏各行20。三、行政事业单位资产盘盈、财产缺失表(财清综03表)本表要紧反映行政事业单位清查出的各类资产盘盈与按原因归 类的财产缺失情况。表中有关数据，从资产清查明细表(财清明细 01表、财清明细02表、财清明细03表、财清明细04表、财清明细 05表、财清明细11表、财清明细12表、财清综01表、财清综04 表、财清综05表、财清综10表)中提取，由计算机自动生成。1 .资产负债类损益额:反映行政事业单位负债部类等其他各项盘 盈、缺失的合计数。审核公式：1行1栏二财清01表(1行2栏+53行2栏

40、+105行2栏)；1行1栏二2行1栏+6行1栏+19行1栏+20行1栏+21行1栏；6 行 1 栏=(7+9+11+12+15+17)行 1 栏;21 行 1 栏二(1-2-6-19-20)行 1 栏;22行1栏二25行1栏+29行1栏+31行1栏+35行1栏+37行1栏+40行1栏+41行2栏+43行2栏+一347行2栏+49行2栏+ +54行2栏+55行2栏+57行2栏+62行2栏+64行2栏+71行 2栏+73行2栏+75行2栏；23行1栏二24行1栏+30行1栏+36行1栏+42行2栏+48行2栏 +55行2栏;24 行 1 栏二(25+26+27+28+29)行 1 栏;30 行 1

41、 栏二(31+32+33+34+35)行 1 栏；36行1栏二37彳亍1栏+38行1栏+39彳亍1栏+40彳亍1栏+41彳亍2栏;42 行 2 栏二(43+44+45+46+47)行 2 栏；48 行 2 栏=(49+50+51+52+53+54)行 2 栏；55行2栏二23行1栏-24行1栏-30行1栏-36行1栏-42行2栏 -48行2栏；56 行 2 栏二(57+58+59+60+61+62)行 2 栏；63 行 2 栏二(64+65+66+67+68+69+70+71)行 2 栏；72行2栏二73行2栏+74行2栏；75行2栏二22行1栏一23行1栏一56行2栏一63行2栏一72彳亍2

42、栏;77行2栏二|财清综01表(24行2栏+76行2栏+128行2栏-24 行3栏-76行3栏T28行3栏)|；78 行 2 栏二 | (79+80)行 2 栏 |；79行2栏二所有资产类明细表挂账+事业单位对外投资情况表挂 账的绝对值相加；80行2栏二所有负债类明细表挂账的绝对值相加。四、行政事业单位固定资产情况表(财清综04表) 无形资产按01专利权、02商标权、03著作权、04 土地使用权、05 非专利技术、06商誉与其他财产权利、07其他进行选择填列。5 .取得方式：按购建、调拨、同意捐赠、置换、盘盈、自行研制、 其他选择填列。6 .规格型号：填列固定资产规格型号。7 .产品序列号：填

43、列固定资产的产品序列号。8 .计量单位：填列固定（无形）资产计量单位。9 .取得日期：填列固定（无形）资产实际取得的具体日期。10 .财务入账日期：填列固定（无形）资产财务入账日期。盘盈 资产财务入账日期为空。11 .价值类型：按原值、暂估值、重置值、无价值、评估值、名 义金额选择填列。12 .账面数：填列资产清查基准日固定（无形）资产账面记载的 数量、原值、累计折旧（累计摊销）、账面净值。（账面数是指调整完 会计差错的账面价值，下同）13 .清查数：填列原值、累计折旧（累计摊销）、清查净值。清查 数与账面数的差额为清查出的损益数。14 .盘点结果：按无盈亏、盘盈、盘亏选择填列。15 .损益类

44、型：按无盈亏、盘盈、盘亏、其他原因造成缺失、毁 损、贪污、盗窃、诈骗缺失、司法败诉强制执行缺失、技术淘汰选择 填列。16 .使用状况：按在用、出租出借、闲置、毁损待报废、其他选 择填列。17 .存放地点：填列固定资产实际存放地点。18 .使用部门：填列固定（无形）资产实际使用部门。本表由计算机自动生成，不需要单位进行手工填列；本表的有关 内容由计算机从固定(无形)资产盘点单中的有关指标中提取。五、行政事业单位房屋构筑物情况表(财清综04-1表)本表“权属证书”、“是否确权”、“坐落位置”、“使用状况”等内 容需要手工填列，其他内容由计算机自动生成。不需填列的有关内容 由计算机从固定(无形)资产

45、盘点单中的有关指标中提取。审核公式：4栏、8栏、33栏不能为空；当4栏为“是”时，5、6、7栏必填27 栏=(28+29+30+31+32)栏2832栏务必大于零；23 栏二(11+15-19)栏；24 栏二(12+16-20)栏;25 栏二(13+17-21)栏；26 栏二(14+18-22)栏；27 栏二(28+29+30+31+32)栏;1行12栏二12栏浮动行之与； 1行14栏14栏浮动行之与；1行16栏二16栏浮动行之与； 1行18栏18栏浮动行之与；1行20栏二20栏浮动行之与；1行22栏二22栏浮动行之与;1行24栏二24栏浮动行之与;1行26栏26栏浮动行之与。六、行政事业单位

46、车辆情况表（财清综04-2表）本表“权属证书”、“车牌号”、“排气量”、“用途分类”、“已行驶 里程”等内容需要手工填列，其他内容由计算机自动生成。“累计使 用年限”由计算机根据“取得日期”自动算出，其他不需填列的有关 内容由计算机从固定（无形）资产盘点单中的有关指标中提取。1 .用途分类包含“副部（省）级及以上领导用车”、“通常公务用 车”、“通常执法执勤用车”、“特种专业技术用车”、“其他用车二2.已行驶里程填写清查日车辆里程表显示已行驶里程。审核公式：4栏不能为空；4栏为“是”时，5、6、7栏必填；11栏不能为空；28栏不能为空;18 栏二（16-17）栏；21 栏二（19-20）栏；1

47、行16栏二2行16栏各浮动行之与；1行17栏二2行17栏各浮动行之与； 1行27栏二2行27栏各浮动行之与。七、行政事业单位大型设备情况表（财清综04-3表）本表由计算机自动生成，不需要单位进行手工填列。其中，“累 计使用年限”由计算机根据“取得日期”自动算出；其他内容由计算 机从固定（无形）资产盘点单中的有关指标中提取，提取范围为清查 单价（原值）在20万元（含20万元）以上的大额资产，分为20万 元（含）-200万元、200万元（含）以上两档。审核公式：4、22栏不能为空;19 栏二（10+13-16）栏；20 栏二（11+14-17）栏;21 栏二（12+15-18）栏；合计行10栏二20万（含）-200万行10栏+200万（含）以上 10栏;合计行11栏二20万（含）-200万行11栏+200万（含）以上 11栏；合计行21栏二20万（含）