行政事业单位资产清查报表编制说明(ppt ).ppt

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1、行政事业单位资产清行政事业单位资产清查报表编制说明查报表编制说明(ppt)主要内容报表体系报表体系编制范围、流程编制范围、流程报表填制要求报表填制要求编制说明编制说明注意事项注意事项资产清查报表体系资产清查报表体系 固定资产卡片：按用途分固定资产卡片：按用途分1111类类 基础表：行政单位资产清查基础表（基础表：行政单位资产清查基础表（1212类）类）事业单位资产清查基础表（事业单位资产清查基础表（1515类）类）清查报表：行政单位资产清查报表（清查报表：行政单位资产清查报表（9 9类）类）事业单位资产清查报表（事业单位资产清查报表（9 9类）类）编制范围编制范围纳入本次资产清查范围的独立核算

2、的行纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位。政事业单位。uu 编制流程编制流程1 1、行政事业单位录入固定资产及土地资、行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表自动导入到资产清查基础表 ；编制流程编制流程 2 2、行政事业单位录入行政事业单位资产、行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表清查基础表 ；3 3、行政事业单位完成资产清查基础表填、行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报表报工作后，自动生成资产清查报表 ；4 4、应按照财务管理关系或预算管理级次，、应按照财务管理关系或预算

3、管理级次，逐级汇总上报行政事业单位资产清查数逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据据 。报表编制要求报表编制要求 1 1、行政事业单位应以、行政事业单位应以20062006年年1212月月3131日为清查日为清查基准日，在做好账务清理、财产清查等项工作基准日，在做好账务清理、财产清查等项工作的基础上，按照的基础上，按照报表报表的格式和编制说明的的格式和编制说明的具体要求，全面、真实、准确填报。有关填报具体要求，全面、真实、准确填报。有关填报口径应与年度决算相衔接并协调一致。口径应与年度决算相衔接并协调一致。2 2、资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政、资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业

4、单位按基本建设财务管理有关规定进行处事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理理 。报表编制要求报表编制要求3、行政事业单位应在全面清查盘点的基础、行政事业单位应在全面清查盘点的基础上，按上，按固定资产分类与代码固定资产分类与代码及其第及其第1号修改单号修改单GB/T1488594），逐项、），逐项、逐台（件）录入固定资产及土地资产卡片，逐台（件）录入固定资产及土地资产卡片，以全面反映单位实物以全面反映单位实物资产状况。在此基础资产状况。在此基础上，录入资产清查基础表，并自动生成资上，录入资产清查基础表，并自动生成资产清查报表和汇总报表。产清查报表和汇总报表。报表编制要求报表编制要求4 4、报

5、表报表封面是为全面检索、分析数据的封面是为全面检索、分析数据的需要而设计的，由一系列反映单位属性的标需要而设计的，由一系列反映单位属性的标识代码组成。行政事业单位要严格按照国家识代码组成。行政事业单位要严格按照国家有关规定和标准，根据有关规定和标准，根据报表报表具体要求进具体要求进行填报。行填报。5 5、各部门应精心组织落实所属行政事业单位、各部门应精心组织落实所属行政事业单位的的报表报表填报工作，确保数据的全面、准填报工作，确保数据的全面、准确、及时、完整。确、及时、完整。报表编制要求报表编制要求 报送资料及时间：报送资料及时间：各省级部门应将本部门资产清查汇总报各省级部门应将本部门资产清查

6、汇总报表、工作报告和相关证明材料等工作结果报表、工作报告和相关证明材料等工作结果报告一并装订成册，连同电子介质数据（含汇告一并装订成册，连同电子介质数据（含汇总报表相关数据及所属行政事业单位资产清总报表相关数据及所属行政事业单位资产清查报表的分户数据），于查报表的分户数据），于 5 5月月2020日前报送日前报送省财政厅。省财政厅。固定资产卡片固定资产卡片 分为土地、房屋及构筑物、通用设备、专用分为土地、房屋及构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其他设备、文艺体及通信设备、仪器仪表及其他设备、文艺体育设备、图书

7、文物及陈列品、家具用具及其育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他，十一类。记录了单位占有、使用各类固他，十一类。记录了单位占有、使用各类固定资产的有关信息。定资产的有关信息。固定资产卡片的共性信息：固定资产卡片的共性信息：卡片编号、资产分类代码、取得日期、取得卡片编号、资产分类代码、取得日期、取得固定资产卡片固定资产卡片 方式、使用状况、使用方向、折旧状况、方式、使用状况、使用方向、折旧状况、使用部门、使用人、资产名称、规格型号、使用部门、使用人、资产名称、规格型号、累计使用年限、卡片金额等。累计使用年限、卡片金额等。固定资产清查数固定资产清查数需要需要按照按照实盘资产、盘实盘资产、盘盈资产

8、卡片分别进行录入。盈资产卡片分别进行录入。土地：土地：n n卡片编号：按各单位资产编号填列。卡片编号：按各单位资产编号填列。固定资产卡片固定资产卡片n n土地土地n n资产分类代码：根据资产分类代码：根据资产分类代码：根据资产分类代码：根据GB/T 14885GB/T 148859494固定资固定资固定资固定资产分类与代码产分类与代码产分类与代码产分类与代码的编码选项，各单位自行选择填的编码选项，各单位自行选择填的编码选项，各单位自行选择填的编码选项，各单位自行选择填列。列。列。列。n n取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体取得日期：按该项资产办

9、理资产转移手续的具体取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体时间填列。输入形式：时间填列。输入形式：时间填列。输入形式：时间填列。输入形式：8 8位位位位n n权属性质：按权属性质：按权属性质：按权属性质：按“国有国有国有国有”、“集体集体集体集体”选择填列。选择填列。选择填列。选择填列。n n产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。n n权属证书：如果权属证书：如果权属证书：如果权属证书：如果“产权形式产权形式产权形式产权形式”选择选择选择选择“是是是是”，需要，需要，需要，需要

10、填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码 。固定资产卡片固定资产卡片n n土地土地土地土地n n土地面积：按实际土地面积填列。土地面积：按实际土地面积填列。土地面积：按实际土地面积填列。土地面积：按实际土地面积填列。其中：土地其中：土地其中：土地其中：土地证载明面积：按土地证载明面积填列。证载明面积：按土地证载明面积填列。证载明面积：按土地证载明面积填列。证载明面积：按土地证载明面积填列。n n使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需使用方向：反映了该项资产的实际使

11、用方向，需使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列要填列要填列要填列“自用自用自用自用”、“其中：后勤其中：后勤其中：后勤其中：后勤”；“出租出租出租出租”；“出借出借出借出借”；“闲置闲置闲置闲置”；“其他其他其他其他”。填列。填列。填列。填列“出租出租出租出租”、“出借出借出借出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电时，还需填列对方单位的名称、联系电时，还需填列对方单位的名称、联系电时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人使用面积。话、联系人使用面积。话、联系人使用面积。话、联系人使用面积。n n注意：自用注意：自用注意：自用注意：自用

12、+出租出租出租出租+出借出借出借出借+闲置闲置闲置闲置+其他其他其他其他=土地面积，土地面积，土地面积，土地面积，自用自用自用自用=后勤。后勤。后勤。后勤。固定资产卡片固定资产卡片n n土地土地n n管理部门：按土地的实际管理部门填列。管理部门：按土地的实际管理部门填列。n n资产名称：按土地的实际名称填列。资产名称：按土地的实际名称填列。n n入账形式：按入账形式：按“单独作为固定资产单独作为固定资产”、“计计入无形资产入无形资产”、“计入房屋建筑物计入房屋建筑物”、“未未入账入账”选择填列。选择填列。（注：行政单位不包括计（注：行政单位不包括计入无形资产部分）入无形资产部分）n n土地来源

13、：按土地来源：按“划拨划拨”、“转让转让”、“其他其他”选择填列。选择填列。固定资产卡片固定资产卡片n n土地土地土地土地n n坐落位置：按土地的具体地址填列。坐落位置：按土地的具体地址填列。坐落位置：按土地的具体地址填列。坐落位置：按土地的具体地址填列。n n累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。四舍五入取整。四舍五入取整。四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。累计使用年限小于等于取得日期至填报

14、日期。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。n n卡片金额：填列卡片金额：填列卡片金额：填列卡片金额：填列“原值原值原值原值”，如果选择了，如果选择了，如果选择了，如果选择了“计提折计提折计提折计提折旧旧旧旧”还要填列还要填列还要填列还要填列“累计折旧累计折旧累计折旧累计折旧”，“净值净值净值净值”自动计算自动计算自动计算自动计算生成。生成。生成。生成。n n使用状况：按使用状况：按使用状况：按使用状况：按“在用在用在用在用”、“未使用未使用未使用未使用”、“不需用不需用不需用不需用”、“毁坏不能用毁坏不能用毁坏不能用毁坏不能用”、“其他其他其他其他”选择填列。选择填列。选择填列。选择填列。

15、固定资产卡片固定资产卡片n n房屋及构筑物房屋及构筑物n n折旧状态：按是否计提折旧选择填列；折旧状态：按是否计提折旧选择填列；n n使用方向：反映了该项资产的实际使用方使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，填报口径为建筑面积。需要填列向，填报口径为建筑面积。需要填列“自自用用”、“其中：后勤其中：后勤”；“出租出租”；“出出借借”；“闲置闲置”；“其他其他”。填列。填列“出租出租”、“出借出借”时，还需填列对方单位的名时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人、使用面积。称、联系电话、联系人、使用面积。固定资产卡片固定资产卡片n n房屋及构筑物房屋及构筑物注意：自用注意：自用+出租出租+

16、出借出借+闲置闲置+其他其他=建建筑面积，自用筑面积，自用=后勤。后勤。n n地下建筑面积地下建筑面积=地下使用面积。地下使用面积。n n建筑结构：按建筑结构：按“钢结构钢结构”、“钢混结构钢混结构”、“砖混砖混”、“砖木砖木”、“其他其他”选选择填列。择填列。固定资产卡片固定资产卡片n n房屋及构筑物房屋及构筑物n n建筑面积：需要填列建筑面积：需要填列“建筑面积建筑面积”、“其中：其中：单位负担费用面积单位负担费用面积”;“;“计算机机房面积计算机机房面积”;“;“会议室面积会议室面积”;“;“车库面积车库面积”;“;“食堂食堂用房面积用房面积”;“;“配电房面积配电房面积”。n n建筑面

17、积建筑面积=单位负担费用面积；建筑面积单位负担费用面积；建筑面积=计算机机房面积计算机机房面积+会议室面积会议室面积+车库面积车库面积+食食堂用房面积堂用房面积+配电房面积。配电房面积。固定资产卡片固定资产卡片n n交通运输设备交通运输设备n n车辆产地：按车辆产地：按“进口进口”、“国产国产”选择填列。选择填列。n n厂牌型号厂牌型号:按车牌实际厂牌型号填列。按车牌实际厂牌型号填列。n n权属证书：机动车辆登记证书。权属证书：机动车辆登记证书。n n分类（用途）：按分类（用途）：按“领导用车领导用车”、“公务用公务用车车”、“专业用车专业用车”、“生活用车生活用车”、“接接待用车待用车”、“

18、其他用车其他用车”选择填列。选择填列。n n 编制情况：按编制情况：按“财政在编财政在编”、“非财政在编非财政在编”选择填列。选择填列。固定资产卡片固定资产卡片n n通通用用设设备备、专专用用设设备备；电电气气设设备备 ；电电子子产产品品及及通通信信设设备备 ；仪仪器器仪仪表表、计计量量标标准准器器具具及及量量具具、衡衡器器；文文艺艺体体育育设设备备；图图书书文文物物及及陈陈列列品品、家家具具用用具具及及其其他他。该该类卡片基本一致。类卡片基本一致。后后两两类类：信信息息完完全全相相同同的的资资产产可可按按数数量、总金额填报；文物需要列等级。量、总金额填报；文物需要列等级。封面编制说明封面编制

19、说明n n按照实际情况如实、完整填报按照实际情况如实、完整填报 单位名称：填列单位的全称，并加盖公单位名称：填列单位的全称，并加盖公章章。报送日期：指单位实际报送的日期报送日期：指单位实际报送的日期。单位负责人、财务负责人、填表人、电单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、邮政编码均按单位实话号码单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报际情况如实、完整填报。封面编制说明封面编制说明组织机构代码：指各级技术监督部门核发的组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的单位代码证书规定的9位代码。尚未领取组位代码。尚未领取组织机构代码的单位，应主动与当地技术监督织机构代码

20、的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续。部门联系办理核发手续。财政预算代码：指单位在财政预算部门的编财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。已经实行部门预算的地方和部门，该代码。已经实行部门预算的地方和部门，该代码应与部门预算代码一致。码应与部门预算代码一致。封面编制说明封面编制说明单位所在地区：指单位实际所在地，根据国单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准家标准中华人民共和国行政区划代码中华人民共和国行政区划代码（GB/T2260-2002GB/T2260-2002）填列）填列 。隶属关系：由隶属关系：由“隶属关系隶属关系”和和“部门标识代部门标识代码码”两部分组成，以两部

21、分组成，以9 9位码表示。具体填报方位码表示。具体填报方法如下：法如下：前六个空格根据国家标准前六个空格根据国家标准中华人民共中华人民共和国行政区划代码和国行政区划代码（GB/T2260-2002GB/T2260-2002）封面编制说明封面编制说明编制。后三个空格按照单位财务或归口编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准管理的部门、机构，比照国家标准中中央党政机关、人民团体及其他机构名称央党政机关、人民团体及其他机构名称代码代码（GB4657-2002）填列。）填列。单位执行会计制度：指单位现执行的会单位执行会计制度：指单位现执行的会计制度，分为行政单位会计制度、事业计

22、制度，分为行政单位会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制单位会计制度、民间非营利组织会计制度和其他。度和其他。封面编制说明封面编制说明机构行业分类：根据国家标准机构行业分类：根据国家标准国民国民经济行业分类代码经济行业分类代码（GB/T4754-2002）填列，各单位填报时应尽可）填列，各单位填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列。能选择最详细一级分类代码填列。单位基本性质：根据单位性质和经费单位基本性质：根据单位性质和经费管理特点类型，按列示的管理特点类型，按列示的11种类型选种类型选择填列。择填列。封面编制说明封面编制说明-财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择财务隶属关系：按

23、列示的三种隶属关系选择填列，向同级财政部门报领经费，并对下一填列，向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为一级单位；向上级单位核拨经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单位；向同级财政部门或费的单位，为二级单位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。的单位，为基层单位。-预算管理级次：按单位预算分级管理的级次预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。选择填列。事业单位资产清查基础表事业单位资产清查基础表财清事基财清事基

24、0707表表 应收账款清查明细表应收账款清查明细表财清事基财清事基0808表表 预付账款清查明细表预付账款清查明细表财清事基财清事基0909表表 其他应收款清查明细表其他应收款清查明细表财清事基财清事基1010表表 借入款项清查明细表借入款项清查明细表财清事基财清事基1111表表 应付账款清查明细表应付账款清查明细表财清事基财清事基1212表表 预收付账款清查明细表预收付账款清查明细表财清事基财清事基1313表表 其他应付款清查明细表其他应付款清查明细表 事业单位资产清查基础表事业单位资产清查基础表财清事基财清事基14表表 其他负债清查明细表其他负债清查明细表财清事基财清事基15表表 固定资产

25、汇总表固定资产汇总表财清事基财清事基15-1至至15-10表表 11类固定资产明细表类固定资产明细表财清事基财清事基16表表 其他土地资产明细表其他土地资产明细表财清事基财清事基17表表 已使用未转固定资产房屋已使用未转固定资产房屋 及及构筑物明细表构筑物明细表事业单位基础表编制说明事业单位基础表编制说明n n事业单位资产负债清查表（财清事基事业单位资产负债清查表（财清事基0101表）表）本表按全口径反映事业单位资产清查账面数、本表按全口径反映事业单位资产清查账面数、清查数及清查变动情况。表中应收账款、预付清查数及清查变动情况。表中应收账款、预付账款、其他应收款，对外投资、债券投资，固账款、其

26、他应收款，对外投资、债券投资，固定资产原值、累计折旧、净值，土地使用权以定资产原值、累计折旧、净值，土地使用权以及负债类科目的相关数据，从资产清查基础表及负债类科目的相关数据，从资产清查基础表（财清事基（财清事基 0505、0707、0808、0909、1010、1111、1212、1313、1414、1515、16 16 表）中提取，由计算机自动表）中提取，由计算机自动生成；其他科目人工录入。生成；其他科目人工录入。事业单位基础表编制说明事业单位基础表编制说明事业单位资产负债清查表（财清事基事业单位资产负债清查表（财清事基0101表）表）-未完项目成本：反映单位于资产清查基准日未完项目成本：

27、反映单位于资产清查基准日尚未完工项目实际发生的成本费用之和。尚未完工项目实际发生的成本费用之和。-资产清查待处理：指单位通过账务清理和财资产清查待处理：指单位通过账务清理和财产清查，清查出的各类资产清查数与账面数产清查，清查出的各类资产清查数与账面数差额，以及负债清查数与账面数差额的合计差额，以及负债清查数与账面数差额的合计数。反映本次资产清查清查出的待处理的资数。反映本次资产清查清查出的待处理的资产净损溢数额产净损溢数额 。事业单位基础表编制说明事业单位基础表编制说明n n人员机构情况表（财清事基人员机构情况表（财清事基02表）表）-本表反映事业单位人员和机构情况，数据本表反映事业单位人员和

28、机构情况，数据全部由手工录入产生。全部由手工录入产生。事业单位资产盘盈、财产损失事业单位资产盘盈、财产损失表（财清事基表（财清事基03表）表）n n本表主要反映单位清查出的各类资产盘盈和按原因归类的财产损失情况。表中应收账款、预付账款、其他应收款科目，固定资产，对外投资的相关数据，从资产清查基础表（财清事基05、07、08、09、15表）中提取，由计算机自动生成；其他科目人工录入。资产盘盈、财产损失表（财清资产盘盈、财产损失表（财清事基事基03表）表）其他（负债类）：反映行政单位负债部类其他（负债类）：反映行政单位负债部类等其他各项盘盈、损失的合计数（清查增等其他各项盘盈、损失的合计数（清查增

29、加数清查减少数）。加数清查减少数）。手工填列部分，应根据单位实际清查的结手工填列部分，应根据单位实际清查的结果分类汇总填列。例如：存货，按照清查果分类汇总填列。例如：存货，按照清查结果区分：盘盈；盘亏；毁损；报废；贪结果区分：盘盈；盘亏；毁损；报废；贪污、盗窃、诈骗损失；司法败诉强制执行污、盗窃、诈骗损失；司法败诉强制执行损失；其他损失原因分项汇总填列。损失；其他损失原因分项汇总填列。事业单位资产出租出借情况表事业单位资产出租出借情况表（财清事基（财清事基 04 表）表）n n本表反映单位在资产清查基准日处于出租出本表反映单位在资产清查基准日处于出租出借状态的固定资产、土地和其他资产及其收借状

30、态的固定资产、土地和其他资产及其收入情况。其中：固定资产、土地的入情况。其中：固定资产、土地的“出租、出租、出借出借”、“资产信息资产信息”、“对方使用单位对方使用单位”相关信息由基础数据库中自动提取，其他相关信息由基础数据库中自动提取，其他信息人工录入；其他资产出租出借相关信息信息人工录入；其他资产出租出借相关信息全部人工录入。全部人工录入。事业单位资产出租出借情况表事业单位资产出租出借情况表（财清行基（财清行基 04 表）表）-资产原值：指实际用于出租出借的资产原资产原值：指实际用于出租出借的资产原值。土地、房屋构筑物有关出租出借原值值。土地、房屋构筑物有关出租出借原值按实际比例折算后填列

31、。按实际比例折算后填列。-资产出租本年收入：分别按应收、实收填资产出租本年收入：分别按应收、实收填列。应收指按照有关资产出租合同等约定列。应收指按照有关资产出租合同等约定的本年收入；实收指按照收付实现制原则的本年收入；实收指按照收付实现制原则至资产清查基准日已经收到的至资产清查基准日已经收到的20062006年度年度出租收入出租收入 。事业单位对外投资情况表（财事业单位对外投资情况表（财清事基清事基05表）表）n n本表反映单位对外投资的基本情况。本本表反映单位对外投资的基本情况。本表要求单位将其他投资和债券投资逐项表要求单位将其他投资和债券投资逐项逐笔填列。逐笔填列。n n本表分为三部分，左

32、半部分为清查变动本表分为三部分，左半部分为清查变动部分，中间部分为其他投资，右半部分部分，中间部分为其他投资，右半部分为债券投资。其他投资部分填列，则债为债券投资。其他投资部分填列，则债券投资部分不填，反之亦然。券投资部分不填，反之亦然。事业单位对外投资情况表（财事业单位对外投资情况表（财清事基清事基05表）表）n n初始投资：实际对外初始投资的总额。初始投资：实际对外初始投资的总额。n n累计实际投资额：截至清查日的实际投资累计实际投资额：截至清查日的实际投资累计总额。累计总额。n n投资形式：按独资、控股、参股、有价证投资形式：按独资、控股、参股、有价证券、其他选择填列。券、其他选择填列。

33、n n被投资单位基本情况：按被投资单位被投资单位基本情况：按被投资单位20062006年度的报表数据填列。年度的报表数据填列。事业单位担保情况表（财清事事业单位担保情况表（财清事基基06表）表）n n本表要求按担保笔数逐笔逐项填列。本表要求按担保笔数逐笔逐项填列。本表要求按担保笔数逐笔逐项填列。本表要求按担保笔数逐笔逐项填列。n n担保事项：分为贷款、买卖、提供或接受服务等担保事项：分为贷款、买卖、提供或接受服务等担保事项：分为贷款、买卖、提供或接受服务等担保事项：分为贷款、买卖、提供或接受服务等情况，其内容应以担保合同为准。情况，其内容应以担保合同为准。情况，其内容应以担保合同为准。情况，其

34、内容应以担保合同为准。n n被担保单位情况：被担保单位情况：被担保单位情况：被担保单位情况：“性质性质性质性质”按事业单位、国有独按事业单位、国有独按事业单位、国有独按事业单位、国有独资公司、国有控股公司、其他分别填列；资公司、国有控股公司、其他分别填列；资公司、国有控股公司、其他分别填列；资公司、国有控股公司、其他分别填列；“与本与本与本与本单位关系单位关系单位关系单位关系”按上级单位、下级所属单位、合同单按上级单位、下级所属单位、合同单按上级单位、下级所属单位、合同单按上级单位、下级所属单位、合同单位、其他等选择填列。位、其他等选择填列。位、其他等选择填列。位、其他等选择填列。n n担保方

35、式：按一般保证、连带责任保证、抵押、担保方式：按一般保证、连带责任保证、抵押、担保方式：按一般保证、连带责任保证、抵押、担保方式：按一般保证、连带责任保证、抵押、质押、留置、定金选择填列。质押、留置、定金选择填列。质押、留置、定金选择填列。质押、留置、定金选择填列。事业单位担保情况表（财清事事业单位担保情况表（财清事基基06表）表）n n用于担保资产情况：采取抵押、质押、用于担保资产情况：采取抵押、质押、留置担保方式的，应根据担保合同、担留置担保方式的，应根据担保合同、担保资产清单、财务账簿等资料保资产清单、财务账簿等资料,填列用于填列用于担保资产的种类和价值。担保资产种类担保资产的种类和价值

36、。担保资产种类按土地、房屋、其他固定资产、流动资按土地、房屋、其他固定资产、流动资产、无形资产、其他选择填列。产、无形资产、其他选择填列。n n担保起止时间、担保金额、贷款金额：担保起止时间、担保金额、贷款金额：应根据主债务合同、担保合同等资料据应根据主债务合同、担保合同等资料据实填列。实填列。事业单位往来款项（资产类）清查明事业单位往来款项（资产类）清查明细表（财清事基细表（财清事基07-09表表）n n按应收账款、预付账款、其他应收款明细逐项按应收账款、预付账款、其他应收款明细逐项逐笔填列。逐笔填列。n n账面数按账龄划分：以每笔预付账款的发生日账面数按账龄划分：以每笔预付账款的发生日期至

37、资产清查基准日为账龄计算期间，将预期至资产清查基准日为账龄计算期间，将预付账款的账面数划分为付账款的账面数划分为3 3年以内和年以内和3 3年以上年以上（含（含3 3年）两个账龄段。年）两个账龄段。n n款项性质：应收账款按应收合同款、应收租金、款项性质：应收账款按应收合同款、应收租金、应收报刊杂志订阅费、其他等填列。应收报刊杂志订阅费、其他等填列。事业单位往来款项（资产类）清查明事业单位往来款项（资产类）清查明细表（财清事基细表（财清事基07-09表表）n n款项性质：预付帐款按预付合同款、其款项性质：预付帐款按预付合同款、其他等填列；其他应收款按借出款、备用他等填列；其他应收款按借出款、备

38、用金、住院押金、垫付款等填列。金、住院押金、垫付款等填列。n n变动原因：按盘盈，债务人破产、倒闭、变动原因：按盘盈，债务人破产、倒闭、死亡造成损失；债务人被吊销、注销造死亡造成损失；债务人被吊销、注销造成损失；国际政治因素造成损失；逾期成损失；国际政治因素造成损失；逾期3 3年以上损失；其他原因损失选择填列。年以上损失；其他原因损失选择填列。借入款项清查明细表（财清事基借入款项清查明细表（财清事基1010表）表）n n本表要求按借入款项明细逐项逐笔填列。本表要求按借入款项明细逐项逐笔填列。n n借款条件：按信用借款、保证借款、抵押借款条件：按信用借款、保证借款、抵押借款、质押借款、其他填列。

39、借款、质押借款、其他填列。n n抵押、质押资产名称：借款条件为抵押、抵押、质押资产名称：借款条件为抵押、质押借款的，需填写抵押资产名称。质押借款的，需填写抵押资产名称。n n变动原因：按盘盈（账外借入款项入账）；变动原因：按盘盈（账外借入款项入账）；找不到债权人、无法支付；其他原因填列。找不到债权人、无法支付；其他原因填列。本表要求按款项明细逐项逐笔填列本表要求按款项明细逐项逐笔填列本表要求按款项明细逐项逐笔填列本表要求按款项明细逐项逐笔填列 。n n其他负债：是指除借入款项、应付账款、预其他负债：是指除借入款项、应付账款、预其他负债：是指除借入款项、应付账款、预其他负债：是指除借入款项、应付

40、账款、预收账款、其他应付款之外的各类负债。收账款、其他应付款之外的各类负债。收账款、其他应付款之外的各类负债。收账款、其他应付款之外的各类负债。n n款项性质：应付帐款按应付合同款、其他等款项性质：应付帐款按应付合同款、其他等款项性质：应付帐款按应付合同款、其他等款项性质：应付帐款按应付合同款、其他等填列；预收帐款按按预收合同款、预收租金、填列；预收帐款按按预收合同款、预收租金、填列；预收帐款按按预收合同款、预收租金、填列；预收帐款按按预收合同款、预收租金、预收报刊杂志订阅费、其他等填列；其他应预收报刊杂志订阅费、其他等填列；其他应预收报刊杂志订阅费、其他等填列；其他应预收报刊杂志订阅费、其他

41、等填列；其他应收款收款收款收款按存入押金或保证金、外单位委托办事按存入押金或保证金、外单位委托办事按存入押金或保证金、外单位委托办事按存入押金或保证金、外单位委托办事资金、党团经费、应付退休统筹资金、个人资金、党团经费、应付退休统筹资金、个人资金、党团经费、应付退休统筹资金、个人资金、党团经费、应付退休统筹资金、个人交存的住房公积金等填列；交存的住房公积金等填列；交存的住房公积金等填列；交存的住房公积金等填列；事业单位应付账款、预收账款、其他应事业单位应付账款、预收账款、其他应付款、其他负债清查明细表（财清事基付款、其他负债清查明细表（财清事基11-1411-14表）表）事业单位应付账款、预收

42、账款、其他事业单位应付账款、预收账款、其他应付款、其他负债清查明细表（财清应付款、其他负债清查明细表（财清事基事基11-1411-14表）表）n n其他负债款项性质：其他负债款项性质：按应付票据、应缴按应付票据、应缴预算款、应缴财政专户款、应缴税金、预算款、应缴财政专户款、应缴税金、应付工资（离退休费）、应付地方（部应付工资（离退休费）、应付地方（部门）津贴补贴、应付其他个人收入、其门）津贴补贴、应付其他个人收入、其他填列。他填列。n n变动原因：按盘盈（账外其他负债入账）变动原因：按盘盈（账外其他负债入账）；找不到债权人、无法支付；其他原因；找不到债权人、无法支付；其他原因填列。填列。事业单

43、位固定资产汇总表（财清事基 15 表）n n本表主要反映按照国标分类的十大门类固定资产的账面数、清查变动数和清查数。本表的相关内容由计算机从资产清查基础表（财清事基151A、151B、15-2、15-3、15-4、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10表）中的相关指标中提取，由计算机自动生成。事业单位固定资产清查明细表事业单位固定资产清查明细表（财清事基（财清事基 15-1至至15-10 表）表）分两类，实盘资产（包括账实相符、盘分两类，实盘资产（包括账实相符、盘盈等）有关信息主要由基础数据库盈等）有关信息主要由基础数据库-卡片生成；其余信息包括盘亏、报废、卡片生成；其余

44、信息包括盘亏、报废、毁损等手工录入。毁损等手工录入。其他土地资产明细表（财清事基16表）n n本表主要反映单位实际占用的、价值计入无形资产、房屋构筑物或划拨等未入账的土地清查情况。单独作为固定资产入账的土地填报财清事基15-1A表，不在本表反映。其中：实盘资产（包括账实相符、盘盈等）有关信息主要由基础数据库生成，其余信息(包括盘亏、毁损、报废等)人工录入。已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（财清事基17表）n n本表反映属于基本建设项目的，已使用未转入固定资产的房屋及构筑物的基本情况。本表人工录入。n n投资总额：根据基建财务资料、工程合投资总额：根据基建财务资料、工程合同、预决算资料等据实

45、填列。同、预决算资料等据实填列。n n未转固原因：单位根据实际，据实填列。未转固原因：单位根据实际，据实填列。事业单位基础表表间关系事业单位基础表表间关系n n01表表4栏栏21行行=财清事基财清事基03表表1栏栏26行行+2栏栏82行行-1栏栏1行。行。n n01表表2栏栏1行、行、3栏行分别等于栏行分别等于03表表1栏栏1行和行和1栏栏26行。行。n n01表表29行（行（6栏栏-7栏）栏）=2栏栏82行行n n14表表3、6、7、8栏栏=01表对应栏（表对应栏（31行行+35行行+36行行+41行）行）行政单位资产清查基础表行政单位资产清查基础表n n1212类类2323张表：张表：财清

46、行基财清行基0101表表 资产负债清查表资产负债清查表财清行基财清行基0202表表 人员机构情况表人员机构情况表财清行基财清行基0303表表 资产盘盈、财产损失表资产盘盈、财产损失表财清行基财清行基0404表表 资产出租出借情况表资产出租出借情况表财清行基财清行基0505表表 有价证券清查明细表有价证券清查明细表财清行基财清行基0606表表 暂付款清查明细表暂付款清查明细表财清行基财清行基0707表表 暂存款清查明细表暂存款清查明细表行政单位资产清查基础表行政单位资产清查基础表财清行基财清行基0808表表 固定资产清查汇总表固定资产清查汇总表财清行基财清行基财清行基财清行基08-108-108

47、-108-1至至至至08-1008-1008-1008-10表表表表 固定资产清查明细表，固定资产清查明细表，固定资产清查明细表，固定资产清查明细表，11111111张张张张 财清行基财清行基0909表表 其他土地资产明细表其他土地资产明细表财清行基财清行基1010表表 已使用未转固定资产房屋及构已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表筑物明细表财清行基财清行基1111表表 附属后勤服务单位基本情况表附属后勤服务单位基本情况表财清行基财清行基1212表表 未脱钩经济实体基本情况表未脱钩经济实体基本情况表行政单位资产清查基础表行政单位资产清查基础表n n报表报表12类，与行政单位报表体系大体相类，与

48、行政单位报表体系大体相同，区别：行政单位反映附属后勤单位及同，区别：行政单位反映附属后勤单位及未脱钩经济实体的基本情况。未脱钩经济实体的基本情况。n n行政单位清查基础表与事业单位一致的报行政单位清查基础表与事业单位一致的报表表,编制方法基本没有区别，不同的报表：编制方法基本没有区别，不同的报表：行政单位附属后勤服务单位基本行政单位附属后勤服务单位基本情况表（财清行基情况表（财清行基 11 表）表）n n本表由行政单位作为编报单位录入。用于反映行本表由行政单位作为编报单位录入。用于反映行本表由行政单位作为编报单位录入。用于反映行本表由行政单位作为编报单位录入。用于反映行政单位所属机关服务中心等

49、物业管理、汽车运营政单位所属机关服务中心等物业管理、汽车运营政单位所属机关服务中心等物业管理、汽车运营政单位所属机关服务中心等物业管理、汽车运营和维修、接待服务、餐饮、印刷、幼教、医疗等和维修、接待服务、餐饮、印刷、幼教、医疗等和维修、接待服务、餐饮、印刷、幼教、医疗等和维修、接待服务、餐饮、印刷、幼教、医疗等后勤服务单位的基本情况。后勤服务单位的基本情况。后勤服务单位的基本情况。后勤服务单位的基本情况。n n属于事业单位的，除填报汇总信息外，再逐个填属于事业单位的，除填报汇总信息外，再逐个填属于事业单位的，除填报汇总信息外，再逐个填属于事业单位的，除填报汇总信息外，再逐个填报下属各独立核算事

50、业单位有关信息。属于企业报下属各独立核算事业单位有关信息。属于企业报下属各独立核算事业单位有关信息。属于企业报下属各独立核算事业单位有关信息。属于企业单位的，只填报直属的后勤服务企业有关信息，单位的，只填报直属的后勤服务企业有关信息，单位的，只填报直属的后勤服务企业有关信息，单位的，只填报直属的后勤服务企业有关信息，其子公司、分公司有关情况合并入一级单位反映。其子公司、分公司有关情况合并入一级单位反映。其子公司、分公司有关情况合并入一级单位反映。其子公司、分公司有关情况合并入一级单位反映。行政单位未脱钩经济实体基本情行政单位未脱钩经济实体基本情况表（财清行基况表（财清行基 12 表）表）n n