某公司财务管理制度(DOC 28页)15041.docx

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1、锦凤翔财务管理制度锦凤翔财务管理制度第一章 总则1、锦凤翔翔餐饮有限限公司财务务管理制度，是是根据会会计法、企企业财务通通则、企企业会计准准则、企企业会计制制度、企企业财务制制度和行行业财会制制度，结合合公司实际际情况制定定；2、本制度度是为了适适应公司发发展需要，规规范公司财财务管理和和会计、出出纳、银吧吧核算业务务等流程，建建立现代企企业财务管管理办法，强强化自我约约束能力及及财务分析析及控制力力，使公司司的财务管管理更加科科学化、规规范化、合合理化，更更好的为公公司的整体体发展提供供有力的财财务保证；、本制度度做为公司司财务管理理的依据，对对财务工作作进行量化化、细化，同同时也为公公司经

2、理层层提供决策策依据；、本制度度的内容体体系包括总总则、财务部部部门职能及及岗位职责责、财务部岗岗位工作流流程、会计计管理、成本本会计管理理、银吧出纳管管理、票据管理理、财务档档案印章管管理、费用报销销制度、日日常财务管管理、库房房管理、财财务奖惩制制度共十二二节内容。第一节 财务部部组织架构构图总 经 理财务总监财务经理库房主管出纳主管会计主管成本控制主管合同专管员会计驻店会计出纳收银员库管驻店库管核算员成本会计核单员吧员第二节 财务部部部门职能能及岗位职职责、流程一、财务部部部门职能能1、负责贯贯彻落实国国家财政税税收的方针针政策和“两则两制制”即（企企业财务通通则企企业会计准准则企企业财

3、务制制度企企业会计制制度）；2、根据公公司发展战战略和发展展规划，编编制公司中中、长期财财务规划；3、编制年年度公司预预算方案，执执行总经理理批准的预预算方案；4、负责汇汇编年度公公司决算方方案，对公公司财力进进行综合平平衡；5、全面负负责公司财财务工作和和库房管理理工作，组组织财务人人员搞好现现金收支、会计核算、库房物资管理发放，及时、准确、完整的现金收支、记账、报帐、算账，提供真实的会计核算资料，及时上报总经理；6、负责办办理银行贷贷款、还款款和资金调调度工作及及应收款的的催收工作作，加速资资金周转；7、负责公公司财务分分析和成本本控制、核核算工作，分分析经营管管理中财务务方面存在在的问题

4、，及及时提出改改进意见和和建议，不不断提高公公司资金使使用效益和和财务管理理水平；8、负责检检查公司固固定资产的的登记以及及工程建设设中的物资资采购、材材料供应及及保管状况况，确保公公司财物的的合理使用用和安全管管理；9、负责督督促检查各各职能部门门财务活动动，对违反反公司财务务管理制度度的事项进进行调查处处理；10、参与与公司主要要经济合同同的审定和和经营决策策及财务报报表的报送送工作；11、负责责公司财务务资料的安安全性、完完整性，不不得泄露公公司的财务务信息，严严守公司的的保密制度度；12、负责责公司员工工工资、奖奖金、保险及各各类费用的的收缴和发发放。二、财务总总监（一）、基基本内容1

5、、职位名名称：财务务总监2、直属上级级：总经理理、分管财财务副总经经理3、管辖人员：财务部经经理及其下下属各岗位位人员4、权限与责责任：权限限：（1）、对对公司财务务、经营有有关方面的的决策有建建议权；（22）、对公司计计划内的全全部资金使使用有具体体审批权；（3）、对对公司年度度财务预算算有组织编编制、审核核和实施权权；（4）、有有权向主管管领导提议议下属人选选，对下属属人员有监监督、指导导和考核权权。 责任： （1）、对对公司整体体财务方面面的各项工工作全权负负责；（2）、对对公司财务务会计核算算程序的制制定及实施施负全部责责任。 （3）、对对公司计划划内的资金金使用负审审批责任。 （4）

6、、对公司生产经营成本负全面控制责任。 （二）、岗位职责1、受总经经理、分管财务务副总经理理的直接领领导，全面面负责公司司财务方面面各项工作作，严格执行行总经理一一支笔审批批制度；2、组织贯贯彻执行会会计法等等法规和有有关财务制制度及财经经纪律，建建立、健全财务务管理的各各项制度，指指导、督促、检查财务务部门各项项工作及下下属人员的的工作情况况，发现问问题及时纠纠正，重大大问题及时时报告总经经理、分管财务务副总经理理；3、负责与与财政、税税务、金融融部门的联联系，协助助总经理、分管财务务副总经理理处理好与与这些部门门的关系，及及时掌握财财政、税务务及金融动动向；4、参与重重要经济合合同和经济济协

7、议的研研究、审查查，并负责责对新产品品、新项目目的开发，以以及商品（劳劳务）价格格和工资、奖金方案的的审核，监监督并及时时向总经理理汇报财产产计划执行行情况；5、负责组组织制定公公司利润计计划、资本本投资、财财务规划、销销售前景、开开支预算、成本标准；6、组织公公司有关部部门开展经经济活动分分析，组织织编制公司司财务计划划、成本计计划、努力力降低成本本、增收节节支、提高高效益； 7、监督公公司遵守国国家财经法法令、纪律律，以及总总经理决议议；8、参与公公司经营管管理和经营营决策，提提高公司的的管理水平平和经济效效益，为总总经理当家家理财、把把关，做好好经营参谋谋。9、拟定资资金筹措和和使用方案

8、案，全面平平衡资金，开开辟财源，加加速资金周周转，提高高资金使用用效果；督督促财务部部门及各相相关部门应应收账款的的催收工作作，加速资资金回笼。10、组织织财务人员员，定期开开展财务分分析工作，考考核经营成成果，并向向总经理、主主管副总汇汇报财务状状况和经营营成果以及及各项财务务收支和盈盈亏情况，分析经营营管理中存存在的问题题，及时向向领导提出出建议，以便领导导及时进行行决策；11、完成成公司领导导交办的其其他工作任任务。三、财务经经理（一）、基基本内容1、岗位名名称：财务务部部门经理2、直接上上级：财务务总监3、下属岗岗位：出纳纳主管、会会计主管、库库房主管、成本控制主管 4、权限与责任：权

9、限：对财财务部的工工作具有指挥、指指导、协调调、监督和和管理的权权力责任：对其其分管的财财务部各项项工作全面面负责（二）、岗岗位职责1、受财务务总监的直直接领导，负责主持持财务部的的全面工作作，组织并并督促部门门人员全面面完成本部部职责范围围内的各项项工作任务务；协助财务总总监对公司司财务、资资金、成本本、费用实实行宏观管管理；2、贯彻落落实财务部岗位位责任制和和工作标准准，密切与与公司各部部门的工作作联系，加加强与有关关部门的协协作配合工工作； 3、负责组组织执行公司的的成本管理理工作，进进行成本预预测、控制制、核算、分分析和考核核，降低消消耗、节约约费用，提提高监利水水平，确保保公司利润润

10、指标的完完成；4、加强财财务管理，分分月、季、年年编制和执执行财务计计划，正确确合理调度度资金，提提高资金使使用效率。组组织公司内内部各个环环节的财务务收支；指指导各部门门搞好经济济核算，为为公司的发发展积累资资金；5、组织编编制和审核核会计、统统计报表，并并在规定期期限内及时时编制财务务预算和结结算，上报报财务总监监；6、负责收收支凭证的的审核，签签发支票的的核准。严严格遵守财财经纪律，掌掌握费用开开支，认真真执行成本本物资审批批权限和费费用报销制制度；7、审查各各部门的开开支计划，审审查对外提提供的财务务资料，并并转报财务务总监；8、督促、检检查公司的的固定资产产、低值易易耗品、物物料用品

11、等等财产、物物资的使用用、保管情情况，注意意发现和处处理财产、物物资管理中中存在的问问题，确保保公司财产产、物资的的合理使用用和安全管管理；9、负责本本部门的各各项费用的的预算提交交工作并参参加公司决决算会议，具具体落实会会议决议，加加强本部门门成本控制制管理工作作；10、负责责本部门员员工的思想想教育和业业务学习，定定期组织、召召开本部门门的业务会会议，抓好好本部门内内部管理工工作，不断断提高财会会人员的素素质和财务务管理水平平；11、负责责本部门员员工业务培培训工作，使使属下员工工熟练掌握握业务知识识、操作程程序和管理理制度，并并使各员工工对本部门门其他岗们们的业务环环节有所了了解；12、

12、组织织建立财务务人员岗位位责任制，负负责对本部部门人员的的考核，根根据本部门门的具体情情况，在人人事部的配配合下不断断完善其工工作制度及及流程使之之更加合理理、有效率率；13、负责责制定并提提交本部门门的具体工工作计划及及发展规划划并组织具具体开展落落实；14、负责责准确、及及时的向财财务总监及及相关部门门组织提交交本部门的的工作报告告及各项部部门报表；15、负责责组织召开开全公司的的预、决算算会议，并并协助财务务总监、总总经理审评评各部门提提交的预算算方案。16、完成成财务总监监交办的其其他工作任任务。四、出纳主主管（一）、基基本内容1、岗位名名称：出纳纳主管2、直直接上级：财务经理3、下下

13、属岗位：出纳、收银银员、吧员员 4、权限限与责任：权限：对财财务部的出出纳、收银银员、吧员员工作具有指挥、指指导、协调调、监督和和管理的权权力责任：对其其分管的现现金出纳、收收银员、吧吧员的各项项工作全面面负责（二）、岗岗位职责1、受财务务经理的直接接领导，负负责主持和和执行公司司现金收支支、银员、吧吧员方面的的全面工作作，组织并并指导、督促促所管辖人员员全面完成成职责范围围内的各项项工作任务务；严格检检查出纳、收收银员、吧吧员的仪表表，纪律，行行为等是否否符合标准准并做好考考核工作；2、在财务务经理的领领导下，按按照国家财财会法规、公公司财务制制度的有关关规定，组组织做好现金管理工作，检查现

14、金金收付及试试算平衡表表是否正确确，确保各各种数据的的准确。督督导、检查下属属出纳员、收收银员、吧吧员的工作作程序是否否规范，及及时解决事事故隐患，对对出现的工工作质量问问题应负责责同有关部部门联系，协协助解决并并做好登记记；3、组织每每月全面检检查一次库库存现金和和备用金情情况，及时时上报财务务经理，并并不定期抽抽查各店面面、收款岗岗位的库存存现金和备备用金情况况；4、根据财财务经理审审核无误的的手续，组组织办理银银行存款、取取款和转帐帐结算业务务；登记银银行存款日日记帐；及及时根据银银行存款对对收单，在在月末作出出相应调整整，做到银银行对帐单单相符；5、管理并并组织登记现现金和银行行日记帐

15、，做做到月结日日清，保证证帐证相符符、帐款相相符、帐帐帐相符，发发现差错及及时查清更更正；6、认真审审查临时借借支的用途途、金融和和批准手续续，严格执执行公司采购领领用支票的的手续，控控制使用限限额和报销销期限；7、配合财财务经理对对应收款的的清算工作作；8、监督并并审核出纳纳员严格审审核报销单单据、发票票等原始凭凭证，按照照费用报销销的有关规规定，办理理现金收支支付业务，做做到合法准准确、手续续完备、单单证齐全； 9、监督并并审核出纳纳员核算人人事部提供供的薪金发发放名册，组织按时发放工资、奖金；负责及时、准准确解缴各各种社会统统筹保险、公公积金等基基金的工作作；10、负责责掌管公司司财务保

16、险险柜及相关关印章钥匙匙等，正确处理理钥匙的发发放；11、妥善善处理问题题，保证财财务部同各各店面及各各部门业务务的正常及及关系的和和谐；对下下属树立榜榜样，钻研所管辖辖各岗位上上各项技术，熟熟练掌握收收银系统操操作，掌握握正确的维维护保养方方法；12、对工工作提出建建设性建议议，完成财财务经理临临时交办的的其他工作作。五、收银员员（一）、基基本内容1、岗位名名称：收银银员2、直直接上级：出纳主管管3、间接上上级：所属属店面前厅厅经理4、权限与与责任：权限：对所所负责的银银台具有协调、管理理、维护的权权力；零钞备用用金管理权权；各种收银银记录、单单据管理权权；各种收银银工具管理理权；营业现金金

17、管理权。责任：（1）、对对因收银准准备工作不不足而导致致收银工作作不能正常常进行负责责；（2）、对对顾客零钞钞找补负责责；（3）、对对收银机、电电脑操作不不当负责；（4）、对对收银电脑脑数据录入入负责；（5）、对对违反折折免规定的的折免负责责；（6）、对对因收银信信息收集不不完整而导导致的走单单、漏数负负一定责任任；（7）、对对因本身操操作失误而而导致的走走单、漏数数负全责；（8）、对对营业现金金负全部责责任(差额额、伪钞、违违规支取现现金、被盗盗)；（9）、对对收银记录录收银单据据毁损、遗遗失负责。（二）、岗岗位职责1、业务方方面服从出纳主主管的工作作安排，行行政方面服服从所属店店面前厅经经

18、理的工作作安排，熟熟练掌握所所属酒店的的相关知识识，严格遵遵守各项制制度和操作作程序，按规定的的程序与标标准向宾客客提供一流流的消费结结算服务；2、熟悉现现金,挂帐帐,折免的业务务办理，准确及时时结算帐务务，认真填填写、呈报报营业报表表等各类工工作报表，做到日清日结，每日,每每周,每月月核对营业业报表，做做到各项准准确无误；3、作好班班前准备，认认真检查电电脑、打印印机、计算算器、验钞钞机、信用用卡POSS机、制卡卡机、等设设备工作是是否正常，并并作好清洁洁保养工作作；4、服务员员退菜应打打印退菜单单，如服务务员无退菜菜单，银台台擅自退菜菜，退菜金金额由银台台如数赔偿偿；5、认真地地进行交接接

19、班工作，不不清楚的地地方要及时时提出，备备用金班班班交接，前前帐不清后后账不接； 6、准确熟熟练地收点点客人现金金、支票、代代金券，及及时，准确确地为客人人结帐并开开具结账单单；7、每日收收入现金必必须切实执执行“长缴短补补”的规定，不不得以长补补短，若发发生长、短短款时必须须及时弄情情原因并上上报，以作作处理；若若收到假币币、残币，损损失由银台台人员按额额赔偿； 8、认真解解答客人提提出的有关关结账方面面的问题，如如自己不能能清楚地解解答或不能能令客人满满意时，应应及时向上上级主管报报告处理；9、做好每每天营业结结束现金移移交、保管管工作，每每天收入的的现款、票票据必须与与帐单核对对相符，并

20、并按不同种种类，不同同票据分别别填写在缴缴款袋上并并按时交财务务部；10、妥善善处理客人人有关消费费结算业务务方面的投投诉，当不不能解决，及及时请示出出纳主管或店面面前厅经理理； 11、备用用金不得以以白条抵库库。未经批批准，不得得将营业收收入现金借借给任何部部门和个人人。（如店店经理因特特殊情况可可在前台借借取现金，但但应办理相相关手续。） 12、与服服务员做好好收银协调调工作并协协调好同事事之间的关关系，更好好的作好对对客服务工工作。 13、在授授理信用卡卡、银行卡卡和支票结结帐业务时时，必须严严格按照信信用卡、支支票操作程程序执行。 14、严格格按照帐务务规定处理理各种记帐帐，每天整整理

21、“离店帐未未平”客人帐务务，对非正正常情况进进行汇报；15、作好好领用贵重重物品保险险柜钥匙和和进出贵重重物品保险险室的登记记记录；16、做好好本岗位柜柜台的清洁洁卫生工作作及终端机机的维护保保养；17、严格格执行公司司保密制度度，电脑密密码妥善保保管，一人人一口，不不许共用；18、对工工作提出建建设性建议议，完成出纳主主管、前厅厅经理临时时交办的其其他工作。六、吧员（一）、基基本内容1、岗位名名称：吧员2、直接接上级：出出纳主管3、间接上上级：所属属店面前厅厅经理4、权权限与责任任：权限：对所所负责的吧吧台具有协协调、管理理、维护的权权力；代金券管理理权；烟酒、饮饮料各种吧吧台商品、物物品发

22、放记记录、管理理权；定额发票领领用、保管管、发放管管理权；各各种吧台工工具管理权权。责任：（1）、对对因吧台准备工工作不足而而导致吧台台工作不能能正常进行行负责；（2）、对对顾客代金金券发放负负责；（3）、对对吧台设备备、设施的的操作不当当负责；（4）、对对吧台所有有物品的领领取、保管管、发放负负责；（5）、对对因本身操操作失误而而导致的错错给、错兑、错错发、遗漏漏负全责；（6）、对对吧台商品品、物品各各类记录单据毁毁损、遗失失负责；（7）、对对客人物品品保管负责责。（二）、岗岗位职责1、业务方方面服从出出纳主管的的工作安排排，行政方方面服从所所属店面前前厅经理的的工作安排排，熟练掌掌握所属酒

23、酒店的相关关知识，严严格遵守各各项制度和和操作程序序，按规定定的程序与与标准向宾宾客提供一一流的消费费结兑服务；2、树立良良好的服务务思想，始始终保持头头脑清醒，负负责营业前各类类吧台商品到到位，保证证合理库存存，及时购购进、申领领，确保供应应，绝不允允许出现脱脱销并临时时从外面够够进断档商商品情况，如有发生生销价之间间的差额，由由当事人全全赔；3、主动、热热情、礼貌貌、耐心的的回答客人人的询问并并妥善处理理客人有关关消费结兑兑业务方面面的投诉，当当不能解决决，及时请请示出纳主主管或店面面前厅经理理； 4、负责吧吧台用具的的保存及管管理；每日日做好营业业前的准备备工作，作作好吧台、酒酒柜清洁保

24、保养工作并并检查吧台台各种设施施工作状况况，遇到故故障及时解解决，保证证吧台处于于良好的状状态；并及及时上报、通知知每天清结结的商品和和新到商品品情况。、全权权负责烟酒酒、饮料等等吧台物品品的销售、保管管、发放服务务工作，熟悉悉各类烟酒酒、饮料等等吧台物品品价格，如吧员短少少商品，按按售价赔偿偿。、负负责每天吧吧台的营业业记录和吧吧台的盘点点工作；每每月对吧台台商品盘点点时，对滞滞销过期商商品要及时时上报；7、做好吧吧台安全防防卫工作，防止失火、失窃等；、管理及检查酒水销售时的开单、结账工作，做好交接班，清点销售量和结存数量，及时填写报表上报出纳主管；9、吧员不不许代销他他人商品，不不能将他人

25、人寄托商品品售出；10、加强强发票管理理，如丢失失、短少、则则按领取发发票时所交交税款赔偿偿；11、保管管好顾客的的物品；12、配合合服务员做做好各区开关灯灯工作；13、加强强业务学习习，不断提提高业务水水平，对工工作提出建建设性建议议，完成出出纳主管、前前厅经理临临时交办的的其他工作作。七、出纳（一）、基基本内容1、岗位名名称：出纳纳2、直接接上级：出出纳主管33、权限与与责任：权限：对各各类收付凭凭证具有审审核权责任：对现现金、银行行收付及保保管工作负负责（二）、岗岗位职责1、在出纳纳主管的领领导下严格格按照国家家有关现金金管理和银银行结算制制度及公司司财务管理理制度的规规定，根据财务经经

26、理审核签签章的收付付凭证进行行复核。复复核的主要要内容是：核对收付付款凭证与与所附的原原始凭证会会计事项是是否一致，金金额是否相相符，审核核无误后办办理现金及及银行收付付结存业务务，做到现现金收付无无差错；2、对于重重大的款项项收支，必必须经过会会计主管、财财务经理及及以上相关关领导审核核签章，方方可办理，收收付款后，要要在收付款款凭证上签签章，并盖盖收讫、付讫讫戳记；3、负责库存存现金和支支票的保管管，严格执执行支票管管理制度及及支票使用用手续，严严禁签发空空白支票及及无抬头支支票；如因因特殊情况况须签发不不填写金额额的转账支支票时，必必须在支票票上写明收收款单位名名称款项用用途、签发发日期

27、、规规定限额，并并由领用支支票人在专专设的登记记薄上签章章。在随时时掌握银行行存款余额额，以防止止出现银行行透支现象象；4、库存现现金不得超超过银行核核定及公司司规定限额额，超过部部分要及时时存入银行行、不得以以白条，有价证证券抵充库库存现金，更更不得任意意挪用现金金；5、负责按照照现金、银银行收付凭凭证登记现现金、银行行日记账，月月底和会计计核对账目目，做到账账款相符；现金和银银行存款日日记账在按按规定序时时记帐，按按日结出余余额，核对对现金的账账面余额是是否与当日日实际库存存相符，银银行存款的的账面余额额要及时与与银行对账账单核对。对对未达账项项，要及时时查询。严严禁将银行行账户出租租，出

28、借给给任何单位位或个人办办理结算；6、对日常以以往的现金金以及当日日的库存现现金和各种种保管的有有价证券，在在确保安全全和完整无无缺。如有有短缺，负负责赔偿责责任。要保保守保险柜柜密码，保保管好钥匙匙，不得任任意转交他他人代为保保管；7、对所管的的印章必须须要妥善保保管，严格格按照规定定用途使用用。对空支支票和空白白收据必须须严格管理理，专设登登记薄登记记，按规定定手续办理理领用注销销手续；88、出纳人员员不得兼管管收入、费费用、俩权权、债务账账簿的登记记工作以及及稽核工作作和会计档档案保管工工作；9、月末编制制银行存存款余额调调节表，使使账面余额额与银行对对账单余额额调节相符符；10、负责责

29、员工薪资资、奖金、各各类保险及及费用的收收缴、发放放、备用金金的提取并并做到安全全无误；11、负责责及时准确确掌握银行行存款和现现金余额，按按财务经理理及总经理理需要及时时上报存款款和现金余余额表；12、随时时核对库存存现金，做做到日清月月结，月结结盘库后作作现金盘库库表；13、积极极配合会计计做好各种种帐务处理理；14、拒绝绝未经总经经理审批的的各类支出出款项；15、每月月终了与银银行对账单单对账，并并编制银行行存款余额额调节表；16、收讫讫现金及银银行结算票票据必须由由会计开收收据或发票票，未经批批准任何人人不得私自自借款，不不许打白条条；17、负责责对各类账账、表、单单进行装订订归档，并

30、并及时转交交合同专管管员保管；18、完成成出纳主管管交办的其其他工作。八、成本控控制主管（一）、基基本内容1、岗位名名称：成本本控制主管管2、直接接上级：财财务经理3、下下属岗位：成本会计计、核算会计4、权权限与责任任：权限：对财财务部的成成本会计、核核算会计工工作具有指挥、指指导、协调调、监督和和管理的权权力责任：对其其分管的成成本会计、核核算会计的的各项工作作全面负责责（二）、岗岗位职责1、严格服服从财务经经理领导，一一切管理行行为向财务务经理负责责，按照国国家财会法法规、公司司财会制度度和成本管管理有关规规定，负责责拟订公司司各部门成成本管理及及核算实施施细则，在在上级批准准后组织执执行

31、；2、组织制制定并执行行成本控制制方面的工作作计划和目目标，做好好相关成本本资料的整整理、归档档、数据库库建立、查查询、更新新工作；3、配合人人力资源部部、财务部部会计做好工资核算，并检检查、监督督、控制其执执行情况； 4、负责组织制订固固定资产目目录，做好好资产折旧旧核算及公公司固定资资产及公司司各部门的的的清查盘盘点工作； 5、负责拟拟定材料管管理与核算算的实施办办法，负责责审核材料料供应计划划和供贷合合同； 6、组织并并会同有关关人员对公公司重大项项目、物资资、菜品等等进行成本本预算、编编制项目成成本计划，提提供有关的的成本资料料；7、监督、控控制采购部做好各类物物资、材料料的采购工工作

32、；8、不断监监督、调查查各部门执执行成本计计划情况，并并就出现问问题及时上上报； 9、学习、掌掌握先进的的成本管理理和成本核核算方法及及计算机操操作，提出出降低成本本的控制措措施和建议议；10、配合合出品部，组组织进行定定时、不定时的的菜品、用用料等方面面的成本控控制监督工工作；11、负责责组织进行行公司下属属各店面的的每月餐损损核算工作作；12、负责责定期、不不定期对公公司各级库库房组织进进行盘点、监监督、清查查、核算工工作；133、有对下下属的人事事推荐权和和考核、评评价权； 14、完成成财务经理理临时交办办的其他工工作任务。 九、成本会会计（一）、基基本内容1、岗位名名称：成本本会计2、

33、直直接上级：成本控制制主管4、权权限与责任任：权限：对公公司各部门门具有成本本管理、核核算方面的的监督和管管理的权力力责任：对全全公司成本本控制及费费用核算方方面的各项工作作全面负责责，确保各各类报表、数数据的及时时、真实、完完整（二）、岗岗位职责1、严格服服从成本会会计主管领领导，一切切管理行为为向其负责，按按照国家财财会法规、公公司财会制制度和成本本管理有关关规定，负负责具体执执行对公司各部门门及下属各各店面营业业成本核算算和费用及及固定费用用进行核算算、控制、监督督和分析，同同时对公司司各级库房房进行成本本控制、核核算方面的的监督管理理；2、在成本本管理方面面根据公司情情况、资料料及市场

34、情情况，制定定出公司各各类物资、产产品的成本本；根据财财务系统和和操作程序序的要求建建立一整套套有关帐目目的控制表表，以达到到控制的目目的，并运用正确的的方法计算算成本和费费用，并要要做到帐帐帐相符，帐帐表相符，定期出成本报告，分析总结公司及各店面营运成本费用并提出合理的建议；3、仓库监监督管理方面建立物物资帐目系系统及控制制程序，制制定验收货货物的控制制程序，严严格把好质质量及成本本控制关；4、做好信信息收集、反反馈工作，定期期、不定期期进行市场场调查，掌掌握公司各各类物料市市场价格，及时时将有关资资料信息反反馈有关部部门。5、搞好与与各部门的的协调工作作，协助会会计做好对对帐工作，严格组织

35、纪律洁身自爱，杜绝一切违法的思想和行为。6、根据公公司的标准准菜普计算算出每一道道菜及酒水水的成本价价格，为销销售价格的的制定提货货依据；7、月末对对各仓库进进行对帐及及盘点，将将实际盘点点数汇总打打印仓库盘盘点表；8、每月底底对各厨房房及店面各各部门进行行月末盘点点并整理、上上交盘点报报表，发现现问题及时时找出原因因并记录、上上报；9、月末编编制各部门门办公用品、耗耗用一览表表送财务总总监查明；10、每月月摊销固定定资产及低低值易耗品品的费用并并上交报表表，编制记记帐凭证交交会计主管管。11、每年年年末对公公司所有固固定资产及及低值易耗耗品进行一一交全面的的盘点并编编制盘点报报告送上级级主管

36、及公公司领导审审核；12、针对对各部门的的餐损、报报损，成本会计计要及时到到现场查看看报损是否否属实，报报损的原因因是否属实实和合理，并并且将随时时对公司、下下属各店面面的成本控控制情况进进行现场随随机监督、检检查；13、科学学、合理、正确确计算各种种成本、支支出，估算算已售产品品的利润。协助编制各部门的财务收支计划、成本费用计划，并监督执行；正确归算销售产品的成本，14、根据据成本构成成和历史发发生情况以以及计划指指标进行比比较，考核核各部门及及各店面成成本计划的的完成情况况，开展成成本分析并并提交成本本分析报告告；15、负责责会计监督督。根据规规定的成本本、费用开开支范围和和标准，审审核原

37、始凭凭证的合法法性、合理理性和真实实性，审核核费用发生生的审批手手续是否符符合公司规规定；16、完成成成本会计计主管临时时交办的其其他工作任任务。十、核算会会计（一）、基基本内容1、岗位名名称：核算算会计2、直直接上级：成本控制制主管4、权权限与责任任：权限：对公公司各部门门及店面成本本管理、核核算方面的的各类单据据等具有登记、记记录、统计计、监督核算的权力力责任：对全全公司成本本控制及费费用核算方方面的核算算工作全面面负责，确确保各类报报表、数据据的及时、真真实、完整整（二）、岗岗位职责1、严格服服从成本会会计主管领领导，一切切管理行为为向其负责，按按照国家财财会法规、公公司财会制制度和成本

38、本管理制度度及相关规定，按按时收缴、统计、上报公司各各类核算报报表，负责公司司各种核算算和其他业业务的核单单、核算工工作。 2、统计、核核算各部门门各类入库单单、领料单单、出库单单，核算、审审核付款清清单和各种种应付账款款，凭各项记录录及原始单单据进行核算；3、审核、核核算各部门的发票票及单据，核查仓库库送来的记记由联并在在电脑中确确认出、入入库数据记记帐联存档档，及时了解解、审核公公司原材料料、设备、产产品的进出出情况，并并建立明细细帐和明细细核算，了了解经济合合同履约情情况，催促促经办人员员及时办理理结算和出出入库手续续，进行应应收应付款款项的核算算；4、凭发票票、合同及其其他凭证登登记，

39、记账账，核算各各供货商应付账款和记记录，负责责应付账款款往来核算算；5、负责固固定资产的的会计明细细核算工作作，建立固固定资产辅辅助明细帐帐，及时办办理记帐登登记手续；6、正确进进行会计核核算电脑化化处理，提提高会计核核算工作的的速度和准准确性；7、协助成成本会计、会计计主管等做做好会计原原始凭证、帐帐册、报表表等会计档档案的整理理、归档工工作，就职职责范围问问题提出工工作建议；8、完成成成本会计主主管临时交交办的其他他任务。 十一、会计计主管（一）、基基本内容1、岗位名名称：会计计主管2、直直接上级：财务经理理3、直接下下级：会计计、驻店会会计、合同同专管员44、权限与与责任：权限：对公公司

40、财务会会计工作、合合同管理工工作具有审核、监督督和管理的的权力责任：对全全公司财务务会计方面面的各项工工作全面负负责，确保保各类账目目、凭证、报表表、数据的的及时、真真实、完整整（二）、岗岗位职责1、严格服服从财务经经理领导，一一切管理行行为向其负责，按按照国家财财会法规、公公司财会制制度及相关规定定，全面负负责公司会会计工作；2、负处理理各类记帐帐凭证；组组织编制、审审核会计报报表，并上上报财务经经理及相关关领导；3、负责制制定和组织织执行财务务会计方面面的工作计计划和目标标； 4、具有对下属属人员的人事事推荐权和和考核、评评价权，参参与会计人人员的任用用和调配；5、正确计计算收入、费费用、

41、成本本，正确计计算和处理理财务成果果，具体负负责编制公公司月度、年年度会计报报表、年度度会计决算算及附注说说明和利润润分配会计计工作； 6、负责组组织对会计人员员的业务技术术及职业素质质提升培训训；7、主动进进行财会资资讯分析和和评价，向向财务经理理提供及时时、可靠的的财务信息息和有关工工作建议，定期期或不定期期地向财务务经理报告告各项财务务收支和盈盈亏情况，以以便领导进进行管理；8、参与拟拟订财务计计划，组织织执行财务务预算和财财务计划； 9、月底向向财务经理理报送本月月财务明细细、应收、应应付账款明明细和费用用分类明细细及各店销销售回款统统计；10、审核核对外提供的的会计资料料；12、完成

42、成财务经理理交办的临临时其他事事项。 十二、会计（一）、基基本内容1、岗位名名称：会计计2、直接接上级：会会计主管4、权权限与责任任：权限：对公公司各类财务会计计工作具有有操办权及及监督、审核核权责任：对具具体负责及及操办的财财务会计工工作全面负负责，确保各类类账务、凭凭证、报表表、数据的的及时、真真实、完整整（二）、岗岗位职责1、严格服服从会计主主管领导，一一切管理行行为向其负责，按按照国家财财会法规、公公司财会制制度及相关规定定，准确、及及时地做好好帐务和结结算工作，填制会计凭证，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行会计工作；2、负责办办理银行贷贷款及

43、还贷贷手续和公司的各各项债权、债债务的清理理结算工作作；3、负责管理理会计凭证证和帐表； 4、负责对对原始凭证证内容的真真实性进行行审核和各各种费用的的报销工作作；5、负责记记帐凭证中中会计科目目和对应关关系的正确确使用和处处理工作；按照规定定设置总账账、明细账账、现金帐帐和银行存存款日记账账及记账工工作，要求做到到帐目清楚楚、数字正正确、登记记及时、帐帐证相符，发发现问题及及时更正；6、负责严严格执行财财务收支制制度，对各各类收支做做到及时入入账；7、负责执执行每月的的经济活动动分析，要要做到全面面、及时、详详细、真实实，为财务务经理及公公司领导提提供准确的的决策依据据；8、负责按按期装订原

44、原始凭证，并并编号归档档；9、负责按按期申报纳纳税并合理理避税；10、负责责固定资产产账、卡建建账，做到到购买日期期，原值、残残值、折旧旧及折旧年年限、领用用登记清楚楚；11、负责责与出纳核核对现金、银银行及有价价证券，做做到账实相相符；12、负责责各类应收收账款的催催收；13、负责责与各业务务单位核对对往来账；14、完成成会计主管管交办的临临时其他事事项。十三、驻店店会计（一）、基基本内容1、岗位名名称：驻店店会计2、直直接上级：会计主管管3、间接上上级：店面面经理4、权权限与责任任：权限：对所所负责店面面各类财务务会计工作作具有操办办权及监督督、审核权权责任：对具具体负责店店面的财务务会计

45、工作作全面负责责，确保各各类账务、凭凭证、报表表、数据的的及时、真真实、完整整（二）、岗岗位职责1、在业务务方面严格格服从会计主管管领导，店面面行政方面面服从店面面经理领导导，按照国国家财会法法规、公司司财会制度度及相关规定定，严格遵遵守店内的的各项规章章制度，准准确、及时时地做好帐帐务和结算算工作，填填制会计凭凭证，对款款项和有价价证券的收收付，财物物的收发、增增减和使用用，资产基基金增减和和经费收支支进行会计计工作； 2、负责管管理所属店店面的会计计凭证和帐帐表； 33、针对所属属店面，负负责对原始始凭证内容容的真实性性进行审核核和各种费费用的报销销工作；4、负责所所属店面的的记帐凭证证中

46、会计科科目和对应应关系的正正确使用和和处理工作作；按照规规定设置总总账、明细细账、现金金帐和银行行存款日记记账及记账账工作，要要求做到帐帐目清楚、数数字正确、登登记及时、帐帐证相符，发发现问题及及时更正；5、负责严严格执行财财务收支制制度，对各各类收支做做到及时入入账；6、负责执执行所属店店面每月的的经济活动动分析，要要做到全面面、及时、详详细、真实实，为店面面经理及会计主管管、公司领领导提供准准确的决策策依据；7、负责按按期装订所所属店面的的会计原始始凭证，并并编号归档档，按时上上报并转交交公司合同同专管员；8、负责所所属店面的的固定资产产的登记、建建帐工作，并并监督其使使用情况；9、负责监

47、监督所属店店面的成本本控制情况况，有问题题及时通知知成本控制制部门，同同时上报上上级主管领领导；10、针对对所属店面面，负责与与出纳（收收银员）核核对现金、银银行及有价价证券，做做到账实相相符；11、负责责所属店面面各类应收收账款的催催收；12、针对对所属店面面，负责与与各业务单单位核对往往来账，并并及时填写写报表并上上报；14、根据据所属范围围完成会计计主管及店店面经理交交办的临时时其他事项项。十四、合同同专管员（一）、基基本内容1、岗位名名称：合同同专管员22、直接上上级：会计计主管4、权限与与责任：权限：对公公司各部门门具有成本本管理、核核算方面的的监督和管管理的权力力责任：对全全公司成本本控制及费费用核算方方面的各项项工作全面面负责，确确保各类报报表、数据据的及时、真真实、完整整（二